Sprawozdanie finansowe 2011

Transkrypt

1 2011

2 Motoricus S.A. ul. Wał Miedzeszyński Warszawa SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od r. do r. 2

3 1. Dane Spółki: WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MOTORICUS Spółka Akcyjna za okres obrotowy od 01 stycznia 2011 r. do 31 grudnia 2011 r. Firma: MOTORICUS Spółka Akcyjna Siedziba Spółki: Polska, woj. mazowieckie, Warszawa Adres: Warszawa, ul. Wał Miedzeszyński 438 Podstawowy przedmiot działalności: Sprzedaż detaliczna części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli. NIP Regon KRS Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu r. Skład Zarządu na dzień r. Prezes Zarządu - Witold Gazda Członek Zarządu - Katarzyna Górska Członek Zarządu - Andrzej Wojno Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Zarządu nie uległ zmianie w stosunku do składu z r. Skład Rady Nadzorczej na dzień r.: Tomasz Litwiniuk Krzysztof Dziedzic Arkadiusz Bogdan Vishnu Mirpuri Jarosław Marczewski 3

4 Na dzień sporządzania mniejszego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie w stosunku do składu z r. 2. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono za okres: od do roku. (zgodnie z zapisami statutu oraz art. 3 ust. 1 p. 9 ustawy o rachunkowości). Wszystkie dane liczbowe zostały zaprezentowane w złotych, chyba że zaznaczono inaczej. 3. Roczne sprawozdanie sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. 4. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: Środki trwałe o wartości do 1.000,00 zł ewidencjonowane są bezpośrednio w koszty. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej od 1.000,00 zł do 3.500,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania i ujmowane są w ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, chyba, że ich przydatność ekonomiczna jest dłuższa niż rok to amortyzowane są liniowo. Środki trwałe o wartości powyżej 3.500,00 zł amortyzowane są liniowo poczynając od następnego miesiąca po miesiącu oddania do użytkowania. Długotrwałe aktywa finansowe spółka wycenia według ceny ich nabycia pomniejszonej ewentualnie o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości lub według wartości godziwej. Należności, roszczenia i zobowiązania wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnych. Krótkoterminowe aktywa finansowe spółka wycenia nie rzadziej niż na dzień bilansowy według ceny (wartości) rynkowej. Skutki finansowe aktualizacji wartości krótkoterminowych aktywów finansowych odnosi się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych w rachunku zysków i strat. Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione, wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału. Kapitały własne stanowią kapitał zakładowy, kapitał zapasowy oraz kapitały tworzone przez Spółkę zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, statutem i uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, łącznie z kwotą wynikającą z niepodzielonego wyniku finansowego z lat ubiegłych. 4

5 W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych. Do kosztów rozliczanych w czasie zalicza się przede wszystkim: koszty ubezpieczeń i prenumerat. W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Na dzień bilansowy ujmuje się aktywa wyrażone w walutach obcych po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień 31 grudnia 2011 roku. Różnice kursowe powstałe przy zapłacie oraz na dzień bilansowy odnosi się do kosztów i przychodów finansowych. Na wynik finansowy składa się: wynik na sprzedaży, wynik na pozostałej działalności operacyjnej, wynik na działalności finansowej, wynik na operacjach nadzwyczajnych oraz obowiązkowe obciążenie wyniku. Spółka stosuje wariant porównawczy rachunku zysków i strat. Przychodem ze sprzedaży towarów i materiałów jest kwota należna z tego tytułu od odbiorców, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Wartość sprzedanych towarów i materiałów jest to wartość sprzedanych towarów i materiałów w cenie nabycia. Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z normalną działalnością, wpływające na wynik finansowy. Przychody finansowe są to należne przychody z operacji finansowych, natomiast koszty finansowe są to poniesione koszty operacji finansowych. Spółka sporządza rachunek przepływów środków pieniężnych metodą pośrednią. W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała zmian polityki rachunkowości. Warszawa, dnia r. Marcin Karczewski BUCHALTERIA Sp. z o.o. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Gazda Katarzyna Górska Andrzej Wojno Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu 5

