Podzielona Płatność VAT

Transkrypt

1 Podzielona Płatność VAT

2 Podzielona płatność to nowy mechanizm rozliczeń między przedsiębiorcami, który polega na możliwości podziału zapłaty za fakturę na kwotę netto i kwotę VAT. Kwota VAT trafi na specjalne konto przeznaczone do gromadzenia środków VAT, które z dniem roku zostanie udostępnione dla każdego Klienta firmowego. Niniejszy materiał jest przeznaczony dla Klientów Idea Bank S.A i ma charakter wyłącznie informacyjny. Struktura dokumentu Zmiany prawne... 3 Jakie typy operacji można zrealizować przy użyciu podzielonej płatności?...3 Rachunek VAT...3 Realizacja podzielonej płatności...4 Rozliczenia z Urzędem Skarbowym...5 Zmiany w bankowości elektronicznej Idea Cloud... 5 Podzielona Płatność VAT...5 Przelew do Urzędu Skarbowego...6 Toolbox...6 Przelew własny między kontami VAT...6 Prezentacja rachunku VAT...8 Wnioskowanie o kolejne rachunki VAT Historia transakcji i Szczegóły transakcji...10 Dokumenty generowane przez system...12 Zmiany prawne Od 1 lipca 2018 roku wchodzi w życie Ustawa z dnia 15 grudnia 2017 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw (Dz.U poz. 62) wprowadzająca Mechanizm Podzielonej Płatności, dotyczący rozliczeń za towary i usługi realizowane przelewem pomiędzy przedsiębiorcami. W związku z tym każdą fakturę będzie można opłacić na dwa sposoby: pełną kwotę przelewem zwykłym z rachunku rozliczeniowego lub za pomocą podzielonej płatności - kwotę netto na rachunek rozliczeniowy, zaś kwotę VAT na rachunek VAT odbiorcy. Wybór sposobu płatności należy do nadawcy przelewu, czyli nabywcy towaru lub usługi. Jakie typy operacji można wykonać z użyciem podzielonej płatności? Mechanizm ten ma zastosowanie: Zaplata za pojedynczą fakturę VAT, jej część lub korektę, Rozliczenia z Urzędem Skarbowym z tytułu podatku VAT zapłata i zwrot podatku VAT, Przelew własny między rachunkami VAT w tym samym banku, Przeksięgowanie środków z konta VAT na rozliczeniowe na podstawie decyzji Naczelnika Urzędu Skarbowego. Mechanizm ten nie ma zastosowania: o Płatność za kilka faktur łącznie, o Zapłata za fakturę, gdzie stopa VAT wynosi 0%. o Płatności gotówką, o Płatności kartą płatniczą, o Przelew w walucie innej niż PLN, o Przelew własny pomiędzy kontami VAT w różnych bankach, o Rozliczenia z osobami fizycznymi, przelewy na konta osobiste. Rachunek VAT Dla każdego Klienta firmowego, posiadającego rachunek rozliczeniowy w złotych w Idea Bank S.A. zostanie otworzony rachunek Konto VAT, który będzie służył do gromadzenia środków pochodzących z podatku VAT oraz wykonywaniu transakcji w mechanizmie podzielonej płatności. Od r. nie będzie możliwości korzystania z rachunku firmowego w PLN bez posiadania rachunku VAT w danym banku. Posiadanie rachunku VAT jest obowiązkowe dla wszystkich przedsiębiorców, również niebędących podatnikami VAT. Rachunki będą dostępne od 1 lipca 2018 roku i zostaną założone automatycznie, po jednym dla każdego Klienta. Wszystkie posiadane dotychczas rachunki rozliczeniowe zostaną z nim powiązane. Zamknięcie Konta VAT odbywa się wyłącznie poprzez zamknięcie rachunku rozliczeniowego lub w przypadku posiadania przez klienta więcej niż jednego rachunku VAT w danym banku. Udostępniona będzie możliwość założenia dodatkowych rachunków VAT w placówkach Banku oraz w bankowości telefonicznej i internetowej Idea Cloud. Rachunek VAT jest prowadzony wyłącznie w złotych i nie jest wydawana do niego karta płatnicza ani żaden inny instrument płatniczy. Środki na rachunku nie są oprocentowane. Otwarcie i korzystanie z Konta VAT jest bezpłatne i nie wymaga odrębnej umowy

