Pakiet Ochrony Podatkowej

Transkrypt

1 Pakiet Ochrony Podatkowej dla Klientów korzystających ze 100% odliczenia podatku VAT od samochodów osobowych wykorzystywanych do działalności gospodarczej Strona: 1

2 Do kogo skierowana jest oferta? Z dniem 1 kwietnia 2014 r. wszedł w życie art. 86a ustawy z dnia 11 marca 2004 r., który dotyczy prawa do odliczenia podatku naliczonego z tytułu wydatków związanych z wykorzystywaniem samochodów osobowych oraz innych pojazdów samochodowych wyłącznie do celów działalności gospodarczej jak i również do tzw. celów mieszanych czyli zarówno do celów działalności gospodarczej jak i do użytku prywatnego. W dniu 1 kwietnia 2014 r. na stronach internetowych ukazała się oficjalna broszura informacyjna Ministerstwa Finansów zatytułowana Nowe zasady odliczenia podatku VAT od wydatków związanych z pojazdami samochodowymi. Na tle wskazanego przepisu, jak i komunikatu MF powstało wiele wątpliwości dotyczących przede wszystkim prawa do odliczenia podatku VAT od samochodów osobowych wykorzystywanych do działalności gospodarczej. W dużym uproszczeniu, interpretacja MF jest następująca: jeśli samochód nie służy w 100% celom działalności gospodarczej (wystarczy, że pracownik może korzystać z niego dojeżdżając z domu do pracy) nie można odliczyć 100, tylko 50% podatku VAT. Strona: 2

3 Do kogo skierowana jest oferta? - cd Te wątpliwości, jak i świadomość ryzyka po stronie Klientów powodują, że po blisko roku funkcjonowania przepisów, na około 1,5 mln samochodów osobowych w Polsce używanych w firmach, do pełnego odliczenia podatku VAT (deklaracja VAT-26) zgłoszono zaledwie około 65 tysięcy pojazdów. Nasze rozwiązanie pakiet ubezpieczeń Ochrony Podatkowej kierujemy do Klientów, którzy: Posiadają flotę samochodów osobowych (co najmniej 20 sztuk, im większa flota, tym większe korzyści po stronie Klienta) Posiadają pojazdy własne, leasingowane lub wynajmowane w wynajmie długoterminowym Chcą odliczać 100% (zamiast 50%) podatku VAT od tych samochodów i w związku z tym wygenerować dla firmy konkretne korzyści finansowe Już złożyli (lub mają w planie) deklarację VAT-26 (dla całości lub części posiadanej floty) Chcą zminimalizować ryzyko sporu z fiskusem w związku z odliczeniem 100% VAT poprzez: wprowadzenie w firmie właściwych procesów i procedur, wsparcie Doradców Podatkowych ISP Chcą zapewnić firmie i sobie dodatkowe bezpieczeństwo i wsparcie w przypadku sporu z fiskusem Strona: 3

4 Problemy podatkowe związane z VAT-26 Decyzja o złożeniu deklaracji VAT-26 powoduje u Klienta / Podatnika powstanie następujących wątpliwości / problemów podatkowych: Czy wynajem pracownikowi samochodu służbowego do jazd prywatnych umożliwia odliczenie 100% VAT? Jak szczegółowo należy opisać w ewidencji cel podróży? Jak prowadzić ewidencję przebiegu pojazdów? Czy przy jazdach prywatnych musi być włączona mapa i śledzenie trasy pojazdu? Jak rozliczać jazdy prywatne pracownika? itd Strona: 4

5 Rozwiązanie problemów Klienta w postaci Ochrony Podatkowej Strona: 5

6 Na czym polega wyjątkowość oferty? Dajemy Klientowi pełną ochronę podatkową w postaci 3 standardowych produktów: Allianz Doradca, Allianz Podatnik i Allianz Skarbowy Jednocześnie przekazujemy Klientowi (w ramach szczególnego rozwiązania w Allianz Doradca) kompletne i szczegółowe informacje, jakie stosować w firmie procedury i procesy, aby móc odliczać 100% zamiast 50% podatku VAT od samochodów osobowych Rozwiązanie to zapewnia Klientowi oszczędności rzędu kilku do kilkuset tysięcy (a nawet kilku milionów) złotych rocznie w zależności od wielkości i rodzaju floty pojazdów Jednocześnie rekomendujemy Klientowi system telematyczny firmy T-Matic, który m.in. pozwala zautomatyzować proces ewidencji przebiegu pojazdów i maksymalnie ograniczyć ryzyko błędów możliwych do zakwestionowania przez fiskusa Strona: 6

