Działalność finansowa Spółdzielni Mieszkaniowej Lokatorsko Własnościowej DĄŻNOŚĆ w 2013 roku

Transkrypt

1 Działalność finansowa Spółdzielni Mieszkaniowej Lokatorsko Własnościowej DĄŻNOŚĆ w 213 roku Gospodarka finansowa Spółdzielni prowadzona była w 213 roku w oparciu o obowiązujące przepisy Ustawy o Rachunkowości, Prawa Spółdzielczego, Ustawy o Spółdzielniach Mieszkaniowych oraz plan gospodarczy uchwalony przez Radę Nadzorczą Uch.nr. 7/15 z dnia r. oraz korektę planu dotyczącą funduszu remontowego uchwaloną r. Uch.nr.25/16 i r. Uch. Nr.35/22 Polityka finansowa zapewniała płynność finansową, pozwalającą na terminowe regulowanie wszelkich zobowiązań Spółdzielni. Sprawozdanie finansowe za 213 r. obrazuje całokształt działalności Spółdzielni i podlega badaniu przez biegłego rewidenta. Bilans za 213 r. po stronie aktywów i pasywów zamknął się kwotą ,65 zł. I. Aktywa bilansu to aktywa trwałe i obrotowe Spółdzielni. Na aktywa trwałe składają się: 1. Rzeczowe aktywa trwałe o wartości : ,19 zł. z czego przypada na: - budynki i budowle ,69 zł. - prawo wieczystego użytkowania ,37 zł. - urządzenia techniczne i maszyny ,74 zł. - pozostałe środki trwałe ,97 zł. - środki trwałe w budowie ,42 zł. W bilansie aktywa trwałe wykazane są w wartości netto po odjęciu umorzenia i amortyzacji, której wartość stanowi kwotę: ,59 zł W związku z wyodrębnieniem własności lokali na rzecz członków, wartość majątku trwałego sukcesywnie ulega zmniejszeniu. W okresie sprawozdawczym ustanowiono 9 odrębnych własności lokali. W wyniku tych działań majątek trwały spółdzielni został zmniejszony o ,52 zł., z tego na budynki przypada ,84 zł., a na prawo wieczystego użytkowania gruntów 8.435,68 zł. Sytuacja ta znalazła także odbicie w pasywach bilansu jako zmniejszenie funduszy własnych. Zmniejszenie gruntów W związku z przejęciem działek przez Starostwo Powiatowe Decyzją Nr. 56/213 nastąpiło zmniejszenie powierzchni gruntów o m² oraz wartość księgowa ,63 zł. W zamian za przejęte grunty Spółdzielnia uzyskała odszkodowanie w wysokości ,3 zł. które zasiliło Fundusz zasobowy. Z dniem 1 marca 213 roku w następstwie uchwały podjętej większością głosów, przez właścicieli lokali w budynku Tylna 9, została utworzona Wspólnota Mieszkaniowa. Zarząd został powierzony zewnętrznemu Zarządcy. Na dzień roku Spółdzielnia pozostaje właścicielem 5 lokali o powierzchni 25,76 m² i udziałach w wysokości 26,17. Spółdzielnia za w/w lokale reguluje zobowiązania 1

2 wobec Wspólnoty oraz z tytułu podatku od nieruchomości i wieczystego użytkowania, a poniesionymi kosztami obciąża osoby zamieszkujące w danych lokalach. Zmiany wartości środków trwałych przedstawiono w tabeli : PRAWO UŻYTKOWANIA WIECZYSTEGO GRUNTÓW BUDYNKI, LOKALE Urządzenia techniczne i maszyny Inne środki trwałe Razem 28 ROK , , , , ,17 29 Rok , , , , ,1 21 Rok , , , , , Rok , , , , , Rok , , , , , Rok , , , , ,77 6 ŚRODKI TRWAŁE Należności długoterminowe wynoszą ,76 zł. Członkowie Spółdzielni spłacali kredyty mieszkaniowe na podstawie ustawy z dnia 3 listopada 1995 r. w sprawie pomocy państwa w spłacie niektórych kredytów mieszkaniowych, udzielaniu premii gwarancyjnych oraz refundacji bankom wypłaconych premii gwarancyjnych oraz rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 29 grudnia 29 r. w sprawie umorzeń zadłużenia z tytułu przejściowego wykupienia odsetek od kredytów mieszkaniowych. W 213 roku dokonano normatywnej spłaty kredytu w kwocie ,16 zł i odsetek budżetowych w wysokości ,69 zł oraz spłaty 3% odsetek budżetowych w wysokości ,1 zł. Spółdzielnia złożyła do Banku PKO BP 8 wniosków o umorzenie odsetek budżetowych na łączną kwotę ,28 zł. 2

