Protokół nr 14/2013. z posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Gminy Niebylec odbytego w dniu 24 maja 2013 r. w świetlicy Urzędu Gminy w Niebylcu.

Transkrypt

1 BR Protokół nr 14/2013 z posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Gminy Niebylec odbytego w dniu 24 maja 2013 r. w świetlicy Urzędu Gminy w Niebylcu. Posiedzenie komisji rozpoczęło się o godz. 7:00 i trwało do godz. 8:46 Posiedzenie komisji otworzył Przewodniczący Komisji Rewizyjnej Antoni Basamon. Powitał członków komisji oraz Pana Edwarda Wolanina Skarbnika Gminy Niebylec i przedstawił temat posiedzenia: Ocena wykonania budżetu Gminy za 2012 rok i wystąpienie z wnioskiem do Rady Gminy w sprawie udzielenia lub nie udzielenia absolutorium. Przebieg posiedzenia był następujący: Członkowie Komisji zapoznali się z następującymi materiałami dotyczącymi wykonania budżetu: 1. Sprawozdanie z wykonania budżetu Gminy Niebylec za 2012 rok. 2. Objaśnienia do sprawozdania z wykonania budżetu gminy za 2012 rok. 3. Bilans z wykonania budżetu państwa, jednostki samorządu terytorialnego Gmina Niebylec sporządzony na dzień r.. 4. Bilans jednostki budżetowej i samorządowego zakładu budżetowego sporządzony na dzień r. 5. Rachunek zysków i strat jednostki (wariant porównawczy) r. 6. Zestawienie zmian w funduszu jednostek r. 7. Sprawozdanie roczne wykonania planu finansowego Gminnej Biblioteki Publicznej w Niebylcu za 2012 r. Roczne sprawozdanie Rb-30 sprawozdanie o środkach 1

2 pozabudżetowych (z wyjątkiem gospodarstw pomocniczych) za okres od początku roku do dnia Bilans jednostki budżetowej, zakładu budżetowego, gospodarstwa pomocniczego jednostki budżetowej sporządzony na dzień r. 8. Sprawozdanie z wykonania planu finansowego w Gminnym Ośrodku Kultury w Niebylcu na dzień r. Roczne sprawozdanie Rb-30 sprawozdanie o środkach pozabudżetowych (z wyjątkiem gospodarstw pomocniczych) za okres od początku roku do dnia r. Bilans jednostki budżetowej, zakładu budżetowego, gospodarstwa pomocniczego jednostki budżetowej sporządzony na dzień r. 9. Sprawozdanie z realizacji Gminnego Programu Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych w Gminie Niebylec za rok Sprawozdanie z realizacji Gminnego Programu Przeciwdziałania Narkomanii w Gminie Niebylec za rok Informacja o stanie mienia komunalnego Gminy Niebylec według stanu na dzień 31 grudnia 2012 r. 12. Uchwała Nr II/9/2013 z dnia 8 maja 2013 roku Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Rzeszowie w sprawie wydania opinii o przedłożonym przez Wójta Gminy Niebylec sprawozdaniu z wykonania budżetu gminy za 2012 rok. Powyższe sprawozdania stanowią załączniki do niniejszego protokołu. Przewodniczący Komisji Antoni Basamon poprosił o zreferowanie Skarbnika Gminy jak przebiegała realizacja budżetu w 2012 r. Skarbnik Gminy Edward Wolanin odpowiedział, że sprawozdanie jest szczegółowe, co wynika z pełnej szczegółowości budżetu. Są wyszczególnione wszystkie paragrafy, plan i wykonanie. Co ma być w sprawozdaniu i terminy określa ustawa o finansach publicznych. Ten zakres został spełniony co potwierdza opinia Regionalnej Izby Obrachunkowej w Rzeszowie. Zostały również dochowane terminy. Do 31 marca zostało ono przedstawione organowi stanowiącemu. Omówił realizację dochodów. Przedstawiony stan planu i realizacji dochodów odzwierciedla stan budżetu na koniec roku. Niektóre kwoty prognozowanych dochodów na początku roku były niższe, przede wszystkim chodzi o dotacje. W trakcie roku 2