6 Bilans na dzień 31 grudnia 2011 r. Aktywa A. AKTYWA TRWAŁE , ,45 I Wartości niematerialne i prawne , ,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe , ,45 1. Środki trwałe , ,45 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu , ,37 e) inne środki trwałe , ,08 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe , ,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe , ,00 a) w jednostkach powiązanych , ,00 - udziały lub akcje , ,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE , ,24 I Zapasy 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy 6

7 II Należności krótkoterminowe , ,50 1. Należności od jednostek powiązanych , ,70 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty , ,70 - do 12 miesięcy , ,70 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,80 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty , ,09 - do 12 miesięcy , ,09 - powyżej 12 miesięcy b) z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezp. społecznych i zdrowotnych oraz innych 6 189, ,91 świadczeń c) inne , ,80 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 3 004, ,57 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 3 004, ,57 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3 004, ,57 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 3 004, ,57 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,17 AKTYWA RAZEM , ,69 Warszawa, dnia 29 lutego 2012 r. Marcin Karczewski BUCHALTERIA Sp. z o.o. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Gazda Katarzyna Górska Andrzej Wojno Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu 7

8 Bilans na dzień 31 grudnia 2011 r. Pasywa A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,85 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,00 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy , ,10 V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych (-) ,25 - VIII Zysk (strata) netto (-) ,00 (-) ,25 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,84 I Rezerwy na zobowiązania , ,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ,00-2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy , ,00 - długoterminowe - krótkoterminowe , ,00 II Zobowiązania długoterminowe ,80 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek ,80 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe ,80 d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe , ,04 1. Wobec jednostek powiązanych 3 263,01 244,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 263,01 244,00 - do 12 miesięcy 3 263,01 244,00 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,04 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,48 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,00 - do 12 miesięcy , ,00 - powyżej 12 miesięcy 8

9 e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,00 h) z tytułu wynagrodzeń , ,57 i) inne 815,33 506,99 3. Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA RAZEM , ,69 Warszawa, dnia r. Marcin Karczewski BUCHALTERIA Sp. z o.o. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Gazda Katarzyna Górska Andrzej Wojno Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu 9

10 Rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2011 r. do 31 grudnia 2011 r. MOTORICUS S.A. ul. Wał Miedzeszyński Warszawa RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WARIANT PORÓWNAWCZY za okres od dnia: do dnia: Stan w złotych na dzień: A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, w tym: , ,26 - od jednostek powiązanych , ,33 I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,33 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,93 B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ , ,88 I Amortyzacja , ,74 II Zużycie materiałów i energii 1 295, ,50 III Usługi obce , ,45 IV Podatki i opłaty, w tym: 6 626, ,00 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia , ,37 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia ,07 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,07 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,68 C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A - B) (-) ,27 (-) ,62 D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 9 181,88 64,60 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 250,00 58,14 II Dotacje III Inne przychody operacyjne 7 931,88 6,46 E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ,99 33,23 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,45 - III Inne koszty operacyjne 8 473,54 33,23 F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E) (-) ,38 (-) ,25 G. PRZYCHODY FINANSOWE 2 552,48 70,36 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 2 552,15 70,36 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne 0,33 - H. KOSZTY FINANSOWE , ,36 I Odsetki, w tym: , ,36 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji ,00 IV Inne ,97 - I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G-H) (-) ,00 (-) ,25 10

11 J. WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH (J.I.-J.II.) I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I +/- J) (-) ,00 (-) ,25 L. PODATEK DOCHODOWY (-)4 611,00 (-) ,00 I Podatek bieżący II Podatek odroczony (-)4 611,00 (-) ,00 M. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU N. ZYSK (STRATA) NETTO (K-L-M) (-) ,00 (-) ,25 Warszawa, dnia r. Marcin Karczewski BUCHALTERIA Sp. z o.o. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Gazda Katarzyna Górska Andrzej Wojno Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu 11

