Informatyzacja Przedsiębiorstw Microsoft Dynamics NAV 2016 Moduł finansowo-księgowy lab6 DZIENNI Izabela Szczęch Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 1
Plan zajęć 1 Środki trwałe... 3 1.1 Utworzenie kartoteki środka trwałego... 3 1.2 Zakup środka trwałego... 4 1.3 Amortyzacja środka trwałego... 7 1.4 Weryfikacja zapisów w planie kont po zaksięgowaniu amortyzacji... 9 1.5 Weryfikacja Arkuszy kont... 10 2 VAT... 10 2.1 Rozliczenie VAT-u... 10 2.2 Weryfikacja Arkuszy kont... 13 3 Obliczenie wyniku finansowego... 14 3.1 Zamknięcie roku obrachunkowego... 14 3.2 Przeksięgowanie kont wynikowych na konto Wyniku finansowego... 15 3.3 Weryfikacja zapisów w planie kont po obliczeniu wyniku finansowego... 17 3.4 Weryfikacja Arkuszy kont Bilansu i Rachunku zysków i strat... 18 Izabela Szczęch Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 2
1 Środki trwałe 1.1 Utworzenie kartoteki środka trwałego Kartoteki środków trwałych znajdują się w Działy Zarządzanie Finansami Środki trwałe Środki trwałe. Tworzymy nową kartoteką środka trwałego (Ctrl + N ). Na zakładce Ogólne uzupełniamy pola: Nr wpisujemy numer środka trwałego (jeśli seria numeracji nie jest ustawiona), Opis Nr seryjny Następnie na zakładce Wiersze uzupełniamy pola: Kod księgi amortyzacji wybieramy PODATKOWA Grupa księgowa ŚT w zależności od grupy środka trwałego wybieramy grupę księgową ŚT np.: dla pojazdów GR.4 Metoda amortyzacji wybieramy Liniowa Data początkowa amortyzacji data od kiedy ma być naliczana amortyzacja, powinien to być początek następnego miesiąca po miesiącu, w którym środek trwały został przyjęty do użytkowania. Przyjmijmy, że data początkowa amortyzacji to 01 kwietnia (środek trwały będzie przyjęty do użytkowania za pośrednictwem faktury zakupu na koniec marca). Data końcowa amortyzacji gdy podamy datę końcową amortyzacji wtedy system obliczy liczbę lat oraz liczę miesięcy amortyzacji Liczba lat amortyzacji gdy podamy liczbę lat amortyzacji wtedy system obliczy datę końcową amortyzacji oraz liczbę miesięcy amortyzacji Liczba miesięcy amortyzacji - gdy podamy liczbę miesięcy amortyzacji wtedy system obliczy datę końcową amortyzacji oraz liczbę lat amortyzacji Liniowa (%) można nie uzupełniać pól Data końcowa amortyzacji, Liczba lat amortyzacji, Liczba miesięcy amortyzacji tylko zdefiniować ile procentowo rocznie ma być amortyzowany środek trwały (wymienione pola zostaną wyzerowane) Izabela Szczęch Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 3
1.2 Zakup środka trwałego Zakładamy, że ewidencja środka trwałego rozpoczyna się na podstawie faktury zakupu. Wypełniamy fakturę VAT zakupy - uzupełniamy pola tak samo jak przy fakturze zakupu towarów. Jedyną różnicą jest wybranie w typie wiersza Środek trwały i następnie w polu Nr z listy wybranie odpowiedniego środka trwałego. UWAGA: Jeśli amortyzacja środka trwałego ma rozpocząć się od 01.04, to faktura zakupu powinna być zaksięgowana na koniec marca. Izabela Szczęch Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 4
Po zaksięgowaniu faktury zakupu przechodzimy do kartoteki środka trwałego i sprawdzamy, czy została wprowadzona wartość księgowa: Izabela Szczęch Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 5
Wartość zakupionego środka trwałego jest także odzwierciedlona na Planie kont: Izabela Szczęch Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 6