3 się Urząd Wojewódzki na zadania zlecone, własne zwiększa kwoty dotacji. Praktycznie co miesiąc się to wprowadza do budżetu. Wprowadzane są też takie kwoty dochodów, które na etapie planowania budżetu nie było o nich wiedzy czy pewności. Jest tak np. w przypadku zwrotu podatku VAT. Planowane dochody na koniec roku zamknęły się kwotą ,31 zł, a wykonano je w kwocie ,02zł. Realizacja wyniosła 94,21 %. Realizacja jest niższa niż plan, ponieważ nie były wykonane dochody w dziale 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska. Tam planowane były dochody w kwocie zł, a wykonane jest ,92 zł. Jest to 13,7 %. Wynika to z tego, iż zgodnie z umową z Urzędem Marszałkowskim była podstawa ująć w planie dochodów dotacje do budowy oczyszczalni ścieków w Lutczy. Jednak budowa przeciągała się. Płaciło się za zrealizowaną inwestycję wykonawcy w ostatnich dniach roku. Nie było szansy, aby wystąpić z wnioskiem o płatność. Nadal trwają odbiory. Dlatego tych wpływów nie ma. Plan nie był korygowany o ta kwotę. Na pozostałą kwotę w dziale 900 składają się wpływa za odbiór ścieków oraz były wprowadzone wydatki niewygasające. Planowana kwota dotacji wynosiła zł. Wprowadzone kwoty środków niewygasających z 2011 r. to kwota zł, było to na realizację projektu oczyszczalni ścieków w Połomi. Radny Robert Szpond pytał o wpływy dotacji. Pytał czy są one dopiero wtedy, gdy wszystkie formalności są zakończone. Skarbnik Gminy odpowiedział, że tak. Są wymagane dokumenty z nadzoru budowlanego. Jak nie są te sprawy formalne zakończone to nie można wystąpić z wnioskiem o płatność. Radny Robert Szpond pytał czy jak to się uzupełni to dotacja wpłynie. Skarbnik Gminy mówił, że nie wyobraża sobie aby tak nie było. W ubiegłym roku tak się złożyło, że zapłaciliśmy całość z własnych środków, ponad zł łącznie z robotami dodatkowymi. Nie korzystaliśmy z kredytu. Czekamy na refundację. Gdyby wpłynęła dotacja to mielibyśmy nadwyżkę. Następnie mówił, iż dział Rolnictwo i łowiectwo został wykonany w 100 %. Jest to dotacja na zwrot podatku akcyzowego dla rolników. Dział Transport i łączność są to przede wszystkim środki na usuwanie skutków klęsk żywiołowych oraz zł jako rekompensata za zniszczenie drogi w Połomi od firmy, która budowała maszt. Dział Gospodarka mieszkaniowa to czynsze za lokale mieszkaniowe i użytkowe. Wykonanie jest minimalne wyższe niż plan. Były w ciągu roku regulacje dotyczące stawek. Dział Informatyka to planowane dochody na PSeAP z Urzędu Marszałkowskiego. Zasadniczą 3