12 Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2011r. do 31 grudnia 2011r. MOTORICUS S.A. ul. Wał Miedzeszyński Warszawa ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres od dnia: do dnia: Stan w złotych za okres od do I. Kapitał własny na początek okresu (BO) , ,10 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach , ,10 1. Kapitał zakładowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego ,00 a) zwiększenie (z tytułu) ,00 - wydania udziałów (emisji akcji) ,00 b) zmniejszenie (z tytułu) - umorzenie udziałów (akcji) Kapitał zakładowy na koniec okresu , ,00 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu Zmiana należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu a) zwiększenie (z tytułu) - zakup akcji własnych b) zmniejszenie (z tytułu) - sprzedaż Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego ,80 a) zwiększenie (z tytułu) ,80 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej ,00 - z podziału zysku (ustawowo) ,80 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo min. wartość) - z podziału zysku - umorzenie akcji własnych 12

13 b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty - przeznaczenie na kapitał zapasowy - umorzenia Kapitał zapasowy na koniec okresu , ,10 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach a) zwiększenie (z tytułu) ,80 - podziału zysku z lat ubiegłych ,80 b) zmniejszenie (z tytułu) ,80 - wypłata dywidendy ,00 - podwyższenie kapitału zakładowego (w tym podatek dochodowy) - przeniesienie na kapitał zapasowy ,80 - przen Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach a) zwiększenie (z tytułu) (-) , przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia (-) ,25 - b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty z kapitalu zapasowego - pokrycia straty z dopłat wspólników 13

14 7. 6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu (-) , Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (-) ,25-8. Wynik netto (-) ,00 (-) ,25 a) zysk netto b) strata netto (-) ,00 (-) ,25 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,85 Proponowany podział zysku (pokrycie straty) III. Kapitał własny na koniec okresu (BZ), po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,85 Warszawa, dnia r. Marcin Karczewski BUCHALTERIA Sp. z o.o. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Gazda Katarzyna Górska Andrzej Wojno Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu 14

15 Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2011r. do 31 grudnia 2011r. MOTORICUS S.A. ul. Wał Miedzeszyński Warszawa RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH METODA POŚREDNIA za okres od dnia: do dnia: Stan w złotych za okres od do A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto (-) ,00 (-) ,25 II Korekty razem , ,43 1. Amortyzacja , ,74 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,80 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (-)1 250, ,86 5. Zmiana stanu rezerw 3 870, ,00 6. Zmiana stanu zapasów - 114,05 7. Zmiana stanu należności , ,87 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów ,67 (-) ,53 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (-)93 641,79 (-)93 730, Inne korekty - (-)17 661,41 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) ,79 (-) ,82 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 1 250, ,25 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 250,00-2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: ,25 a) w jednostkach powiązanych - dywidendy i udziały w zyskach b) w pozostałych jednostkach ,25 - zbycie aktywów finansowych ,89 - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych - 70,36 4. Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki , ,24 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ,24 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: ,00 - a) w jednostkach powiązanych ,00-15

16 - nabycie aktywów finansowych , udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) (-)98 750, ,01 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) 1. i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II Wydatki , ,01 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli ,00 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,85 8. Odsetki , ,16 9. Inne wydatki finansowe III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) (-)74 240,47 (-) ,01 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/ B.III+/-C.III) (-)29 665,68 (-) ,82 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (-)29 665,68 (-) ,82 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,39 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: 3 004, ,57 - o ograniczonej możliwości dysponowania Warszawa, dnia r Marcin Karczewski BUCHALTERIA Sp. z o.o. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Gazda Katarzyna Górska Andrzej Wojno Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu 16

