Program Szkolenia: Dzień I

Transkrypt

1 Galicyjska Misja Gospodarcza zaprasza na szkolenie: Vademecum podatkowe Windykacja ugodowo - sądowa, zasady dokumentowania i rozliczania wierzytelności nieściągalnych. Podatki CIT, VAT, PIT - najnowsze orzecznictwo NSA i interpretacje MF Renata Soszyńska - ekspert prawa podatkowego i gospodarczego. Praktyk prawa gospodarczego, doradca finansowo podatkowy, autorka wielu publikacji książkowych i prasowych. Doświadczony wykładowca, bardzo wysoko oceniana przez uczestników szkoleń Wykładowcy: Agnieszka Kalisz - z wykształcenia prawnik, z zawodu i zamiłowania windykator należności. Praktyk, negocjator, specjalista w dziedzinie windykacji należności na drodze polubownej.absolwentka Wydziału Prawa Uniwersytetu Jagiellońskiego w Krakowie. Ponadto absolwentka studiów podyplomowych na Wydziale Prawa Gospodarczego Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie oraz Studiów podyplomowych na Wydziale Prawa Pracy i Ubezpieczeń Społecznych Uniwersytetu Jagiellońskiego. Jest Uczestniczką szeregu szkoleń i kursów w dziedzinie metod i technik psychologicznej windykacji należności oraz skutecznej nauki negocjacji. Praktykę w zakresie prawa cywilnego i gospodarczego zdobyła w kancelarii adwokackiej, a w temacie windykacji należności pracując w jednej ze Spółek sektora branży energetycznej Data: Ustroń, Hotel Jaskółka, ul. Zdrojowa 10 Koszt: 1990 PLN netto / 2447,70 PLN brutto Zapraszamy do udziału w 3 dniowym szkoleniu, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, pracowników działów finansowo księgowych, przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą oraz inne osoby zainteresowane przedstawionym programem szkolenia. Program Szkolenia: Dzień I Droga windykacji ugodowo-sądowej, elementy prawa spadkowego oraz najnowsze zmiany ustawy o prawach konsumenta Prowadzi: Agnieszka Kalisz 1. Negocjacje w procesie windykacji 2. Etyka w negocjacjach 3. Właściwe podjęcie decyzji w stosunku do prowadzonej taktyki windykacji. 4. Elementy prawa spadkowego w tym postępowania spadkowego. 5. Nowe zapisy Ustawy o prawach konsumenta 6. Zabezpieczenia rzeczowe 7. Zabezpieczenia osobiste 8. Podmioty i przedmiot postępowania sądowego 9. Proces gospodarczy w Sądzie Powszechnym 10. Czynności egzekucyjne prowadzone przez wierzyciela przed wszczęciem procedury egzekucyjnej 11. Dodatkowe działania wierzyciela, celem których jest uzyskanie wpłaty należnej kwoty.

2 CIT - zasady dokumentowania i rozliczania wierzytelności nieściągalnych oraz rozliczania kosztów w zakresie niespełnionych zobowiązań na gruncie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych I. Jak należy udokumentować nieściągalność wierzytelności i w jakim czasie należy podejmować określony rodzaj działań. 1. Negatywne skutki doprowadzenia do przedawnienia ściągalności wierzytelności. 2. Kiedy można tworzyć odpis z tytułu uprawdopodobnionej nieściągalności w koszty podatkowe uwzględniając; uprawdopodobnienie nieściągalności na podstawie postanowienia sądu wydanego w postępowaniu upadłościowym lub likwidacyjnym. uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności protokołem sporządzonym przez podatnika. odpisanie wierzytelności jako nieściągalnych a odpis aktualizujący. 3. Instrukcja wewnętrzna określająca zasady postępowania z należnościami zagrożonymi. II. Różnice kursowe. 1. Przepisy regulujące zasady rozliczania różnic kursowych- wyższość przepisów ustaw podatkowych na przepisami rozporządzeń wydanych bez delegacji ustawowej. 2. Uproszczone metody ustalania różnic kursowych powstające przy zakupach krajowych i zagranicznych rozliczanych w walutach obcych. 3. Wskazana ewidencja stosowana przy korekcie kosztów uzyskania przychodów w związku z niezapłaconymi fakturami. 4. Negatywne skutki sanacyjne na gruncie przepisów o korekcie kosztów. III. Orzecznictwo NSA i WSA oraz wykładnia urzędowa Ministerstwa Finansów w sprawach wymienionych w programie szkolenia Dzień II Podatek od towarów i usług w 2014 roku - aktualny stan prawny 1. Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług. 2. Istota zmian dotychczasowych definicji ustawowych dotyczących; definicji nazw faktur, faktury elektronicznej, faktury uproszczonej, terenów budowlanych ( zmiany w 2013r i od r), prezentów o małej wartości i próbek, zmiana definicji działalności gospodarczej na potrzeby ustawy o VAT, modyfikacja definicji podatnika, zmiany definicji podstawy opodatkowania, likwidacja ustawowej definicji towaru używanego, 3. Zmiana w zakresie opodatkowania nieodpłatnych świadczeń, materiałów reklamowych i informacyjnych istota wartości prezentów oraz przeznaczenia próbek towarów. 4. Istotne zmiany w zakresie zasad i terminów powstania obowiązku podatkowego, w tym uchylenie większości regulacji związanych ze szczególnym momentem powstania obowiązku podatkowego od stycznia 2014r. 5. Przedmiotowe zwolnienia od podatku VAT rewolucyjne zmiany. 6. Istota zmian w przepisach dotyczących zasad i terminów odliczania podatku naliczonego- sytuacje gdy podatnikowi nie przysługuje prawo odliczenia podatku naliczonego. 7. Nowe zasady w zakresie korzystania z tzw. ulgi na złe długi.