4 kwotę mamy w tym roku planowaną, ma się teraz zakończyć też realizacja tego projektu. Dział Administracja publiczna wykonanie jest wyższe niż plan. Związane jest to ze wzrostem dochodów z odsetek lokat bankowych. Na zadania zlecone w tym dziale otrzymujemy dotację od wojewody. Również otrzymaliśmy zwrot wydatków na Plener Malarski, który był realizowany w 2011r. Odsetek od lokat bankowych było zł. Gospodarowało się tymi środkami. Było też dobre oprocentowanie. Dział 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej jest to na aktualizację spisu wyborców. Dział 756 Dochody od osób prawnych, fizycznych i od innych jednostek to wpływy z podatków. Są wyszczególnione poszczególne wpływy z podatków od osób prawnych. Można stwierdzić, że egzekucja, ściągalność podatków jest na dobrym poziomie. Wpływy z podatków od osób fizycznych są też w pełni wykonane. Jedynie o zł mniej jest wpływu podatku rolnego. Wiele osób posiada na terenie gminy grunty, ale tutaj nie mieszka. Nie ma pełnej wiedzy czy mają nieruchomość, i to jest wtedy inaczej opodatkowane. Czy mają gospodarstwo. Ludzie przysyłają dokumenty, że mają gospodarstwo i wtedy jest to przeklasyfikowane. Stąd różnica. Przewodniczący Komisji stwierdził, że wiele osób, które mają działki wyjechało za granicę. Nakazu nie można wysyłać za granicę, dlatego nie ma wpływu. Skarbnik Gminy dodał, iż co roku też maleją wpływy z tytułu opłaty targowej. Mimo wszytko uważa, iż ściągalność podatku rolnego jest dobra. Przewodniczący Komisji mówił, że na te dochody mają również wpływ umorzenia jakie wójt przyznaje. Następnie Skarbnik Gminy powiedział, że wpływy z podatku od czynności cywilnoprawnych zostały zrealizowane. Są również egzekwowane koszty upomnień. Radny Robert Szpond zauważył, iż spadł wpływ z udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych. Skarbnik Gminy mówił, że na koniec roku nie korygowano planu dochodów, aby pokazać, iż nie zostały one wykonane ze strony państwa. Subwencje są realizowane w pełnej wysokości. W oświacie wpływy są tylko z opłat za przedszkole. Są one nieco mniejsze ponieważ np. dzieci nie chodzą w trakcie roku i wtedy rodzice nie płacą pełnych kwot. Dochody w dziale Pomoc społeczna pochodzą z dotacji. Radny Rober Szpond powiedział, że w tym dziale dochody spadły. 4

5 Skarbnik Gminy przyznał rację, dochody w tym dziale są na zasiłki. Jak jest mniej dzieci to są mniejsze dotacje. Przewodniczący Komisji dodał, iż mieszkańcy gminy wyjeżdżają za granicę z całymi rodzinami. Dyskutowano na ten temat. Skarbnik Gminy mówił o dziale Edukacyjna opieka wychowawcza. Są to dotacje na pomoc materialną dla uczniów, na stypendia dla uczniów. Gmina musi do tego dokładać 15 %. Są w tym dziale również środki na projekt, który był realizowany we wszystkich szkołach. Radny Leszek Turoń pytał czy jak wpłynie kwota dotacji za oczyszczalnię ścieków w Lutczy to będzie to nadwyżka. Skarbnik Gminy odpowiedział, że ta dotacja będzie wprowadzana na sesji. Tamten rok został zamknięty. W dziale Kultura fizyczna i sport dotacja zł to środki na boisko sportowe w Niebylcu. Zostało to zrealizowane. Następnie mówił o wydatkach. Plan wydatków jest po wszystkich zmianach jakie były w ciągu roku. Plan to ,46 zł, wykonanie ,62 zł. Procent realizacji to 92,25 %. Wydatki niewygasające to ,16 zł. Wydatki w dziale Rolnictwo i łowiectwo są na wypłatę akcyzy dla rolników, na dotację dla PIR i zakup karmy dla zwierzyny leśnej. Dział Transport i łączność były tam zwiększane planowane wydatki w związku ze zlecaniem projektów chodnika w Połomi i Konieczkowej. W tym dziale jest również dotacja celowa dla Powiatu, a także wydatki na remonty dróg gminnych. Dyskutowano na ten temat. Mówił o dziale 700 Gospodarka mieszkaniowa. Były w ubiegłym roku poniesione koszty na remont budynku dawnego ośrodka zdrowia. Duże koszty są również zakupem energii w budynkach wiejskich. W tym dziale płacone są również wszystkie usługi geodezyjne. Nie została zakupiona działka w Niebylcu, na którą środki były zabezpieczone. Dział Działalność usługowa to są wydatki na architekta, prace kartograficzne. Planowany zakres prac był wyższy, zrealizowano zł. Kolejny dział Informatyka plan to było 768 zł, zostało to zrealizowane. Dział Administracja publiczna plan to zł, wykonanie zł. W trakcie roku plan wydatków nie był zwiększany. Były zmiany między paragrafami. W tym dziale mamy wydatki na urzędy wojewódzkie. Plan dotacji był na zł i takie wykonanie, a my na te cele wydajemy zł. Z dotacji tych zadań nie dałoby się zrealizować. Środki na Radę Gminy nie zostały w pełni wykonane. Związane było to z tym, iż zaplanowano wydatki na prace związane z archiwizacją dokumentów, protokołów, jednak wydatki okazały się niższe. Urząd gminy 5