17 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA MOTORICUS Spółka Akcyjna w Warszawie za rok obrotowy trwający od r. do r. I 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stanu końcowy, a dla majątku amortyzowanego podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia. Załącznik nr 1 2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście. Nie występuje 3. Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. Nie występuje 4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Nie występują 5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz o liczbie nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych. Na dzień r. kapitał Spółki wynosi ,- złotych i dzieli się na: akcji zwykłych serii A po 0,50 zł każda akcja akcji zwykłych serii B po 0,50 zł każda akcja akcji zwykłych serii C po 0,50 zł każda akcja akcji zwykłych serii D po 0,50 zł każda akcja akcji zwykłych serii E po 0,50 zł każda akcja 17

18 Akcjonariusze Ilość akcji Wartość w złotych Udział w % Perdi Ltd ,00 73,75 % Xaralax Ltd ,00 7,29 % G Funds&Capital LLC ,00 5,74 % Pozostali ,00 13,22 % RAZEM ,00 100,00 % 6. Stan na początku roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym. Spółka sporządza zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym. 7. Propozycje co do podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy. Spółka zakończyła rok obrotowy stratą netto w wysokości ,00 złotych. Zarząd Spółki proponuje pokrycie tej straty z zysku lat przyszłych, natomiast Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podejmie stosowną decyzję w tej sprawie. 8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym. Rezerwa z tyt. odroczonego podatku doch. Rezerwa na świadczenia emerytalne Pozostałe rezerwy Stan na początek roku Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku 0, ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,47 9. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego. Odpisy aktualizujące wartość należności Stan na Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec początek roku roku 5.650, ,45 0, ,37 18

19 10. Podział zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową okresie spłaty. Wyszczególnienie zobowiązań Zobowiązania długoterminowe w tym: 0, ,80 Zobowiązania powyżej 1 roku do 3 lat 0, ,80 Zobowiązania powyżej 3 roku do 5 lat 0,00 0,00 Zobowiązania powyżej 5 lat 0,00 0,00 Zobowiązanie krótkoterminowe: , ,04 Kredyty bankowe i pożyczki 0,00 0,00 Inne zobowiązania finansowe , ,48 Z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy , ,00 Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń , ,00 Z tytułu niewypłaconych wynagrodzeń , ,57 Inne zobowiązania 815,33 506, Wykaz istotnych czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych. Wyszczególnienie Krótkoterminowe rozliczenia , ,17 międzyokresowe czynne w tym: - domeny internetowe 0, ,38 - należności na przełomie roku ,80 0,00 - ubezpieczenia 4.566, ,41 - inne 3.328, , Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem ich rodzaju). Nie dotyczy. 13. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. Nie dotyczy. II 1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Towary , ,93 Materiały 0,00 0,00 Usługi , ,33 Całość sprzedaży była dokonana na terenie kraju. 19

20 2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizacyjnych majątku trwałego. Nie dotyczy. 3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów Nie występują 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym Nie występują 5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego (zysku/ straty) brutto. Przychody bilansowe 702 sprzedaż usług , sprzedaż towarów , przychody finansowe 2 552, przychody operacyjne 9 181,88 RAZEM ,08 Koszty bilansowe 401 Zużycie materiałów i energii 1 295, Usługi obce , Podatki i opłaty 6 626, Wynagrodzenia , Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 0, Amortyzacja , Pozostałe koszty , Koszt własny sprzedaży usług 0, Wartość sprzedaży towarów wg cen zakupu , Koszty finansowe , Pozostałe koszty operacyjne ,99 RAZEM ,08 WYNIK BILANSOWY ,00 Przychody nie podatkowe 0, Pozostałe przychody finansowe - odsetki naliczone a nie otrzymane Dodatnie różnice kursowe na dzień bilansowy 0,00 0,00 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów ,67 Koszty niewypłaconych wynagrodzeń RN i Zarząd , Koszty usług NKUP ,47 20

