X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz Wyższa Szkoła Menedżerska w Warszawie. [BMSiG-12467/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ŁĄCZNE za okres Wprowadzenie do sprawozdania finansowego I. Informacje o Uczelni 1. Wyższa Szkoła Menedżerska w Warszawie (poprzednia nazwa: Wyższa Szkoła Menedżerska SIG w Warszawie - zmieniona decyzją Ministra Edukacji Narodowej i Sportu Nr DSW /Rej.60/MB/05 z dnia 21 lutego 2005 r.) została utworzona zgodnie z decyzją Ministra Edukacji Narodowej Nr DNS /TBM/98/95 z dnia 22 czerwca 1995 r. Zgodnie z decyzją Ministra Edukacji Narodowej Nr DNS /2/AM/95 z dnia 4 lipca 1995 r. Wyższa Szkoła Menedżerska SIG w Warszawie została wpisana do Rejestru uczelni niepaństwowych prowadzonego przez Ministerstwo Edukacji Narodowej pod Nr W roku 2016 uczelnią kierowały i reprezentowały ją na zewnątrz następujące osoby: a) Rektor prof. WSM dr hab. Paweł Stanisław Czarnecki; b) Kanclerz mgr Radosław Dawidziuk. 3. Za rachunkowość i sprawozdania finansowe w jednostce w roku 2016 odpowiadała: a) Biuro Rachunkowe REMAR Maria Kałłaur-Resiak. 4. Adres Wyższej Szkoły Menedżerskiej: ul. Kawęczyńska 36, Warszawa. 5. Podstawowym przedmiotem działalności Wyższej Szkoły Menedżerskiej w Warszawie jest kształcenie na studiach I i II stopnia na kierunkach: zarządzanie, prawo, administracja, informatyka, pedagogika, politologia, europeistyka, stosunki międzynarodowe, zarządzanie i inżynieria produkcji, bezpieczeństwo narodowe, psychologia oraz rachunkowość i finanse. 6. Wyższa Szkoła Menedżerska posiada samobilansujący się Wydział Zamiejscowy w Ciechanowie, ul. Żórawskiego 5, Ciechanów, powołany na podstawie decyzji Ministra Edukacji Narodowej Nr DSW /AM/REJ.60/01 z dnia 29 marca 2001 r. Wydział Zamiejscowy reprezentowali w roku 2013: a) Dziekan prof. dr hab. Jan Rusinek; b) Pełnomocnik Kanclerza mgr inż. Jerzy Omieciński; c) Główny księgowy mgr inż. Małgorzata Kamińska-Borkowska - w Karvinie, Karola Śliwky 58/5a Karviná-Fryštát, powołany na podstawie decyzji z dnia roku Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego nadało Wydziałowi Zamiejscowemu im Jana Amosa Komeńskiego. 7. Wyższa Szkoła Menedżerska sporządza sprawozdanie finansowe łączne. 8. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie z innymi podmiotami. 9. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. oraz porównywalne dane za okres od do r. 10. Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. 11. Sprawozdanie finansowe nie uległo przekształceniu II. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047), ( ustawa o rachunkowości ) Wyższa Szkoła Menedżerska sporządza: bilans, rachunek zysków i strat (w wariancie porównawczym), sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych (metodą pośrednią) oraz zestawienie zmian w kapitale własnym. Jednostka, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru, przyjęła i stosuje następujące zasady wyceny aktywów i pasywów oraz metody pomiaru wyniku finansowego: 61