6 realizacja zł, a plan zł. Wydatek inwestycyjny to montaż klimatyzacji. Dyskutowano na ten temat. Przewodniczący Komisji dodał, iż nasz urząd jest dobrze postrzegany. W innych urzędach jest dużo więcej pracowników zatrudnionych, podejście do ludzi jest też inne. Skarbnik Gminy mówił o dziale 751 Urzędy naczelnych organów... Wydatki w nim są finansowane ze środków z dotacji. Jest to na cele związane z wyborami, aktualizacją spisu wyborców. Jeżeli są wybory to dotacje są większe. Wydatki na Bezpieczeństwo publiczne i ochronę przeciwpożarową to plan zł, wykonanie zł. Jest w tym dotacja dla Policji zł. Pozostałe wydatki są na ochotnicze straże pożarne zł. Jest również dotacja na zakup kamery termowizyjnej dla PSP w Strzyżowie. Inne wydatki są na konkursy wiedzy pożarniczej, turnieje, zawody. Dział Obsługa długu publicznego. Nasz dług się nie powiększył. Spłacamy raty. Odsetki nam zmalały i zapłaciliśmy zł, plan był zł. Kolejny dział Różne rozliczenia. Nie było konieczności uruchamiania rezerw. Dział Oświata i wychowanie wykorzystano prawie 100 %. Plan zł, wykonanie zł. Przewodniczący Komisji pytał czy w tych wydatkach są środki na wyrównania dla nauczycieli. Skarbnik Gminy odpowiedział, że to wyrównanie samorządy mają wypłacić nauczycielom w roku budżetowym lub do końca stycznia roku następnego. Tutaj są środki za wyrównania z roku Za rok zł wypłaciliśmy w styczniu tego roku. Mówił, iż koszt energii w tym dziale to zł w samych szkołach podstawowych. Dyskutowano na temat kosztów energii. Wydatki w szkołach podstawowych to zł, realizacja zł. Oddziały przedszkolne plan zł, realizacja zł. Przedszkola plan, zł, wykonanie zł. Wpływów było niewiele, ponad zł dokładamy. Dopłaty do przedszkoli w innych gminach to zł. Mówił o wydatkach w dziale Oświata. Kolejny dział to Ochrona zdrowia. Są to wydatki na realizację programów profilaktycznych. Te wydatki się bilansują z dochodami. Wpływy z opłat za sprzedaż alkoholu można przeznaczać tylko na takie cele. Z tych programów finansowana jest nauka pływania dla dzieci czy zakup wyposażenia na place zabarw. Następny dział Pomoc społeczna. Plan zł, wykonanie zł. Wydatki w tym dziale głównie są przeznaczone na wypłatę zasiłków. Omówił poszczególne wydatki. Dział edukacyjna opieka wychowawcza to wydatki na stypendia dla uczniów, na inne formy pomocy dla uczniów. Część środków jest z dotacji, 6

