X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 13847. Wyższa Szkoła Menedżerska w Warszawie. [BMSiG-12467/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ŁĄCZNE za okres 01.01.2016-31.12.2016 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego I. Informacje o Uczelni 1. Wyższa Szkoła Menedżerska w Warszawie (poprzednia nazwa: Wyższa Szkoła Menedżerska SIG w Warszawie - zmieniona decyzją Ministra Edukacji Narodowej i Sportu Nr DSW-3-4001-128/Rej.60/MB/05 z dnia 21 lutego 2005 r.) została utworzona zgodnie z decyzją Ministra Edukacji Narodowej Nr DNS 3-0145/TBM/98/95 z dnia 22 czerwca 1995 r. Zgodnie z decyzją Ministra Edukacji Narodowej Nr DNS 3-0145-166/2/AM/95 z dnia 4 lipca 1995 r. Wyższa Szkoła Menedżerska SIG w Warszawie została wpisana do Rejestru uczelni niepaństwowych prowadzonego przez Ministerstwo Edukacji Narodowej pod Nr 60. 2. W roku 2016 uczelnią kierowały i reprezentowały ją na zewnątrz następujące osoby: a) Rektor prof. WSM dr hab. Paweł Stanisław Czarnecki; b) Kanclerz mgr Radosław Dawidziuk. 3. Za rachunkowość i sprawozdania finansowe w jednostce w roku 2016 odpowiadała: a) Biuro Rachunkowe REMAR Maria Kałłaur-Resiak. 4. Adres Wyższej Szkoły Menedżerskiej: ul. Kawęczyńska 36, 03-772 Warszawa. 5. Podstawowym przedmiotem działalności Wyższej Szkoły Menedżerskiej w Warszawie jest kształcenie na studiach I i II stopnia na kierunkach: zarządzanie, prawo, administracja, informatyka, pedagogika, politologia, europeistyka, stosunki międzynarodowe, zarządzanie i inżynieria produkcji, bezpieczeństwo narodowe, psychologia oraz rachunkowość i finanse. 6. Wyższa Szkoła Menedżerska posiada samobilansujący się Wydział Zamiejscowy w Ciechanowie, ul. Żórawskiego 5, 06-400 Ciechanów, powołany na podstawie decyzji Ministra Edukacji Narodowej Nr DSW 2-0145-88/AM/REJ.60/01 z dnia 29 marca 2001 r. Wydział Zamiejscowy reprezentowali w roku 2013: a) Dziekan prof. dr hab. Jan Rusinek; b) Pełnomocnik Kanclerza mgr inż. Jerzy Omieciński; c) Główny księgowy mgr inż. Małgorzata Kamińska-Borkowska - w Karvinie, Karola Śliwky 58/5a 733 01 Karviná-Fryštát, powołany na podstawie decyzji z dnia 21.08.2014 roku Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego nadało Wydziałowi Zamiejscowemu im Jana Amosa Komeńskiego. 7. Wyższa Szkoła Menedżerska sporządza sprawozdanie finansowe łączne. 8. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie z innymi podmiotami. 9. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. oraz porównywalne dane za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 r. 10. Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. 11. Sprawozdanie finansowe nie uległo przekształceniu II. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047), ( ustawa o rachunkowości ) Wyższa Szkoła Menedżerska sporządza: bilans, rachunek zysków i strat (w wariancie porównawczym), sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych (metodą pośrednią) oraz zestawienie zmian w kapitale własnym. Jednostka, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru, przyjęła i stosuje następujące zasady wyceny aktywów i pasywów oraz metody pomiaru wyniku finansowego: 61
MSIG 64/2018 (5452) poz. 13847 13847 1. Środki trwałe, środki trwałe w budowie, wartości niematerialne i prawne, wartości niematerialne i prawne w budowie Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową, odpisy dokonywane są w odstępach miesięcznych. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne w budowie nie są amortyzowane. 2. Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości nominalnej. 3. Zapasy W skład zapasów wchodzą towary, gdyż ewidencji materiałów nie prowadzi się z uwagi na ich niskie ceny jednostkowe. Są one od razu odpisywane w ciężar kosztów ( Zużycie materiałów ). Wycena dokonywana jest w oparciu o metodę FIFO. Towary ewidencjonowane są w cenie zakupu. 4. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty, tj. łącznie z odsetkami przypadającymi do zapłaty na dzień bilansowy. 5. Transakcje w walucie obcej Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze dotyczące należności ujmuje się w księgach rachunkowych po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów/kosztów finansowych. Różnice kursowe są prezentowane po skompensowaniu w odniesieniu zarówno do różnic zrealizowanych jak i niezrealizowanych Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki pasywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze dotyczące zobowiązań ujmuje się w księgach rachunkowych po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień poniesienia kosztu. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów. Środki pieniężne w banku i w kasie wycenia się według wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się w ich wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po kursie kupna walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta jednostka w przypadku operacji sprzedaży walut oraz operacji zapłaty należności, natomiast dla pozostałych operacji po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. III. Jednostka sporządza rachunek wyników: porównawczy 1. Wynik finansowy Wyższej Szkoły Menedżerskiej w Warszawie za okres sprawozdawczy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmiemości przychodów i kosztów ostrożnej wyceny. 2. Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży (pomniejszone o należny podatek od towarów i usług) ujmowane w okresach, których dotyczą. 3. Szkoła prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym, który jednocześnie pozwala ustalić koszty według miejsc ich powstania. Ewidencja na kontach kosztów rodzajowych ujmuje koszty dotyczące danego okresu sprawozdawczego. Wydatki dotyczące więcej niż jednego okresu sprawozdawczego ujmowane są bezpośrednio na kontach rozliczeń międzyokresowych. 4. Na wynik finansowy wpływają ponadto: - pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością w zakresie m.in. utworzenie i rozwiązanie odpisów aktualizujących, otrzymana lub przekazana darowizna, - przychody finansowe z tytułu odsetek, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, - koszty finansowe z tytułu odsetek, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi. Rektor prof. zw. dr hab. Paweł Czarnecki Sporządzono: Warszawa, dnia 16.06.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 MARCA 2018 R. 62
Bilans sporządzony na dzień 2016 r. ŁĄCZNE dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 2015 2016 A Aktywa trwałe 61 202 484,86 58 743 197,44 I Wartości niematerialne i prawne 307 856,82 305 498,73 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 12 656,80 10 298,71 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 295 200,02 295 200,02 II Rzeczowe aktywa trwałe 59 015 672,94 56 872 492,45 1 Środki trwałe 58 989 080,34 56 845 899,85 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 4 263 703,64 4 263 703,64 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 53 910 923,69 51 978 247,03 c) urządzenia techniczne i maszyny 186 781,09 167 859,54 d) środki transportu e) inne środki trwałe 627 671,92 436 089,64 2 Środki trwałe w budowie 26 592,60 26 592,60 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 37 404,47 61 273,35 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek 37 404,47 61 273,35 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe 63
MSIG 64/2018 (5452) poz. 13847 13847 - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 841 550,63 1 503 932,91 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 1 841 550,63 1 503 932,91 B Aktywa obrotowe 4 736 023,71 4 046 507,00 I Zapasy 160 520,35 181 935,04 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 160 520,35 181 935,04 5 Zaliczki na dostawy i usługi II Należności krótkoterminowe 2 421 279,19 1 222 366,79 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 2 421 279,19 1 222 366,79 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 851 094,24 1 108 627,57 - do 12 miesięcy 1 851 094,24 1 108 627,57 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 536 309,46 19 644,00 c) inne 33 875,49 94 095,22 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 2 113 698,79 2 544 513,28 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 113 698,79 2 544 513,28 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 MARCA 2018 R. 64
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 113 698,79 2 544 513,28 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 064 502,16 1 701 220,57 - inne środki pieniężne 49 196,63 843 292,71 - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 40 525,38 97 691,89 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 65 938 508,57 62 789 704,44 PASYWA Stan na 2015 2016 A Kapitał (fundusz) własny 35 538 519,04 34 093 878,38 I Kapitał (fundusz) podstawowy 113 272,09 213 272,09 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 35 978 372,74 33 710 806,95 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: -1 941,82 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych 132 806,39 VI Zysk (strata) netto -553 125,79 38 934,77 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 30 399 989,53 28 695 826,06 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0.00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 16 480 495,71 14 800 658,04 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 16 480 495,71 14 800 658,04 a) kredyty i pożyczki 16 480 495,71 14 795 550,60 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 65