3 Realizacja podzielonej płatności Zlecając przelew w mechanizmie podzielonej płatności należy wprowadzić kwotę brutto transakcji oraz kwotę VAT, która zostanie pobrana z Konta VAT i przesłana na rachunek VAT odbiorcy. Należy także wprowadzić Numer Identyfikacji Podatkowej wystawcy faktury (odbiorcy przelewu) oraz numer opłacanej faktury. W pierwszej kolejności kwota VAT będzie przeksięgowana na rachunek rozliczeniowy. Następnie kwota brutto zostanie przesłana z rachunku rozliczeniowego na rachunek odbiorcy. Jeżeli saldo rachunku VAT nie będzie wystarczające, brakujące środki zostaną dobrane z rachunku rozliczeniowego za pomocą którego realizowana jest płatność. Jeżeli jednak zabraknie środków na pokrycie kwoty netto, przelew zostanie odrzucony, gdyż nie jest możliwe pokrycie niedoboru ze środków na rachunku VAT. Bank odbiorcy rozksięguje otrzymaną płatność przekazując kwotę VAT na rachunek VAT powiązany ze wskazanym rachunkiem rozliczeniowym odbiorcy. Klient nie musi znać numeru konta VAT odbiorcy przelewu. Jeżeli w dyspozycji zostanie wskazany numer rachunku firmowego odbiorcy, jego Bank automatycznie rozksięguje płatność. W przypadku podania numeru osobistego przelew zostanie odrzucony przez bank odbiorcy. Rozliczenia z Urzędem Skarbowym Wykonując przelew do Urzędu Skarbowego z tytułu VAT środki zostaną pobrane w pierwszej kolejności z Konta VAT. Jeżeli saldo nie będzie wystarczające, brakujące środki zostaną dobrane z powiązanego z nim rachunku rozliczeniowego. W przypadku zwrotu podatku z tytułu VAT Konto VAT zostanie uznane odpowiednią kwotą. Inne rozliczenia z Urzędem Skarbowym niepowiązane z podatkiem VAT nie ulegają zmianie. Zmiany w bankowości elektronicznej Idea Cloud Podzielona Płatność VAT W celu wykonywania transakcji Podzielonej Płatności VAT zostanie udostępniona specjalna formatka przelewu. Dodano na niej odpowiednie pola wymagane przez ustawę: NIP Odbiorcy dziesięciocyfrowy numer w specjalnym formacie [1], Kwota brutto maksymalnie równa sumie salda na rachunku rozliczeniowym i rachunku VAT, część dziesiętna oddzielona przecinkiem [2], Kwota VAT większa od zera i maksymalnie równa kwocie brutto, część dziesiętna oddzielona przecinkiem [3], Numer Faktury dopuszcza wielkie i małe litery, cyfry oraz znaki dodatkowe, maksymalnie 35 znaków [4]. Po wybraniu rachunku rozliczeniowego, z którego będzie wykonywany przelew, poniżej pojawi się rachunek VAT, z którego zostaną pobrane środki VAT [5] Księgowanie na rachunku VAT odbywają się zawsze za pośrednictwem powiązanego rachunku rozliczeniowego. Oznacza to, że wykonując przelew z użyciem Konta VAT dokonają się automatycznie dwa przelewy: między kontem rozliczeniowym a Kontem VAT oraz między kontem rozliczeniowym a rachunkiem odbiorcy przelewu. Tak samo odbywa się to w przypadku płatności do Urzędu Skarbowego oraz przelewów własnych. Otrzymując przelew w podzielonej płatności najpierw kwota brutto jest zaksięgowana na rachunku rozliczeniowym, a następnie środki odpowiadające kwocie VAT są przekazane na Konto VAT. Dla Klientów korzystających z usług Tax Care S.A. poprzez połączone systemy elektroniczne, formatka ta będzie również dostępna w sekcji Przelewy przygotowane przez Tax Care zatem każdą zapłatę faktury przygotowaną przez księgową będzie można opłacić z użyciem podzielonej płatności

4 Przelew do Urzędu Skarbowego Na formatce przelewu do Urzędu Skarbowego dodano podgląd Konta VAT z którego będą pobrane środki podczas rozliczeń z tytułu podatku VAT. Po wybraniu odpowiedniego typu deklaracji Konto VAT wyświetli się poniżej wskazanego rachunku rozliczeniowego. Zgodnie z ustawą przelew ten będzie w istocie przelewem Podzielonej Płatności VAT z kwotą brutto równą kwocie VAT. Do przeksięgowania środków zostaną użyte powiązane rachunki rozliczeniowe. Tytuł przelewu nie jest możliwy do zmiany, gdyż został sprecyzowany w ustawie jako przekazanie własne. Numer Identyfikacji Podatkowej posiadacza rachunku zostanie uzupełniony przez Bank automatycznie na podstawie danych Posiadacza Rachunku. Toolbox Aby ułatwić dostęp do przelewów w mechanizmie podzielonej płatności utworzony został nowy skrót o nazwie Podzielona Płatność VAT dostępny w menu Toolbox na Pulpicie. Aby dodać taki skrót należy wejść w Ustawienia, wybrać Slider i Toolbox oraz za pomocą opcji Edytuj wybrać skrót, który ma się wyświetlać na Pulpicie. Kliknięcie w nowy skrót z menu Toolbox przeniesie Klienta automatycznie na formatkę przelewu Podzielona Płatność VAT. Przelew własny między kontami VAT Udostępniamy Klientom możliwość szybkiego i prostego wykonywania przelewów pomiędzy kontami VAT prowadzonymi w Idea Bank S.A. Aby dokonać takiego przelewu należy wybrać typ Własny [1] oraz wybrać z listy wybrany rachunek VAT będący nadawcą przelewu [2], a także rachunek VAT będący odbiorcą przelewu [3]. Następnie należy wpisać kwotę [4], wybrać datę płatności [5] oraz zatwierdzić [6]