3 Na aktywa obrotowe składają się: 1. Zapasy ( olej opałowy) ,3 zł. 2. Należności krótkoterminowe zł. w tym: a) należności od członków, właścicieli i najemców ,61 zł. - lokali mieszkalnych ,81 zł. - lokali użytkowych 84.19,8 zł. b) należności z tyt. podatków, dostaw i usług ,46 zł. c) pożyczki z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych 11.62,86 zł. d) pozostałe należności ,34 zł. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OPŁATY ZA LOKALE UŻYTKOWE 4% INNE 4% ZFŚS 5% USŁUGI 24% OPŁATY ZA LOK. MIESZKALNE 63% 3. Krótkoterminowe aktywa finansowe ,59 zł w tym: 1. środki pieniężne w kasie 9.211,92 zł 2. środki pieniężne na rachunkach bankowych ,2 zł 3. weksle obce 1.759,47 zł Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,54 zł w tym: a) Wynik na funduszu remontowym ,9 zł. b) Podatek naliczony do odliczenia 4.152,66 zł c) Inne koszty do rozlicz.(prenumeraty, ubezpieczenie, abonament telefoniczny) 23.49,79 zł Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe są to koszty które zostały już poniesione a dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. 3

4 II. Pasywa bilansu to fundusze Spółdzielni, kredyty, zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe kosztów. 1. Fundusze Spółdzielni na r. wykazano w kwocie ,38 zł w tym: a) fundusz podstawowy ,5 zł b) Fundusz zapasowy ,53 zł c) Fundusz z aktualizacji wyceny ,17 zł d) Należne wpłaty na kapitał podstawowy ,75 zł e) Zysk na pozostałej działalności gospodarczej ,38 zł FUNDUSZE SPÓŁDZIELNI FUNDUSZ PODSTAWOWY i FUNDUSZ Z AKTUALIZACJI WYCENY FUNDUSZ ZASOBOWY 2. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów zaciągniętych na budowę kolonii VIII wynoszą ,81 zł. w tym kredyt 29.79,5 zł oraz odsetki budżetowe ,76 zł. 3. Zobowiązania krótkoterminowe stanowią kwotę ,54 zł. w tym: a) z tytułu dostaw i usług ,77 zł b) z tytułu podatków,ubezpieczeń społecznych , zł c) kredyty z premią termomodernizacyjną ,95 zł d) pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ,85 zł e) Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych ,97 zł Na dzień r. Spółdzielnia zadłużona była z tytułu zaciągniętego kredytu bankowego na kwotę ,3 zł. W 213 roku na spłatę kredytu wydatkowano kwotę ,8 zł., a z tytułu odsetek Spółdzielnia poniosła koszty w wysokości ,62 zł. Środki finansowe na ten cel pochodziły z funduszu remontowego. Na dzień roku do spłaty pozostaje kredyt w wysokości ,95 zł. 4