7 Proces ryzyka podatkowego Strona: 7

8 Allianz Doradca Rozwiązanie to zapewnia: bieżące wsparcie służb księgowych jednej z najlepszych Kancelarii w Polsce Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy, Wsparcie w postaci 6 pytań / problemów prawnopodatkowych, które można zgłosić doradcy podatkowemu, jasne podejście do wykładni prawa sprowadzenie nawet najbardziej skomplikowanych pytań czy dylematów do jasnych i prostych odpowiedzi. Dla firm składających deklarację VAT-26 w ramach 1 z 6 pytań Klient otrzymuje: Opinię prawną w zakresie prawidłowego rozliczenia podatków dochodowych, podatku od towarów i usług oraz składek na ubezpieczenie społeczne w związku z użytkowaniem samochodów służbowych Strona: 8

9 Allianz Doradca - cd Wzorcowy Regulamin dotyczący użytkowania samochodów osobowych oraz innych pojazdów samochodowych, nieobjętych obowiązkiem prowadzenia ewidencji, które wykorzystywane są do celów działalności gospodarczej lub celów prywatnych od dnia 1 kwietnia 2014 r. Wzorcowy Regulamin Wewnętrzny dotyczący użytkowania samochodów osobowych oraz innych pojazdów dla potrzeb działalności gospodarczej, który jest niezbędny dla prawidłowego i bezpiecznego wdrożenia zasad dotyczących pełnego odliczenia podatku naliczonego z tytułu wydatków związanych z pojazdami samochodowymi na podstawie deklaracji VAT-26. Wzór umowy wynajmu samochodów do celów prywatnych * Wzorcowe Regulaminy udostępniane są na podstawie umowy licencyjnej zapewniającej aktualizację tych dokumentów w przypadku zmian przepisów prawa podatkowego. Strona: 9

10 Allianz Podatnik Rozwiązanie to zapewnia: natychmiastową pomoc i wsparcie podczas kontroli podatkowej/skarbowej lub z ZUS, pokrycie kosztów prowadzenia sporu podatkowego na wszystkich etapach prowadzenia sporu (urząd skarbowy, urząd kontroli skarbowej, izba skarbowa, WSA, NSA) oraz sporu z ZUS (także w postępowaniu sądowym) opiekę najlepszych specjalistów z Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy. Strona: 10

11 Allianz Podatnik - cd Co jest w zakresie ubezpieczenia? poprowadzenie 3 sporów podatkowych w trakcie roku polisowego, możliwość rozszerzenia ochrony o 3 spory z ZUS, egzekucja należności podatkowych i opcjonalnie należności ZUS, ochrona wszystkich nieprzedawnionych obowiązków podatkowych jakim podlega firma (VAT, podatek dochodowy, podatek od nieruchomości, itp). nielimitowana suma ubezpieczenia - bez względu na to ile będzie kosztowało poprowadzenie sporu, Allianz pokryje jego koszty Strona: 11

12 Allianz Skarbowy Rozwiązanie to zapewnia: pokrycie kosztów adwokata w sprawie karnej skarbowej i karnej wszczętej przeciwko Zarządzającemu w firmie, pokrycie wysokich kosztów prowadzenia sprawy karnoskarbowej przed sądem refundację kar, mandatów oraz grzywien pokrycie roszczeń pracodawcy za szkody wyrządzone w związku z wykonywaniem czynności księgowych / kadrowych pokrycie kosztów obrony dobrego imienia. Strona: 12