7 część jest środków własnych zł jest na realizację programu. Skarbnik wyjaśnił, iż niektóre nazwy paragrafów są takie same ale mają różne końcówki 7, 8 lub 9. Jeśli środki są unijne to mają końcówkę 7 lub 8, natomiast jeśli środki są krajowe to mają końcówkę 9. Kolejny dział to Gospodarka komunalna i ochrona środowiska. Plan wydatków zł, wykonanie zł. Gospodarka odpadami kosztowała nas ,96 zł. Oczyszczalnie ścieków wydatki zrealizowano w kwocie zł. Wydatki majątkowe pochodzące z naszych środków zł. Są to wydatki na roboty dodatkowe nie objęte umową z wykonawcą i wnioskiem o dofinansowanie. Dotacja z Urzędu Marszałkowskiego to ,82 zł. Koszt energii plan zł, wykonanie zł. Myśli, że są podjęte działania by jak najszybciej podłączyć kolejnych abonentów, i żeby były wpływy. Utrzymanie zieleni zł. Jest to konieczne i widać, iż rynek jest na miarę możliwości estetycznie utrzymany. Ochrona powietrza atmosferycznego, jest to na opłaty, które gmina musi uiszczać zł. Wydatki na schroniska dla zwierząt zł. Jest coraz więcej psów do których nikt się nie przyznaje. Trzeba coś z nimi zrobić. Oświetlenie są tu zarówno wydatki inwestycyjne zł i utrzymanie oświetlenia. Konserwacja zł, zakup energii zł. Jest ono potrzebne, ale są to wydatki duże. Dyskutowano na temat pokrywania kosztów oświetlenia wzdłuż dróg. Pozostała działalność to wydatki na grupę remontową, na samochód, którym się posługują. Mają szeroki zakres zadań komunalnych. Są tu również środki na pracowników interwencyjnych. Kolejny dział Kultury i ochrona dziedzictwa narodowego. Wydatki to zł. Są to wydatki przeznaczone na dotacje dla GBP i GOK. Są również wydatki na konserwacje zabytków zł. Ostatni dział to Kultura fizyczna i sport, zrealizowano wydatki na kwotę zł. Są to dotacje dla klubów sportowych oraz wydatek inwestycyjny na modernizację boiska. Łącznie wydatki zrealizowano na kwotę ,62 zł. Procentowo jest to zbliżone do procentu wykonania dochodów, jest to 92,25 %. Omówił procentowe wykonanie w poszczególnych działach. Dodał, że z roku na rok rosną wydatki na kulturę. Przewodniczący Komisji pytał o uwagę jaką do wykonania budżetu miała Regionalna Izba Obrachunkowa. W zeszłym roku też na to zwrócono uwagę. Skarbnik Gminy odpowiedział, że sprawozdanie budżetowe jest to pewien układ tabel, kolumn. To o czym pisze RIO to bierze się z części opisowej. Jak się dobrze wczytamy to się wszystko zgadza. Mówimy o należnościach. Rozbił je na należności wymagalne ,90 zł i należności z tytułu zaliczki alimentacyjnej i funduszu alimentacyjnego, które wynosiły 7

8 zł. Stąd ta uwaga. Nie ma tu rozbieżności, jest to w inny sposób ujęte. Poza tym nie ma nic negatywnego w opinii. Radny Robert Szpond dodał, iż jakby to był rażący błąd to opinia byłaby negatywna. Skarbnik Gminy mówił, że ustawa o finansach publicznych w art 269 określa co powinno zawierać sprawozdanie z wykonania budżetu. Teraz budżety są bardziej szczegółowe, jest to pracochłonne, ale jest to też pełna informacja dla ludzi. Jest też wymóg, aby podać stopień zaawansowania wieloletnich programów inwestycyjnych. Przewodniczący Komisji powiedział, że gdyby to wykonanie budżetu było inne, sprawozdania były inne to dawno byłyby problemy. Są przekazywane miesięczne, kwartalne sprawozdania do RIO. Jeździł na szkolenia prowadzone przez RIO. Z wykonania budżetu mają być wszystkie materiały dostarczone radnym. Jego interesują te materiały, choć dla niektórych może być to zawiłe. To co można zauważyć w tym budżecie to to, iż coraz mniejsze będą wpływy np. z podatków. Wszystko to zależy od pracy mieszkańców. To, że gmina nie jest zadłużona to jest plus. Można planować inwestycje w przyszłych kadencjach np. kanalizację. Widać, że nie ma szastania pieniędzmi. Z każdą złotówką się liczy. Pytał czy nie przewiduje się podwyżek dla pracowników. Skarbnik Gminy odpowiedział, iż w tym roku oszczędzamy. Realna wartość płacy spada, inflacja postępuje, a nominalnie jest to samo. Radny Robert Szpond zauważył, że deficyt był planowany na kwotę ,015 zł, a jest wykonany w kwocie ,60 zł. Gdyby był wpływ z tych dotacji to byłaby nadwyżka. Mimo braku wpływu deficyt spadł. Skarbnik Gminy odpowiedział, że budżet musi się bilansować. Te zł to jest kwota nadwyżki i wolnych środków z lat wcześniejszych. Dochody + przychody musi się równać wydatki + rozchody. Z dochodów i wolnych środków musi wystarczyć na planowane wydatki i na spłatę kredytu. Jak się chce planować większe wydatki to trzeba zaciągać kredyt. Sprawozdanie zawiera stan na 31 grudnia, po zmianach jakie następowały w ciągu roku. W sprawozdaniu jest napisane jak była wysyłana ilość upomnień, ok Pisze to po to, aby był obraz. To nie jest tak, że same pieniądze przychodzą. Zatrudnienie jest bardzo wyważone. A zadnia są jednakowe dla wszystkich gmin. Przewodniczący Komisji pytał o skutki obniżonych stawek podatkowych zł to 8