MSIG 64/2018 (5452) poz. 13847 13847 c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne 5 107,44 III Zobowiązania krótkoterminowe 11 345 604,57 10 905 786,06 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 7 006 498,58 6 233 244,89 a) kredyty i pożyczki 4 377 248,62 4 180 170,11 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 776 822,61 484 916,78 - do 12 miesięcy 766 822,61 443 218,28 - powyżej 12 miesięcy 10 000,00 41 698,50 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 748 081,46 546 119,21 h) z tytułu wynagrodzeń 337 797,03 216 576,24 i) inne 766 548,86 805 462,55 4 Fundusze specjalne 4 339 105,99 4 672 541,17 IV Rozliczenia międzyokresowe 2 573 889,25 2 989 381,96 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 2 573 889,25 2 989 381,96 - długoterminowe - krótkoterminowe 2 573 889,25 2 989 381,96 PASYWA razem (suma poz. A i B) 65 938 508,57 62 789 704,44 Rektor prof. zw. dr hab. Paweł Czarnecki MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 MARCA 2018 R. 66
Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 2016 ŁĄCZNE (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 23 312 833,63 22 181 845,60 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 23 305 103,82 22 168 857,02 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 7 729,81 12 988,58 B Koszty działalności operacyjnej 21 972 540,32 20 296 208,43 I Amortyzacja 2 581 875,10 2 332 283,13 II Zużycie materiałów i energii 1 514 186,16 1 801 064,03 III Usługi obce 3 868 191,15 4 569 342,38 IV Podatki i opłaty, w tym: 349 565,80 363 264,01 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 11 138 443,71 9 045 756,67 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 1 780 124,71 1 577 766,31 - emerytalne 782 943,46 607 311,40 VII Pozostałe koszty rodzajowe 725 658,91 594 713,31 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 14 494,78 12 018,59 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 340 293,31 1 885 637,17 D Pozostałe przychody operacyjne 167 001,51 283 607,32 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Dotacje III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 167 001,51 283 607,32 E Pozostałe koszty operacyjne 680 910,41 912 370,18 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 680 910,41 912 370,18 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 826 384,41 1 256 874,31 G Przychody finansowe 41 946,81 31 384,11 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 36 225,52 9 595,82 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 67
MSIG 64/2018 (5452) poz. 13847 13847 - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne 5 721,29 21 788,29 H Koszty finansowe 1 421 457,01 1 223 469,63 I Odsetki, w tym: 1 277 405,36 1 110 184,81 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 144 051,65 113 284,82 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) -553 125,79 64 788,79 J Podatek dochodowy 25 854,02 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) -553 125,79 38 934,77 Rektor prof. zw. dr hab. Paweł Czarnecki Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 2016 ŁĄCZNE jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 36 985 424,83 35 538 519,04 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 36 985 424,83 35 538 519,04 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 113 272,09 113 272,09 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 100 000,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 100 000,00 - wpłata 100 000,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 113 272,09 213 272,09 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 MARCA 2018 R. 68
4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 40 620 776,38 35 978 372,74 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego -4 642 403,64-2 267 565,79 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 4 642 403,64 2 267 565,79 - pokrycie straty 3 748 623,64 553 125,79 - inne 893 780,00 1 714 440,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 35 978 372,74 33 710 806,95 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00-1 941,82 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 1 941,82 - z wyceny 1 941,82 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00-1 941,82 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 132 806,39 - zysk z lat ubiegłych 132 806,39 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 132 806,39 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 132 806,39 8. Wynik netto -553 125,79 38 934,77 a) zysk netto 38 934,77 b) strata netto 340 911,49 c) odpisy z zysku 212 214,30 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 35 538 519,04 34 093 878,38 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Rektor prof. zw. dr hab. Paweł Czarnecki 69