5 5. Rozliczenia międzyokresowe stanowią : wartość nieodpłatnie otrzymanych środków trwałych nie mieszkaniowych jest to kwota ,48 zł. rozliczenie wyniku na gospodarce zasobów mieszkaniowych w wysokości 2.3,44 zł Wynik na gospodarce zasobami mieszkaniowymi stanowi różnicę między kosztami eksploatacji i utrzymania nieruchomości a przychodami z opłat na pokrycie tych kosztów i odpowiednio zwiększa przychody lub koszty utrzymania nieruchomości w roku następnym. Ogółem przychody Spółdzielni za 213 r. po uwzględnieniu pozostałych przychodów operacyjnych i finansowych wyniosły ,67 zł, natomiast wydatki z pozostałymi kosztami operacyjnymi i finansowymi, to kwota ,6 zł. Wynik stanowi nadwyżkę bilansową w wysokości ,61 zł. i uwzględnia nadwyżkę na gospodarce zasobami mieszkaniowymi, która zamknęła się wynikiem ,23 zł. Po pomniejszeniu o podatek dochodowy od osób prawnych w kwocie zł uzyskano zysk netto za rok obrotowy 213 w wysokości ,38 zł. Należy wyjaśnić, że wysokość wpływów jest podawana w wielkościach naliczonych, a nie w wysokości rzeczywiście uzyskanych, co oznacza, iż po stronie wpływów nie uwzględnia się wszelkich zaległości i niedopłat. W rachunkowości Spółdzielni mają bowiem zastosowanie zasady rachunkowości memoriałowej, a nie kasowej. Koszty rodzajowe eksploatacji w 213 roku wyniosły: WYSZCZEGÓLNIENIE WYKONANIE 211 R. WYKONANIE 212 R. WYKONANIE 213 R. 1 PŁACE I NARZUTY , , ,74 2 MATERIAŁY , , ,76 3 ENERGIA ELEKTR , , ,94 4 USŁ MAT. REMONT. 1 95, , ,97 5 ODPIS NA F.Ś.S , , ,36 6 UBEZPIECZ.MAJĄTKU 92 77, 91 57, , 7 USŁ. KONIMIARSKIE , , 29 23,2 8 KONSERWACJE , , ,76 9 AMORTYZACJA , , ,1 KOSZTY OGÓLNE 1 SPÓŁDZIELNI , , ,23 11 POZOSTAŁE KOSZTY , , ,27 12 POD. OD NIERUCHOMOŚCI , , , 13 WIECZYSTE UŻYTKOWANIE , , ,25 14 ODPIS NA FUNDUSZ REMONTOWY LOK. WŁ , , ,24 OGÓŁEM KOSZTY , , ,82 5

6 Struktura przedstawiająca procentowy podział kosztów w 213 r. woda i ścieki 15% wywóz nieczystości 5% gaz 1% eksploatacja 3% konserwacja anteny % energia cieplna kotłownia obca 29% remonty 19% energia cieplna kotłownia własna 1% Koszty i wpływy dotyczące dostawy energii cieplnej, wody i odprowadzenia ścieków, wywozu nieczystości, gazu, konserwacji anten. Gospodarka mediami obejmuje koszty i przychody z opłat na ich pokrycie a wynik podlega rozliczeniu z użytkownikami lokali. Koszty mediów stanowią znaczącą pozycję w obciążeniu opłatami za użytkowanie lokali. Energia cieplna po stronie kosztów i wpływów zamknęła się kwotą ,58 zł, w tym kotłownia własna ,15 zł., kotłownia obca ,43 zł. Koszty i wpływy wywozu nieczystości stałych zamknęły się kwotą ,1 zł. Od r. obowiązki z tytułu wywozu nieczystości odpowiada przejęła Gmina. Spółdzielnia składa w imieniu mieszkańców zasobów deklarację o ilości zamieszkujących osób i zgodnie z nią reguluje opłaty ustalone przez Gminę. Koszty i wpływy gazu to kwota ,13 zł. W 213 roku kolejne 9 budynków po wymianie instalacji gazowej rozlicza się z PGNiG bez pośrednictwa Spółdzielni. Konserwacja anten po stronie kosztów i przychodów zamknęła się kwotą ,12 zł. i wynika z iloczynu ilości gniazd antenowych i stawki 1 zł netto Zużycie wody i odprowadzenie ścieków to koszt ,57 zł. Wysokość zużycia wody w budynku ustala się na podstawie wskazań wodomierza głównego zainstalowanego na przyłączu głównym zimnej wody w budynku i zgodnie z tym odczytem Spółdzielnia rozlicza się z dostawcą wody. 6