9 byłby wpływy z podatku od budynków mieszkalnych. Skarbnik Gminy odpowiedział, że tak, o tyle wpływy byłyby wyższe. Całość są to skutki ulg i odroczeń, bez ulg ustawowych. Dyskutowano na ten temat. W ościennych gminach podatek rolni jest taki sam jak u nas, a nawet wyższy. Po dokonaniu analizy przedłożonych sprawozdań z wykonania budżetu na 2012 rok, bilansów, informacji o stanie mienia komunalnego Gminy Niebylec członkowie Komisji Rewizyjnej stwierdzili że: 1) realizacja budżetu w 2012 roku przebiegła prawidłowo, zgodnie z uchwałą budżetową i zmianami dokonywanymi w ciągu roku, 2) sprawozdanie z wykonania budżetu jest zgodne ze sprawozdaniami cyfrowymi, 3) przedłożone dokumenty (sprawozdania, bilanse, informacja o stanie mienia komunalnego) przez Wójta Gminy są wyczerpujące, 4) plan dochodów budżetu wykonano w 94,21 %, a plan wydatków w 92,25 %, 5) nie stwierdzono przekroczenia planu wydatków w działach, rozdziałach, paragrafach, Wójt Gminy, realizując zadania związane z wykonaniem budżetu, kierował się zasadą celowości, legalności, rzetelności i oszczędności w gospodarowaniu środkami publicznymi. Biorąc pod uwagę pełną zgodność budżetu uchwalonego z budżetem wykonanym Komisja Rewizyjna pozytywnie zaopiniowała wykonanie budżetu Gminy za 2012 rok i wypracowała opinie w przedmiotowej sprawie na podstawie, której podjęto jednogłośnie uchwałę Nr 1/14/2013 w sprawie wyrażenia opinii z wykonania budżetu Gminy Niebylec na 2012 rok, która stanowi załącznik do niniejszego protokołu. Komisja Rewizyjna po dokonaniu analizy sprawozdania z wykonania budżetu Gminy na 2012 rok, biorąc pod uwagę przestrzeganie zasad: legalności, rzetelności, gospodarności, celowości, mając na względzie, że Wójt przestrzegał dyscypliny finansów publicznych postanowiła wystąpić do Rady Gminy o udzielenie absolutorium Wójtowi Gminy za 2012 rok. 9

10 Komisja Rewizyjna podjęła jednogłośnie uchwałę Nr 2/14/2013 w sprawie wystąpienia do Rady Gminy o udzielenie absolutorium Wójtowi Gminy, która stanowi załącznik do niniejszego protokołu. Na tym posiedzenie Komisji Rewizyjnej Rady Gminy w Niebylcu zostało zakończone. Protokołowała: Przewodniczący Komisji Rewizyjnej: Monika Godek Antoni Basamon 10