3 8. Częściowe odliczenie podatku oraz korekta podatku naliczonego (art. 90 ustawy), 9. Zmiany w zakresie dokumentowania transakcji objętych VAT- fakturowanie refakturowanie obowiązek implementacji przepisów Dyrektywy 2006/112/WE z dnia r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej zmienionej Dyrektywą 2010/45/UE z dnia 13 lipca 2010r w zakresie fakturowania do przepisów prawa krajowego a w tym; przepisy normujące zasady wystawiania, przesyłania oraz przechowywania faktur r. nowe warunkowe zwolnienie z obowiązku wystawiania faktur w odniesieniu do czynności zwolnionych od podatku, likwidacja dotychczasowych wymogów w zakresie umieszczania na fakturze niektórych danych, faktury uproszczone wystawcy i odbiorcy uprawnieni do dokumentowania transakcji fakturami uproszczonymi, kto i kiedy może wystawić fakturę zbiorczą. eliminacja dotychczasowego powiązania momentu powstania obowiązku podatkowego z data wystawienia faktury ( zmiana od r.), rezygnacja z obowiązku wystawiania faktur wewnętrznych, modyfikacja zasad wystawiania faktur korygujących i not korygujących, obowiązek zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury, zmiany w zakresie zasad wystawiania, przesyłania i przechowywania faktur elektronicznych po 1 stycznia 2014r, omówienie przepisów przejściowych związanych z dokumentowaniem transakcji dla potrzeb VAT. 10. Utrzymanie ograniczenia odliczenia podatku naliczonego przy nabyciu samochodów osobowych (nowe limity) oraz zakazu odliczenia podatku przy nabyciu paliw do ich napędu Nowe rozporządzenie Ministra Finansów ważne zmiany. 11. Omówienie wybranych przepisów rozporządzenia wykonawczego RADY UE NR 282/2011 ustanawiających środki wykonawcze do Dyrektywy.2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu od wartości dodanej. 12. Wskazanie wybranych orzeczeń ETS, Sądów Administracyjnych oraz urzędowych wykładni Ministra Finansów wydanych na gruncie problematyki związanej z ustawą o podatku od towarów i usług. 13. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia

4 Dzień III Obowiązki płatnika - bieżące rozliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych w 2014 roku, najnowsze orzecznictwo NSA oraz wykładnie Urzędowe Ministerstwa Finansów 1. Katalog przychodów podlegających opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych ze szczególnym uwzględnieniem przychodów ze stosunku pracy w tym; opodatkowanie przychodów ze stosunku pracy wynagrodzenia podstawowe, premie, nagrody, dodatki stażowe i inne. wycena i opodatkowanie świadczeń rzeczowych, opodatkowanie świadczeń z ZFŚS i Związków Zawodowych, opodatkowanie świadczeń po zmarłym pracowniku, emerycie, renciście m.in. zapomogi, umorzone pożyczki, opodatkowanie świadczeń ponoszonych na rzecz członków zarządu, organów stanowiących osób prawnych, opodatkowanie przychodów związanych z kształceniem pracowników i członków Rad Nadzorczych na tle przepisów Kodeksu pracy i przepisów ustawy o PIT, opodatkowanie przychodów pracowników będących w podróżach służbowych krajowych i zagranicznych, aktualne wykładnie, opodatkowanie przychodów osób nie będących pracownikami w tym; opodatkowanie osób zatrudnionych na podstawie kontraktów menedżerskich, opodatkowanie stypendiów doktorantów, studentów i uczniów, opodatkowanie przychodów z tytułu wykonania prac autorskich, umowy o dzieło, umowy o współpracy itp. opodatkowanie świadczeń otrzymywanych przez emerytów i rencistów oraz członków ich rodzin. 2. Przychody zwolnione z opodatkowania. katalog zwolnień przychodów uzyskiwanych przez pracowników ze stosunku pracy, zwolnienia przychodów otrzymanych od byłych pracodawców przez emerytów i rencistów, zakres zwolnień z opodatkowania stypendiów otrzymanych z różnych źródeł, uwarunkowania prawne. 3. Przychody opodatkowane w formie zryczałtowanej - rodzaj przychodów podlegających tej formie opodatkowania. 4. Pobór zryczałtowanego podatku dochodowego od osób zagranicznych, w szczególności przy przekroczeniu pobytu w Polsce 183 dni w roku podatkowym. 5. Koszty uzyskania przychodów. pracownicze koszty uzyskania przychodów oraz zryczałtowane 50% koszty wymagana dokumentacja. uwarunkowania prawne związane z naliczaniem 50% kosztów uzyskania przychodów od prac autorskich w 2014r. koszty uzyskania przy wykonaniu umów zlecenia, zastosowanie faktycznie poniesionych kosztów uzyskania przychodów w ramach umów o pracę oraz innych umów. 6. Ulgi i odliczenia pomniejszające podstawę opodatkowania w tym; odliczenia z tytułu darowizn, uwarunkowania uprawniające do odliczenia ulgi rehabilitacyjnej, nowe zasady odliczania ulgi związanej z używaniem Internetu zmiany w zakresie dokumentowania, istotne zagadnienia związane z korzystaniem z ulgi prorodzinnej. 7. Obowiązki płatnika związane z rozliczeniem zaliczek na podatek za okres miesięczne oraz rozliczenie roczne w tym; rodzaje formularzy podatkowych, terminy i adresaci uprawnieni do ich otrzymywania,

5 kiedy płatnik może zmienić wysokość naliczanych, pobieranych i odprowadzanych zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych, w jakim przypadku płatnik może być zwolniony z obowiązku pobrania podatku, zakres odpowiedzialności osoby wskazanej przez płatnika do naliczania, poboru i odprowadzania do urzędu skarbowego zaliczek na podatek PIT oraz przekazywanie urzędom skarbowym wymaganych przepisami ustawy formularzy podatkowych. 8. Rodzaje formularzy podatkowych i miejsce ich przekazywania. jak należy weryfikować dokumenty płacowe, deklaracje i inne informacje podatkowe dla potrzeb rozliczeń miesięcznych i rocznych, zasady korygowania błędów w naliczanych zaliczkach w ciągu roku, oświadczenie składane płatnikowi przez osoby uprawnione do ulgi rodzinnej, rodzaje deklaracji składanych przez płatnika w ciągu oku (kiedy i w jakim przypadku) oraz po zakończeniu 2014 roku, korekty w rozliczeniach rocznych odpowiedzialność podatnika i płatnika, osoby zobowiązane do złożenia deklaracji podatkowych w urzędach skarbowych, rozliczenia byłych pracowników emerytów i rencistów. 9. Formularz PIT -8C warunki i zasady sporządzania, rodzaje przychodów ujawnianych w deklaracji; upominki, prezenty, odsetki, umorzone pożyczki i inne należności. 10. Sporządzanie formularzy PIT-4R i PIT 8AR w zakresie przychodów z tytułu; nagród wygranych w konkursie, przychodów w zyskach osoby prawnej(dywidendy), umowy zlecenia, z których przychody nie przekraczały kwoty 200 zł., zaliczki od wynagrodzeń i innych świadczeń pracowniczych, sporządzanie deklaracji z tytułu przejęcia pracowników z innej firmy, inne rozliczenia pracowników i osób niebędących pracownikami. 11. Opodatkowanie przychodów z Pracowniczej Kasy Zapomogowo-Pożyczkowej wybrane zagadnienia. 12. Zwrot nienależnie pobranej składki na ubezpieczenia zdrowotne wybrane problemy. 13. Związek zawodowy jako nowy płatnik [podatku dochodowego w 2014 r. zakres obowiązków dotyczących ewidencji i sporządzania deklaracji podatkowych. 14. Istotne interpretacje Ministra Finansów i Izb Skarbowych dotyczące rozliczeń podatku dochodowego od osób fizycznych w 2014r. 15. Odpowiedzi na pytania uczestników seminarium. Galicyjska Misja Gospodarcza s.c. Departament Szkoleń ul. Tuwima Kraków tel.: fax: biuro@gmg.edu.p