21 Amortyzacja NKUP - leasingowane środki trwałe , Koszty reprezentacji 1 372, Odpisy akt.wart. niefinansowych aktywów , Pozostałe koszty operacyjne NKUP 6 250, Odsetki od leasingu 0, Odsetki NKUP 29,81 Koszty podatkowe nie stanowiące kosztów bilansowych , koszty leasingu ,88 Odliczenia od dochodu 0,00 Przychody podatkowe ,08 Koszty podatkowe ,29 Odliczenia od dochodu 0,00 WYNIK PODATKOWY ,21 6. W przypadku jednostek, które sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym, dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych. Nie dotyczy spółka sporządza rachunek zysków i strat w wersji porównawczej. 7. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. Nie występują 8. Poniesione w ostatnim roku i planowane nakłady na ochronę środowiska. Nie występują i nie są planowane 9. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych z podziałem na losowe i pozostałe. Nie występują 10. Podatek od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. Nie wystąpił 11. Pozycje bilansowe i w rachunku zysków i strat wyrażone w walutach obcych oraz kursy przyjęte do ich wyceny. Nie wystąpiły. 21

22 III Objaśnienia struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów środków pieniężnych, a w przypadku gdy rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą bezpośrednią, dodatkowo należy przedstawić uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej, sporządzone metodą pośrednią: w przypadku różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych, należy wyjaśnić ich przyczyny. Struktura środków pieniężnych do rachunku przepływów pieniężnych wyszczególnienie zmiana Środki pieniężne i krótkoterminowe papiery wartościowe razem, w tym: , , ,68 1) środki pieniężne w kasie , , ,70 2) środki pieniężne na rachunkach bankowych 1 106,47 35, ,98 3) pozostałe środki pieniężne - 4) krótkoterminowe papiery wartościowe - Wyjaśnienie różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych Pozycja A.II.5. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - stan na początek okresu (-) 0,00 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - stan na koniec okresu (+) ,00 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - stan na początek okresu (-) 0,00 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - stan na koniec okresu (+) 0,00 Pozostałe rezerwy - stan na początek okresu (-) ,00 Pozostałe rezerwy - stan na koniec okresu (+) ,47 Razem zmiana bilansowa 3 870,47 Pozycja A.II.6. Zmiana stanu zapasów Zapasy - stan na początek okresu (+) 0,00 Zapasy - stan na koniec okresu (-) 0,00 Razem zmiana bilansowa 0,00 Odpis aktualizujący wartość zapasów utworzony w ciężar kapitału własnego 0,00 Razem zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych 0,00 Pozycja A.II.7. Zmiana stanu należności Należności długoterminowe - stan na początek okresu (+) 0,00 Należności długoterminowe - stan na koniec okresu (-) 0,00 Należności krótkoterminowe - stan na początek okresu (+) ,50 Należności krótkoterminowe - stan na koniec okresu (-) ,24 Razem zmiana bilansowa ,26 Należności związane z działalnością inwestycyjną (BZ) 0,00 Razem zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych ,26 Pozycja A.II.8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, bez kredytów i pożyczek Zobowiązania krótkoterminowe - stan na początek okresu (-) ,04 Zobowiązania krótkoterminowe - stan na koniec okresu (+) ,36 22

23 wyłączenie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek - stan na początek okresu (+) 0,00 wyłączenie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek - stan na koniec okresu (-) 0,00 wyłączenie zobowiązań finansowych - stan na początek okresu (+) ,48 wyłączenie zobowiązań finansowych - stan na koniec okresu (-) ,13 Razem zmiana bilansowa ,67 Pozycja A.II.9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - stan na początek okresu (+) ,00 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - stan na koniec okresu (-) ,00 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - stan na początek okresu (+) ,17 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - stan na koniec okresu (-) ,96 Rozliczenia międzyokresowe - stan na początek okresu (-) 0,00 Rozliczenia międzyokresowe - stan na koniec okresu (+) 0,00 Razem ,79 IV 1. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki. Nie występują. 2. Istotne transakcje (wraz z ich kwotami) zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi. Występują transakcje na warunkach rynkowych. 3. Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym. Razem Przeciętny stan zatrudnienia w roku obrotowym 0 Razem Zatrudnienie na koniec roku obrotowego 0 4. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) za rok obrotowy. Należne wynagrodzenie brutto za 2011 rok: Zarząd ,84 Rada Nadzorcza 9.500,00 5. Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych. Nie występują. 23