13 Allianz Skarbowy - cd Co jest w zakresie ubezpieczenia? zbadanie zasadności postawionych zarzutów karnoskarbowych, możliwość samodzielnego wyboru adwokata możliwość skorzystania z rekomendowanych adwokatów specjalizujących się w prawie karnoskarbowym, możliwość wyboru sumy ubezpieczenia - nawet do 500 tys. zł, odszkodowanie w przypadku poniesienia kosztów kar finansowych. Strona: 13

14 System telematyczny Narzędzie wspierające ewidencję przebiegu pojazdów warunek konieczny przy 100% odliczaniu VAT Strona: 14

15 Finalny plik z systemu gotowy do druku lub eksportu. Zawiera dane które są wymagane przez US: data rozpoczęcia, miejsce początku, stan licznika przed/po jeździe, miejsce końca, długość trasy, cel wyjazdu oraz kierującego. Strona: 15

16 Prowadzenie ewidencji z wykorzystaniem funkcjonalności TIMS pozwoli nie tylko na odliczenie VAT. Pomoże także ustalić prawidłowy przychód pracownika z tytułu korzystania z samochodu służbowego w celach prywatnych. Np. za pomocą przycisku jazd prywatnych, zakresów czasowych ustawionych jako czas pracy czy obszarów. Strona: 16

17 Zainstalowanie systemu pozwala na precyzyjne wyliczenie oszczędności, jakie zyska firma dzięki możliwości odliczenia 100% VAT. Przed podjęciem decyzji o wykupieniu ubezpieczenia, przy wsparciu Risk Partner, Klient może dokonać obliczeń w odniesieniu do całej, albo części posiadanej floty pojazdów pojazdy wynajęte 50 pojazdy własne 5 ODLICZENIE VAT OD PALIWA OD LIPCA 2015 wynajem Tabela danych kosztowych - 50% VAT 100% VAT samochód wynajem k-t m-czny samochód własny wartość2 czynsz miesięczny , ,50 czynsz miesięczny 2 145,00 przegląd serwisowy 500,00 obsługa 5 750, ,00 obsługa 1 000,00 naprawy 1 000,00 myjnia, akcesoria 575, ,00 myjnia, akcesoria 100,00 myjnia, akcesoria 100,00 autostardy 460,00 920,00 autostardy 80,00 autostardy 80,00 paliwo 6 362, ,44 paliwo 1 106,56 paliwo 1 106,56 suma , średnia cena paliwa 5,20 średnia cena paliwa 5,20 ilość km w m-cu 2800 ilość km w m-cu 2800 własny średnie spalanie w litrach na 100 km 7,6 średnie spalanie w litrach na 100 km 7,6-50% VAT2 100% VAT przegląd serwisowy 287,50 575,00 naprawy 575, ,00 myjnia, akcesoria 57,50 115,00 Samochody wynajmowane - VAT autostardy 46,00 92, czynsz miesięczny paliwo 636, , obsługa 3000 suma 1 602, , myjnia, akcesoria autostardy paliwo suma Samochody własne - VAT przegląd serwisowy naprawy myjnia, akcesoria autostardy paliwo suma Strona: 17

18 Korzyści dla Klienta Podsumowanie Strona: 18

19 Korzyści, jakie otrzymuje Klient: Pełna ochrona podatkowa odnośnie wszystkich procesów księgowych w firmie Szczegółowa i przejrzysta interpretacja przepisów odnośnie 100% odliczenia VAT od pojazdów osobowych w firmie Komplet procedur i dokumentów niezbędnych do wprowadzenia w firmie w momencie złożenia deklaracji VAT26 (uaktualniany na podstawie licencji ISP przy każdorazowej zmianie przepisów prawa) Realne korzyści finansowe, które zostają w firmie Ochrona osób zarządzających, odpowiedzialnych w firmie za nadzór nad wprowadzonymi procesami związanymi z odliczeniem 100% VAT Strona: 19

20 ZAPRASZAMY DO WSPÓŁPRACY Iwona Gąsiorowska-Abłażej Dyrektor Sprzedaży ds. Programów Centralnych Potrzebujesz więcej informacji, lub chcesz umówić się na spotkanie? Skontaktuj się ze mną: Strona: 20