7 Wykres przedstawia wysokość kosztów poszczególnych mediów i relację pomiędzy nimi energia cieplna , , , ,58 gaz , , , , ,13 wywóz nieczystości 97161, , , , ,1 woda i ścieki , , , , ,57 Na bieżącą działalność, realizację zadań rzeczowych jak i na płynność finansową Spółdzielni negatywnie wpływa nieterminowość wnoszenia opłat przez użytkowników lokali. W następstwie złożonych w 213 roku wniosków, użytkownicy lokali otrzymali na podstawie 198 decyzji dodatki mieszkaniowe na kwotę ,15 zł. ZALEGŁOŚCI Z TYTUŁU OPŁAT ZA LOKALE MIESZKANIOWE I UŻYTKOWE dzień roku wyniosły ,12 zł. W stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego nastąpił spadek zaległości w opłatach o ,44 zł Wskaźnik zaległości liczony w stosunku do wpływów na r. ukształtował się na poziomie 6,51 %. W celu wyegzekwowania zaległości prowadzono systematyczną i wykorzystującą wszelkie środki prawne windykację należności Spółdzielni. Działania windykacyjne realizowane są na drodze polubownej, sądowej i egzekucyjnej. W celu przeciwdziałania wzrostowi zadłużeń na drodze przed sądowej wysyłano do użytkowników lokali monity, zaproszenia na posiedzenia Zarządu, wezwania do zapłaty z sankcjami skierowania sprawy na drogę postępowania sądowego. W 213 r. wysłano 546 sztuk wezwań do zapłaty: 58 sztuk z lokali mieszkalnych 38 sztuk z lokali użytkowych i dzierżaw Na posiedzenie Zarządu w 213 roku wezwano 256 osób zalegających z opłatą, w celu wyjaśnienia przyczyn powstania zadłużenia czynszowego i ustalenia sposobu jego spłaty. Na wniosek zainteresowanego, który przejawiał chęć spłaty zadłużenia i istniało prawdopodobieństwo jego wypłacalności, Zarząd przedłużał termin spłaty na dogodnych dla obu stron warunkach, ustalając jednocześnie wysokość miesięcznych rat, co pozwalało na kontrolę ich spłaty. 7

8 W przypadku braku zainteresowania dobrowolną spłatą zadłużenia, przygotowywano dokumenty niezbędne do podjęcia postępowania sądowego przeciwko dłużnikom oraz osobom wspólnie zamieszkującym w danym lokalu. Do sądu skierowano 31 pozwów na kwotę ,8 zł. dotyczących lokali mieszkalnych i 8 pozwów na kwotę ,1 zł w sprawach lokali użytkowych i dzierżaw. Zadłużenia przekraczające ośmiomiesięczny wymiar opłat w konsekwencji powodują wezwanie na posiedzenie Rady Nadzorczej, na której w oparciu o wyjaśnienia sytuacji finansowej danego członka podejmowana jest decyzja o rozłożeniu zaległości na raty lub pozbawieniu członkostwa. Rada wykluczyła 7 członków z 27 skierowanych przez Zarząd. W wyniku prowadzonej windykacji wyegzekwowane zostały wieloletnie zadłużenia z 9 lokali na kwotę , zł. Ponadto odzyskano 4 lokale mieszkalne z których 3 zostałe ponownie zasiedlone w drodze przeprowadzonego przetargu. Pomimo wielokrotnego ogłaszania przetargu nie udało się zasiedlić odzyskanego w styczniu 211 roku lokalu przy ulicy Tylnej 12 m.8 Wskaźnik zaległości czynszowych tj. stosunek należności do ogólnego wymiaru opłat w latach przedstawia poniższa tabela : ROK KWOTA ZADŁUŻENIA W LOKALACH MIESZKALNYCH ( W ZŁ. ) OGÓŁEM WSKAŻNIK ZADŁUŻENIA % ,22 7, ,87 8, ,21 8, ,21 8, ,32 6,7 ZADŁUŻENIA I WSKAŹNIK PROCENTOWY ,1 8,24 8,15 7,33 6, OGÓŁEM WSKAŻNIK ZADŁUŻENIA %