5 Prezentacja rachunku VAT Po kliknięciu w kafel Konta VAT system zaprezentuje szczegóły tego rachunku. Klient może tutaj znaleźć informacje o saldzie na rachunku VAT, numerach powiązanych rachunków rozliczeniowych, dacie aktywacji konta, Rachunki VAT Klienta będą dostępne w systemie Idea Cloud po wybraniu zakładki Konta [1] z Menu boczne- kwocie transakcji nierozliczonych, blokadach, wyciągach. W szczegółach rachunku rozliczeniowego znajduje go. Przy każdym rachunku rozliczeniowym pojawi się rozwijany przycisk Pokaż powiązane. Po jego kliknięciu się natomiast informacja o powiązanych rachunkach VAT. rozwinie się panel z powiązanym rachunkiem VAT [2]. Z widoku listy można bezpośrednio przejść do Historii operacji [3] na koncie VAT. Jeżeli Klient posiada więcej niż jeden rachunek VAT, uaktywnia się przycisk Wykonaj przelew [4], który przekieruje bezpośrednio do przelewu własnego między rachunkami VAT

6 Wnioskowanie o kolejne rachunki VAT Po kliknięciu w transakcję oznaczoną typem Podzielona Płatność VAT rozwinie się widok szczegółów płatno- Bank umożliwia Klientowi założenie dodatkowych rachunków VAT, maksymalnie po jednym do rachunku rozliczeniowego. Proces zakładania takiego konta jest zbliżony do rachunków pomocniczych. Należy wejść w zakładkę Konta z Menu bocznego i kliknąć przycisk Nowe Konto widoczne nad sekcją filtrów. Następnie z listy rachunków możliwych do założenia należy wybrać Konto VAT. Z listy posiadanych rachunków należy wybrać ten, z którym otwierane konto ma być powiązane. Po zatwierdzeniu powinno być ono dostępne na liście aktywnych rachunków w sekcji Konta. ści. Dla podzielonej płatności widoczne są dodatkowe informacje takie jak: numer konta VAT, przy pomocy którego wykonana została płatność, NIP odbiorcy płatności, Numer faktury opłacanej w ramach płatności, Kwota transakcji (brutto) Kwota VAT Historia transakcji i Szczegóły transakcji Historia transakcji na Koncie VAT będzie dostępna tak samo jak dla innych typów rachunków. Jej podgląd jest dostępny z poziomu widoku szczegółów konta po kliknięciu w przycisk Historia na kaflu konta lub poprzez wybranie Historia w menu bocznym. Jeżeli Klient chce widzieć jedynie operacje na rachunku VAT należy w panelu filtrów wybrać filtrowanie przez konta i z dostępnych kont wybrać Konto VAT

7 Dokumenty generowane przez system Dla transakcji podzielonej płatności można tak samo jak dla innych transakcji wygenerować plik z potwierdzeniem operacji poprzez kliknięcie w ikonę udostępniania w szczegółach operacji lub zaznaczając ją na liście w widoku Historii. W dokumencie pojawią się dodatkowe informacje związane z tym typem transakcji nr rachunku VAT, kwota brutto, kwota VAT, NIP odbiorcy, numer faktury. Dla Konta VAT można także wygenerować plik z zestawieniem historii transakcji. W rekordach operacji Podzielonej Płatności VAT umieszczone zostaną dodatkowe informacje związane z tym typem transakcji. Ponieważ Idea Cloud umożliwia eksport zestawienia operacji w różnych formatach (.pdf,.csv,.xml,.mt940) lokalizacja tych informacji różni się w zależności od formatu pliku. Dokładna struktura plików eksportu historii operacji dostępna jest w dedykowanym dokumencie dostępnym na stronie internetowej Banku. Wyciągi dla Konta VAT są dostępne w taki sam sposób jak dla innych rachunków, tzn. w formie elektronicznej w systemie transakcyjnym lub w formie papierowej. Informacje na wyciągach związane z Podzieloną Płatnością będą zawarte w polu tytuł. Pełna treść ustawy znajduje się POD TYM LINKIEM. Dodatkowych informacji udzielimy w oddziałach Banku oraz poprzez infolinię: dla telefonów komórkowych i z zagranicy* dla telefonów stacjonarnych* * Koszt połączenia zgodny z taryfą operatora. Infolinia czynna codziennie w godz

8 Materiał ma charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowi oferty ani propozycji nabycia w rozumieniu przepisów art. 66 Kodeksu cywilnego. Stan na dzień r. Idea Cloud to system Bankowości Internetowej Idea Bank S.A. Idea Bank Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, ul. Przyokopowa 33, Warszawa, wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS , REGON , NIP , której kapitał zakładowy wynosi zł (opłacony w całości).