Podatkowe zamknięcie roku 2015 CIT, PIT i VAT

Transkrypt

1 Podatkowe zamknięcie roku 2015 CIT, PIT i VAT Celem szkolenia jest przekazanie uczestnikom gruntownej wiedzy dotyczącej sporządzenia sprawozdania finansowego za 2015 r., omówienie problemów podatkowego zamknięcia roku, stosowania przepisów w podatkach CIT, PIT i VAT oraz wprowadzonych i planowanych zmian. Termin i miejsce szkolenia: 15 lutego 2016 r. w godz. od 9:00 do 14:00, siedziba Fundacji - Knurów, ul. Dworcowa 38a. Termin nadsyłania zgłoszeń: 10 lutego 2016 r. - liczba miejsc ograniczona! Koszt szkolenia: 310 zł netto Cena zawiera: materiały szkoleniowe, zaświadczenia, serwis kawowy, catering PROMOCJA! Przy zgłoszeniu do 1 lutego 2016 r. cena 290 zł netto Metody prowadzenia zajęć: trener prowadzi szkolenie w sposób praktyczny, przedstawia problemy używając konkretnych przykładów z życia, uczestnicy mogą na bieżąco zadawać pytania. Szkolenie jest okazją do wymiany doświadczeń oraz uzyskania porad i wskazówek. Uczestnicy szkolenia otrzymają autorskie materiały szkoleniowe. Szkolenie poprowadzi Sobiesław Szefer doświadczony i wysoko oceniany wykładowca i trener. Praktyk specjalizujący się w zakresie prawa podatkowego, rachunkowości, księgowości, cen transferowych, dokumentacji podatkowej. Członek Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Posiada licencje nr Ministra Finansów dla doradców podatkowych. Właściciel Kancelarii Doradztwa Podatkowego, wybitny specjalista w zakresie prawa bilansowego i podatkowego. Od 2001 r. prowadzi szkolenia i wykłady dla: m.in. Politechniki Śląskiej, Wyższej Szkoły Ekonomii i Administracji w Bytomiu, Wyższej Szkoły Biznesu w Dąbrowie Górniczej, Wyższej Szkoły Marketingu w Sosnowcu, Związku Rewizyjnego Spółdzielczości Mieszkaniowej w Tarnowskich Górach, Polskiej Organizacji Pracodawców Osób Niepełnosprawnych, firm szkoleniowych: Gamma, Logos Infor, Wapol, Interdont, ADESSO, Masters Lublin, Polskiego Towarzystwa Ekonomicznego oddział Gliwice i Katowice, Ośrodka Szkoleniowego Dzeta, GIG Katowice, Regionalnego Ośrodka Kształcenia przy Izbie Skarbowej w Katowicach. Powyższe szkolenie może zostać zrealizowane w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowanych prosimy o kontakt pod numerem telefonu: , mail: biuro@fundacja.knurow.pl

2 Program szkolenia: PODATKOWE ASPEKTY ZAMKNIĘCIA ROKU POD KĄTEM PODATKU VAT 1. Samochody, paliwo, leasing w bieżącym okresie oraz od 1 lipca 2015 r. Problemy związane z rozliczeniem samochodów w firmie: problemy Podatkowe używania samochodów do celów mieszanych ujęcie w VAT i konsekwencje dla podatku dochodowego, ryczałty za użytkowanie aut służbowych dla celów prywatnych zmiany od 1 stycznia 2015 r. a odliczanie podatku VAT, jak rozumieć wykorzystanie samochodów do celów prywatnych w kontekście ryczałtów, skutki wadliwie lub nierzetelnie prowadzonej ewidencji przebiegu dla odliczenia podatku VAT, korekta nieodliczonego podatku naliczonego w związku ze sprzedażą samochodu, interpretacje organów podatkowych dotyczące odliczania podatku naliczonego i najnowszy wyrok WSA w Krakowie w tej kwestii. 2. Zasady powstawania obowiązku podatkowego w roku 2015 r. oraz problematyka związana z prawidłowym ustaleniem podstawy opodatkowania: zdarzenia generujące powstanie problemów z ustaleniem momentu powstania obowiązku podatkowego w obrocie krajowym oraz unijnym, czy każda zaliczka (zadatek) otrzymana przed dostawą towarów/wykonaniem usługi rodzi obowiązek podatkowy? w jakich sytuacjach wystawienie faktury skutkuje powstaniem obowiązku podatkowego? czy w usługach budowlanych oraz innych np. transportowych, informatycznych na moment powstania obowiązku podatkowego ma wpływ podpisanie protokołu zdawczo-odbiorczego, czy też faktyczne zakończenie prac budowlanych lub usługi? kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy sprzedaży mediów (energia elektryczna, gaz, woda, usługi telekomunikacyjne, najem, dzierżawa, leasing, usługi ochrony osób i dozoru mienia itp.), gdy nie wystawiono faktury dokumentującej tych czynności? kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy czynnościach świadczonych nieodpłatnie? kiedy powstaje obowiązek podatkowy dla usług re-fakturowanych (media, transport itd.)? co wchodzi w podstawę opodatkowania, stanowisko organów podatkowych i sądów w zakresie refakturowania mediów, nowe stanowisko (kwiecień 2015) TSUE i polskich sądów w sprawie stawek stosowanych przy refakturze mediów, różnice w opodatkowaniu refakturowania i zwrotu kosztów. 3. Odliczanie podatku naliczonego w roku 2015 r.: warunki i terminy odliczania podatku naliczonego, przepisy regulujące zakaz odliczenia podatku naliczonego, zasady postępowania wynikające z wyroków ETS i TSUE niezbędne do zachowania prawa do odliczenia podatku naliczonego w przypadku gdy mamy do czynienia z przestępstwem karuzelowym albo podmiotami słupami. 4. Kwestie związane z korektą roczną podatku naliczonego. 5. Zmiany w zakresie odliczania podatku naliczonego w odniesieniu do zakupionych towarów i usług wykorzystywanych do celów mieszanych (podlegających i niepodlegających systemowi VAT). 6. Zmodyfikowano sposób ustalania odsetek od podatku VAT z tytułu importu towarów. 7. Ograniczono właściwości naczelnika urzędu skarbowego w sprawach dotyczących podatku VAT z tytułu importu towarów.