1.3 Amortyzacja środka trwałego Amortyzację dla środka trwałego obliczamy w Działy Zarządzanie Finansami Środki trwałe Działania okresowe Oblicz amortyzację W zakładce Środek trwały wybieramy dla jakiego środka trwałego obliczyć amortyzację: W zakładce Opcje uzupełniamy pola: Księga amortyzacji wybieramy PODATKOWA Data księgowania ŚT podajemy datę księgowania amortyzacji np.: koniec kwietnia Użyj opcji wymusz. l. dni zaznaczamy to pole Wymuszaj liczbę dni podajemy 30, skrypt naliczy amortyzację dla 30 dni niezależnie ile dany miesiąc będzie miał dni Data księgowania podajemy datę taką samą jak w polu Data księgowania ŚT Nr dokumentu podajemy nr dokumentu np.: AMORTYZ/18/04/30 Opis księgowania podajemy opis księgowania np.: Amortyzacja 04.2018 Wstaw konto przeciwst. - zaznaczamy to pole, system automatycznie wstawi konto przeciwstawne do dziennika Izabela Szczęch Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 7
Efektem działania skryptu naliczającego amortyzację są wiersze dziennika ŚT K/G, które należy zaksięgować. Dziennik znajduje się w Działy Zarządzanie Finansami Środki trwałe Dzienniki ŚT K/G: Po zaksięgowaniu wierszy dziennika (Księguj F9) przechodzimy do kartoteki środka trwałego i sprawdzamy, czy została zmieniona wartość księgowa środka trwałego: Można kliknąć w pole Wartość księgowa i sprawdzić na podstawie jakich zapisów powstała kwota: Izabela Szczęch Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 8
1.4 Weryfikacja zapisów w planie kont po zaksięgowaniu amortyzacji W celu zweryfikowania zapisów w planie kont należy przeanalizować konta zespołu 0 oraz konta zespołu 4. Przykładowe naliczenie amortyzacji przedstawia poniższy rysunek. Izabela Szczęch Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 9
1.5 Weryfikacja Arkuszy kont Po naliczeniu amortyzacji zmiany/uzupełnienia mogą wymagać definicje Bilansu i RZiS w menu Działy Zarządzanie Finansami Analizy i raporty Arkusze kont. Należy pamiętać m.in., że w Bilansie suma aktywów musi być równa sumie pasywów, Wynik (zysk/strata) ze sprzedaży na RZiS musi być równy pozycji Zysk (strata) netto z Bilansu, jeśli firma miała koszty/przychody tylko z podstawowej działalności operacyjnej. 2 VAT 2.1 Rozliczenie VAT-u Na koniec pracy z modułem Finansowo-księgowym należy uregulować wszystkie zobowiązania firmy. Jednym z nich może być podatek VAT. VAT należny oraz VAT naliczony przeksięgowujemy na konto Rozrachunków VAT z urzędem skarbowym. Należy zatem przeksięgować zapisy z konta 221-101 (Rozliczenie należnego VAT), 221-102 (VAT należny do rozl. w nast. okresie), 221-201 (Rozliczenie naliczonego VAT), 221-202 (VAT naliczony do rozl. w nast. okresie) na konto 221-501 (Urzędy) związane z Rozrachunkami VAT z US. Na Planie kont sprawdzamy jakie jest Saldo na kontach związanych z VATem należnym, naliczonym i te kwoty następnie przeksięgujemy na konto 221-501 (Urzędy) Izabela Szczęch Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 10
Przeksięgowanie wykonamy dokumentem prostym: Działy Zarządzanie Finansami Księga główna Dzienniki główne Szablon dziennika VAT Księgujemy wiersze dziennika: przycisk Księguj (F9). Zmiany powstałe w wyniku przeksięgowania VATu można przeanalizować na Planie kont. W poniższym przykładzie mamy zwrot VATu (10 350 zł po stronie Dt na koncie 221-501), wynikający z tego, że VAT naliczony był większy od VATu należnego. Izabela Szczęch Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 11
W zależności od tego czy dostaniemy zwrot VATu (suma VATu naliczonego> suma VATu należnego) czy musimy go zapłacić (suma VATu należnego > suma VATu naliczonego) wykonujemy wpłatę lub wypłatę gotówkową z kasy na konto 221-501 (Urzędy) zgodną z saldem na tym koncie. W poniższym przykładzie poprzez wpłatę gotówkową do kasy w kwocie 10 350 został zrealizowany zwrot VATu. Izabela Szczęch Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 12