MSIG 64/2018 (5452) poz. 13847 13847 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2016 r. - ŁĄCZNY (metoda pośrednia) 31.12.2015 bieżący rok obrotowy 31.12.2016 bieżący rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 3 565 809,32 5 238 862,25 I. Zysk (strata) netto -553 125,79 38 934,77 II. Korekty razem 4 118 935,11 5 199 927,48 1. Amortyzacja 2 581 875,10 2 332 283,13 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -5 504,52 94 392,19 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 217 624,30 1 092 509,68 4. Zysk (srtata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw -264 117,05 0,00 6. Zmiana stanu zapsów -1 514,08-21 414,69 7. Zmiana stanu należności 165 905,57 1 197 528,53 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -178 281,76-242 740,00 9. Zmian stanu rozliczeń międzyokresowych 596 551,91 695 943,92 10. Inne korekty 6 395,64 51 424,72 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 3 565 809,32 5 238 862,25 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -130 821,22-119 074,46 I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 130 821,22 119 074,46 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 130 821,22 119 074,46 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -130 821,22-119 074,46 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -3 654 916,34-4 688 973,30 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 MARCA 2018 R. 70
I. Wpływy 38 414,72 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 38 414,72 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 3 693 331,06 4 688 973,30 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 893 780,00 1 714 440,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 1 581 926,76 1 882 023,62 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 1 217 624,30 1 092 509,68 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -3 654 916,34-4 688 973,30 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -219 928,24 430 814,49 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -214 423,72 430 814,49 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 5 504,52 94 392,19 F. Środki pieniężne na początek okresu 2 328 122,51 2 113 698,79 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 2 113 698,79 2 544 513,28 - o ograniczonej możliwości dysponowania Rektor prof. zw. dr hab. Paweł Czarnecki Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta DLA SENATU I REKTORA WYŻSZEJ SZKOŁY MENEDŻERSKIEJ z SIEDZIBĄ w WARSZAWIE Przeprowadziliśmy badanie załączonego łącznego sprawozdania finansowego jednostki WYŻSZEJ SZKOŁY MENEDŻERSKIEJ W Warszawie z siedzibą w Warszawie, ul. Kawęczyńska 36, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. 71
MSIG 64/2018 (5452) poz. 13847 13847 Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej wjednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Warszawa, dnia 15 września 2017 r. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: AUDIT CONSULT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.K. ul. Belgradzka 14 lok. 6 02-793 Warszawa numer w rejestrze KIBR 481 Jadwiga Dobrowolska licencja nr 664 Prezes Zarządu UCHWAŁA Nr 4/12/2017 SENATU WYŻSZEJ SZKOŁY MENEDŻERSKIEJ W WARSZAWIE z dnia 15 grudnia 2017 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego ŁĄCZNEGO za 2016 r. Na podstawie art. 62 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (t. jedn. Dz. U. z 2017 r., poz. 2183) w zw. z art. 45 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.jedn Dz. U. z 2016 r., poz. 1047), Senat Wyższej Szkoły Menedżerskiej w Warszawie uchwala, co następuje: 1 Senat Wyższej Szkoły Menedżerskiej w Warszawie zatwierdza sprawozdanie finansowe Wyższej Szkoły Menedżerskiej w Warszawie, sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 r., na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 MARCA 2018 R. 72
2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 62.789.704,44 zł, 3) rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r., wykazujący zysk netto w wysokości: 38.934,77 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, 5) rachunek przepływów pieniężnych, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 2 Głosów za: 23 głosów Przeciwnych: - głosów Wstrzymujących się: - głosów Sekretarz Senatu Iwona Górka Przewodniczący Senatu prof. zw. dr hab. Paweł Czarnecki Rektor Wyższej Szkoły Menedżerskiej w Warszawie 73