9 Struktura zadłużeń w opłatach za lokale mieszkalne przedstawia się następująco : ROK ILOŚĆ LOKALI ZALEGAJĄCYCH I ICH STRUKTURA 1 2 M-CE 2 3 M-CE POWYŻEJ 3 MIESIĘCY Ilość Struktura % Ilość Struktura % Ilość Struktura % OGÓŁEM ,77% 12 8, ,65% ,86% 124 8,35% ,79% ,17% 137 8,41% ,42% ,44% 119 6,84% ,72% ,86% 115 9,12% ,2% 126 ILOŚĆ LOKALI ZALEGAJĄCYCH I ICH STRUKTURA ,72% 15,42% 18,79% 1,65% 6,84% 8,41% 13,2% 5,75% 8,35% 9,12% 8,77 76,17 8,44 72,86 77, M-CE 2-3 M-CE POWYŻEJ 3 M-CY W 213 roku zalegało w opłatach czynszowych 55 użytkowników lokali użytkowych łącznie z dzierżawami terenu. Zadłużenia czynszowe na lokalach użytkowych w ostatnich latach kształtowały się następująco: ROK KWOTA ZADŁUŻENIA WSKAŻNIK ZADŁUŻENIA % ,66 4, ,7 4, ,59 3, ,35 6, ,8 4,62 9

10 Wskaźnik zadłużenia lokali użytkowych ,45 4,22 4,43 4,62 3, KWOTA ZADŁUŻENIA WSKAŻNIK ZADŁUŻENIA % Struktura zadłużeń czynszowych na lokalach mieszkalnych przedstawia się następująco : ROK ILOŚĆ LOKALI ZALEGAJĄCYCH I ICH STRUKTURA 1 2 M-CE 2 3 M-CE POWYŻEJ 3 MIESIĘCY Ilość Struktura % Ilość Struktura % Ilość Struktura % OGÓŁEM ,65% 4 6, ,79% ,66% 6 8,7% 17 24,64% ,92% 1 18,87% 7 13,21% ,82% 3 5,45% 7 12,73% % 7 12,73% 4 7,27% 55 ILOŚĆ LOKALI ZALEGAJĄCYCH I ICH STRUKTURA ,67% 8,77% 72,86% 76,17% 8,44% ,58% 5,75% 8,58% 1,65% 18,79% 15,42% 8,35% 8,42% 6,85% 12,71% M-CE 2-3 M-CE POWYŻEJ 3 M-CY 1

11 Fundusz płac uchwalony w planie gospodarczym Spółdzielni na 213 r Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 7/15 z dnia r. w wysokości zł. został wykonany w 97,86 % i zamknął się kwotą ,48 zł. Wynagrodzenia w Spółdzielni wskazują tendencje malejącą w stosunku do średniego wynagrodzenia ogłaszanego przez GUS. 28 ROK 29 ROK 21 ROK 211 ROK 212 ROK 213 ROK WYNAGRODZENIA , , , , , ,28 ZATRUDNIENIE ( etaty) 66,4 6,54 62,28 63,29 61,85 61,63 ŚREDNIA PŁACA ( zł.) 2.631, , , 2.952, , ,96 ŚREDNIA PŁACA WG GUS (zł.) 3.174, , , , , WYNAGRODZENIA DO ŚREDNIEJ GUS 63,29 62,28 61,85 61,63 6, , , ,5 61 6,5 6 59,5 59 średnia płaca GUS średnia płaca w Spółdzielni zatrudnienie Powyższe dane wykazują iż Zarząd Spółdzielni w 213 roku prowadził racjonalną działalność gospodarczą zasobami mieszkaniowymi, a ponadto wypracował dodatni wynik finansowy. Takiej też prezentacji wyniku dokonano w bilansie i rachunku zysków i strat. 11