Po uregulowaniu z/do kasy VATu na Planie kont Rozrachunki VAT powinny być puste: 2.2 Weryfikacja Arkuszy kont Po rozliczeniu VATu zmiany/uzupełnienia mogą wymagać definicje Bilansu i RZiS w menu Działy Zarządzanie Finansami Analizy i raporty Arkusze kont. Należy pamiętać m.in., że w Bilansie suma aktywów musi być równa sumie pasywów, Wynik (zysk/strata) ze sprzedaży na RZiS musi być równy pozycji Zysk (strata) netto z Bilansu, jeśli firma miała koszty/przychody tylko z podstawowej działalności operacyjnej. Izabela Szczęch Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 13
3 Obliczenie wyniku finansowego 3.1 Zamknięcie roku obrachunkowego Działy Zarządzanie Finansami Działania okresowe Rok finansowy Okresy obrachunkowe, klikamy Zamknij rok: Izabela Szczęch Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 14
3.2 Przeksięgowanie kont wynikowych na konto Wyniku finansowego Działy Zarządzanie Finansami Działania okresowe Rok finansowy Zamknij rachunek wyników. Uzupełniamy pola: Data końcowa roku finansowego pole uzupełniane automatycznie na podstawie otwartych okresów obrachunkowych Szablon dziennika gł. szablon dziennika, w którym ma zostać zaksięgowane zamknięcie roku obrachunkowego, np.: PK Instancja dziennika głównego - instancja dziennika, w którym ma zostać zaksięgowane zamknięcie roku obrachunkowego, np.: DOMYŚLNY Nr dokumentu zostanie nadany automatycznie po wprowadzeniu szablonu oraz instancji dziennika Konto zysków zatrzymanych konto wyniku finansowego np.: 860-001 Wynik finansowy Opis księgowania Wymiary wybieramy dla jakich wymiarów mają być przeprowadzone księgowania Izabela Szczęch Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 15
Skrypt wypełnia wiersze dziennika, które należy sprawdzić i zaksięgować. Działy Zarządzanie Finansami Księga główna Dzienniki główne. Z listy szablonów dziennika głównego wybieramy Dziennik PK. Wpisy powstałe w dzienniku odzwierciedlają przeksięgowanie wszystkich kosztów i przychodów na konto 860-001 (Wynik finansowy). Wskaż, które konta odnoszą się do kosztów, a które do przychodów. Księgujemy dziennik za pomocą funkcji Księguj (F9). Izabela Szczęch Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 16
3.3 Weryfikacja zapisów w planie kont po obliczeniu wyniku finansowego Rezultatem obliczenia wyniku finansowego jest zamkniecie wszystkich kont wynikowych z danego okresu obrachunkowego (zostały one przeksięgowane na konto Wyniku finansowego). Na planie kont nie ma zatem przypisanych żadnych kwot do kont wynikowych (np. kont 731-001, 741-001), powstały natomiast obroty na koncie bilansowym Wynik finansowy 860-001. Jest to konto pasywne (=kredytowe) a zatem ujemna wartość (kredytowa) Salda świadczy o tym, że przychody były większe niż koszty, a zatem o zysku firmy. Izabela Szczęch Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 17
3.4 Weryfikacja Arkuszy kont Bilansu i Rachunku zysków i strat Po obliczeniu wyniku finansowego zmiany/uzupełnienia mogą wymagać definicje Bilansu i RZiS w menu Działy Zarządzanie Finansami Analizy i raporty Arkusze kont. Należy pamiętać m.in., że w Bilansie suma aktywów musi być równa sumie pasywów, Wynik (zysk/strata) na RZiS musi być równy pozycji Zysk (strata) netto z Bilansu, jeśli firma miała koszty/przychody tylko z podstawowej działalności operacyjnej. Wynik ten musi być zgodny z kontem 860-001 (Wynik finansowy). Izabela Szczęch Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 18