2 MSIG 64/2018 (5452) poz Środki trwałe, środki trwałe w budowie, wartości niematerialne i prawne, wartości niematerialne i prawne w budowie Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową, odpisy dokonywane są w odstępach miesięcznych. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne w budowie nie są amortyzowane. 2. Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości nominalnej. 3. Zapasy W skład zapasów wchodzą towary, gdyż ewidencji materiałów nie prowadzi się z uwagi na ich niskie ceny jednostkowe. Są one od razu odpisywane w ciężar kosztów ( Zużycie materiałów ). Wycena dokonywana jest w oparciu o metodę FIFO. Towary ewidencjonowane są w cenie zakupu. 4. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty, tj. łącznie z odsetkami przypadającymi do zapłaty na dzień bilansowy. 5. Transakcje w walucie obcej Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze dotyczące należności ujmuje się w księgach rachunkowych po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów/kosztów finansowych. Różnice kursowe są prezentowane po skompensowaniu w odniesieniu zarówno do różnic zrealizowanych jak i niezrealizowanych Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki pasywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze dotyczące zobowiązań ujmuje się w księgach rachunkowych po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień poniesienia kosztu. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów. Środki pieniężne w banku i w kasie wycenia się według wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się w ich wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po kursie kupna walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta jednostka w przypadku operacji sprzedaży walut oraz operacji zapłaty należności, natomiast dla pozostałych operacji po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. III. Jednostka sporządza rachunek wyników: porównawczy 1. Wynik finansowy Wyższej Szkoły Menedżerskiej w Warszawie za okres sprawozdawczy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmiemości przychodów i kosztów ostrożnej wyceny. 2. Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży (pomniejszone o należny podatek od towarów i usług) ujmowane w okresach, których dotyczą. 3. Szkoła prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym, który jednocześnie pozwala ustalić koszty według miejsc ich powstania. Ewidencja na kontach kosztów rodzajowych ujmuje koszty dotyczące danego okresu sprawozdawczego. Wydatki dotyczące więcej niż jednego okresu sprawozdawczego ujmowane są bezpośrednio na kontach rozliczeń międzyokresowych. 4. Na wynik finansowy wpływają ponadto: - pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością w zakresie m.in. utworzenie i rozwiązanie odpisów aktualizujących, otrzymana lub przekazana darowizna, - przychody finansowe z tytułu odsetek, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, - koszty finansowe z tytułu odsetek, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi. Rektor prof. zw. dr hab. Paweł Czarnecki Sporządzono: Warszawa, dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 MARCA 2018 R. 62

3 Bilans sporządzony na dzień 2016 r. ŁĄCZNE dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na A Aktywa trwałe , ,44 I Wartości niematerialne i prawne , ,73 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne , ,71 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne , ,02 II Rzeczowe aktywa trwałe , ,45 1 Środki trwałe , ,85 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,64 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,03 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,54 d) środki transportu e) inne środki trwałe , ,64 2 Środki trwałe w budowie , ,60 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe , ,35 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek , ,35 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe 63

4 MSIG 64/2018 (5452) poz udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,91 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,91 B Aktywa obrotowe , ,00 I Zapasy , ,04 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary , ,04 5 Zaliczki na dostawy i usługi II Należności krótkoterminowe , ,79 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek , ,79 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,57 - do 12 miesięcy , ,57 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,00 c) inne , ,22 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe , ,28 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,28 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 MARCA 2018 R. 64

5 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,28 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,57 - inne środki pieniężne , ,71 - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,89 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) , ,44 PASYWA Stan na A Kapitał (fundusz) własny , ,38 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,09 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: , ,95 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: ,82 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych ,39 VI Zysk (strata) netto , ,77 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,06 I Rezerwy na zobowiązania 0, Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe , ,04 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek , ,04 a) kredyty i pożyczki , ,60 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 65

6 MSIG 64/2018 (5452) poz c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne 5 107,44 III Zobowiązania krótkoterminowe , ,06 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,89 a) kredyty i pożyczki , ,11 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,78 - do 12 miesięcy , ,28 - powyżej 12 miesięcy , ,50 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,21 h) z tytułu wynagrodzeń , ,24 i) inne , ,55 4 Fundusze specjalne , ,17 IV Rozliczenia międzyokresowe , ,96 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,96 - długoterminowe - krótkoterminowe , ,96 PASYWA razem (suma poz. A i B) , ,44 Rektor prof. zw. dr hab. Paweł Czarnecki MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 MARCA 2018 R. 66