24 6. Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłacone lub należne za rok obrotowy. Została utworzona rezerwa na poczet należnego wynagrodzenia za audyt sprawozdania finansowego w kwocie ,00 zł w tym za sprawozdanie jednostkowe 9.000,00 zł, a za skonsolidowane Grupy Motoricus 7.000,00 zł V 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego, w tym o rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty. Nie wystąpiły. 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Nie wystąpiły. 3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym. Nie wystąpiły 4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy. Nie dotyczy. VI 1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach nie podlegających konsolidacji Nie wystąpiły 2. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi Nazwa spółki powiązanej Należności Zobowiązania Sprzedaż Zakupy r r r. Grist99 Sp. z o.o ,87 0, ,68 0,00 Motoricus.com Sp. z o.o ,73 0, , ,10 Aaltonen Sp. z o.o. 0, , , ,76 HBZ Sp. z o.o , , , ,00 Motoricus Service ,87 210, ,68 171,53 Sp. z o.o. Motoricus Motorsport ,86 0, ,33 0,00 Sp. z o. o. Razem , , , ,39 Odpis aktualizujący ,84 0,00 0,00 0,00 Razem netto , , , ,39 24

25 3. Wykaz spółek, w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki. Spółka posiada 100% udziałów w spółce GRIST99 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Pośrednio poprzez spółkę GRIST99 Sp. z o.o. MOTORICUS S.A. posiada 100% udziałów w spółce Motoricus.com Sp. z o.o., która to spółka posiada 100% udziałów w spółce AALTONEN Sp. z o.o. w Warszawie, 50% udziałów w spółce Motoricus Motorsport Sp. z o.o. w Warszawie oraz 33% udziałów w spółce HBZ Sp. z o.o. w Łomiankach. 4. Konsolidacja sprawozdań finansowych. Spółka MOTORICUS S.A. jest spółką dominującą w Grupie Kapitałowej MOTORICUS w związku z tym sporządza sprawozdanie skonsolidowane VII 1. Informacje o spółce, z którą nastąpiło połączenie rozliczone metodą nabycia. Nie wystąpiły 2. Informacje o spółkach, z którymi połączenie nastąpiło rozliczone metodą łączenia udziałów. Nie wystąpiły VIII W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, ze taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane oraz opis podejmowanych bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności. Nie występuje taka niepewność. IX W przypadku gdy inne informacje nie wymienione powyżej mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki, należy ujawnić te informacje. Warszawa, dnia r. Marcin Karczewski BUCHALTERIA Sp. z o.o. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Gazda Katarzyna Górska Andrzej Wojno Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu 25

26 Załącznik nr 1 Nazwa grupy składników majątku trwałego AKTYWA TRWAŁE NA DZIEŃ Stan na Przychody Rozchody wartość początkowa Stan na WNiP ,24 0,00 0, ,24 Pozostałe środki ,98 0,00 0, ,98 Maszyny 4.754,10 0, ,10 0,00 i urządzenia Środki transportu ,34 0,00 0, ,34 Inwestycje , ,00 0, ,00 długoterminowe RAZEM , , , ,56 Nazwa grupy składników majątku trwałego Stan na UMORZENIA Zwiększenia Zmniejszenia Stan na WNiP , ,90 0, ,14 Pozostałe środki , ,00 0, ,90 Maszyny 4.754,10 0, ,10 0,00 i urządzenia Środki transportu , ,96 0, ,93 Inwestycje 0,00 0,00 0,00 0,00 długoterminowe RAZEM , , , ,97 WARTOŚĆ NETTO WNiP , ,10 Środki trwałe , ,49 Inwestycje długoterminowe , ,00 26

27