3 8. Zmiany wynikające z projektu całkowitej zmiany ustawy VAT - projekt PiS omówienie niektórych propozycji zmian: wprowadzenie odpowiedzialności solidarnej nabywcy i dostawcy za niezapłacony podatek VAT, zgłaszanie do urzędu skarbowego planowanych zdarzeń mających wpływ na zmniejszenie podatku należnego lub zwiększenie podatku naliczonego, możliwość wyboru wpłacania zobowiązań kontrahentów na dwa konta bankowe dostawcy (osobne konto netto i konto podatku VAT umożliwiające dostęp do tego konta urzędowi skarbowemu), korzystna zmiana w zakresie odliczania podatku naliczonego w przypadku opodatkowania czynności zwolnionej, wprowadzenie nowej zasady miejsca opodatkowania usług, wprowadzenie obowiązku prowadzenia ewidencji w przypadku samochodów od których odlicza się 50 % podatku VAT. PODATKOWE ASPEKTY ZAMKNIĘCIA ROKU POD KĄTEM PODATKÓW DOCHODOWYCH 1. Dochody podmiotów powiązanych: korekta dochodu uznanego i opodatkowanego w innym kraju za jako dochód z transakcji z podmiotami powiązanymi, uwzględnienie dochodów z konsorcjów oraz wspólnych przedsięwzięć i spółek osobowych w dokumentacji podmiotów powiązanych, uchwalone zmiany w zakresie opodatkowania podmiotów powiązanych od 2016 i 2017 roku. 2. Kwestie związane z korektą kosztów faktur przeterminowanych w zapłacie: zakończenie od roku stosowania tego przepisu, problemy związane z ustaleniem spisu z natury na koniec roku w przypadku KPiR. 3. Moment powstania przychodu zasady rozpoznawania obowiązku podatkowego: korekty przychodów i kosztów związane ze zwrotami oraz korektami innego typu w kontekście orzecznictwa NSA, zmiany od 2016 roku w zakresie dokonywania korekty przychodów na bieżąco w roku otrzymania faktury korygującej. 4. Omówienie budzących największe kontrowersje wydatków kosztowych oraz nie uznawanych za koszty uzyskania przychodów: koszty związane z różnicami kursowymi, wydatki na reprezentacje, niektóre wybrane kategorie NKUP i zasady ich rozliczenia, nowe zasady rozliczenia wydatków związanych z cienką kapitalizacją, rozliczenie wspólnika wychodzącego ze spółki osobowej, zmiany od 2016 roku w zakresie dokonywania korekty kosztów w tym amortyzacji na bieżąco w roku otrzymania faktury korygującej, nowe wydatki uznawane za koszty związane z finansowaniem wydatków na żłobki, przedszkola i opiekę na dziećmi dla pracowników. 5. Zmiany w zasadach ustalania dochodów z nieujawnionych źródeł: zasady ustalania dochodów w przypadku gdy wydatki podatnika przekraczają jego przychody, opodatkowanie przychodów nieznajdujących pokrycia w ujawnionych źródłach lub pochodzących ze źródeł nieujawnionych nowe zasady. 6. Opodatkowanie sprzedaży produktów z własnego gospodarstwa rolnego. 7. Najważniejsze problemy wynikające z rozliczenia pracowników: rozliczanie wydatków związanych z samochodami, omówienie niektórych typów zwolnień świadczeń wypłacanych pracownikom, planowane nowe typy zwolnień pracowniczych w roku 2016.

4 FORMULARZ ZGŁOSZENIOWY Niniejszym zgłaszam udział w szkoleniu z zakresu: Podatkowe zamknięcie roku CIT, PIT i VAT Imię i Nazwisko: Stanowisko: Nazwa instytucji: Adres Tel/fax: Adres zł/os (promocja do 1 lutego 2016 r.) + 23% VAT - 290,00 zł/os (promocja do 1 lutego 2016 r.) zwolnienie z VAT dla opłacających szkolenie ze środków publicznych - 310,00 zł/os + 23% VAT - 310,00 zł/os zwolnienie z VAT dla opłacających szkolenie ze środków publicznych Podpis: Zgłoszenia można przesyłać faxem pod nr lub na adres biuro@fundacja.knurow.pl

5 OŚWIADCZENIE Oświadczenie ma na celu możliwość zastosowania zwolnienia z podatku VAT zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. z późniejszymi zmianami... (nazwa instytucji) Oświadczamy, że usługa szkoleniowa nabyta od Fundacji Rozwoju Lokalnego Tytuł szkolenia: Podatkowe zamknięcie roku CIT, PIT i VAT Termin i miejsce realizacji:... Imię i nazwisko uczestnika:... ma charakter kształcenia zawodowego lub służy przekwalifikowaniu zawodowemu pracowników oraz jest finansowana przynajmniej w 70% ze środków publicznych... Data i podpis.. Pieczątka Prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia faxem pod nr lub na adres biuro@fundacja.knurow.pl Oryginał należy dostarczyć w dniu szkolenia