7 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 2016 ŁĄCZNE (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,60 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,02 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 7 729, ,58 B Koszty działalności operacyjnej , ,43 I Amortyzacja , ,13 II Zużycie materiałów i energii , ,03 III Usługi obce , ,38 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,01 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia , ,67 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,31 - emerytalne , ,40 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,31 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,59 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,17 D Pozostałe przychody operacyjne , ,32 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Dotacje III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne , ,32 E Pozostałe koszty operacyjne , ,18 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne , ,18 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,31 G Przychody finansowe , ,11 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: , ,82 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 67

8 MSIG 64/2018 (5452) poz w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne 5 721, ,29 H Koszty finansowe , ,63 I Odsetki, w tym: , ,81 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne , ,82 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,79 J Podatek dochodowy ,02 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,77 Rektor prof. zw. dr hab. Paweł Czarnecki Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 2016 ŁĄCZNE jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,04 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,04 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0, ,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0, ,00 - wpłata ,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,09 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 MARCA 2018 R. 68

9 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego , ,79 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,79 - pokrycie straty , ,79 - inne , , Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu , ,95 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0, ,82 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0, ,82 - z wyceny 1 941, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0, ,82 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0, ,39 - zysk z lat ubiegłych ,39 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0, , Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0, ,39 8. Wynik netto , ,77 a) zysk netto ,77 b) strata netto ,49 c) odpisy z zysku ,30 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,38 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Rektor prof. zw. dr hab. Paweł Czarnecki 69

10 MSIG 64/2018 (5452) poz Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień r. - ŁĄCZNY (metoda pośrednia) bieżący rok obrotowy bieżący rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej , ,25 I. Zysk (strata) netto , ,77 II. Korekty razem , ,48 1. Amortyzacja , ,13 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,19 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,68 4. Zysk (srtata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw ,05 0,00 6. Zmiana stanu zapsów , ,69 7. Zmiana stanu należności , ,53 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,00 9. Zmian stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty 6 395, ,72 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,25 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej , ,46 I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,46 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,46 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,46 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej , ,30 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 MARCA 2018 R. 70

11 I. Wpływy ,72 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki ,72 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,30 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku , ,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,62 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki , ,68 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,30 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,49 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,49 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 5 504, ,19 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,79 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,28 - o ograniczonej możliwości dysponowania Rektor prof. zw. dr hab. Paweł Czarnecki Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta DLA SENATU I REKTORA WYŻSZEJ SZKOŁY MENEDŻERSKIEJ z SIEDZIBĄ w WARSZAWIE Przeprowadziliśmy badanie załączonego łącznego sprawozdania finansowego jednostki WYŻSZEJ SZKOŁY MENEDŻERSKIEJ W Warszawie z siedzibą w Warszawie, ul. Kawęczyńska 36, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. 71

12 MSIG 64/2018 (5452) poz Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej wjednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od r. do r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Warszawa, dnia 15 września 2017 r. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: AUDIT CONSULT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.K. ul. Belgradzka 14 lok Warszawa numer w rejestrze KIBR 481 Jadwiga Dobrowolska licencja nr 664 Prezes Zarządu UCHWAŁA Nr 4/12/2017 SENATU WYŻSZEJ SZKOŁY MENEDŻERSKIEJ W WARSZAWIE z dnia 15 grudnia 2017 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego ŁĄCZNEGO za 2016 r. Na podstawie art. 62 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (t. jedn. Dz. U. z 2017 r., poz. 2183) w zw. z art. 45 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.jedn Dz. U. z 2016 r., poz. 1047), Senat Wyższej Szkoły Menedżerskiej w Warszawie uchwala, co następuje: 1 Senat Wyższej Szkoły Menedżerskiej w Warszawie zatwierdza sprawozdanie finansowe Wyższej Szkoły Menedżerskiej w Warszawie, sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 r., na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 MARCA 2018 R. 72

13 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,44 zł, 3) rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r., wykazujący zysk netto w wysokości: ,77 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, 5) rachunek przepływów pieniężnych, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 2 Głosów za: 23 głosów Przeciwnych: - głosów Wstrzymujących się: - głosów Sekretarz Senatu Iwona Górka Przewodniczący Senatu prof. zw. dr hab. Paweł Czarnecki Rektor Wyższej Szkoły Menedżerskiej w Warszawie 73