Szkolenie ma na celu przedstawienie zagadnień związanych ze sporządzaniem sprawozdania finansowego za 2011 r.

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "Szkolenie ma na celu przedstawienie zagadnień związanych ze sporządzaniem sprawozdania finansowego za 2011 r."

Aniela Łukasik
8 lat temu
Przeglądów:

1 Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: Temat: AKCJA BILANS. Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku Listopad - 2 Grudzień Zakopane, Hotel Litwor*****, Kod szkolenia: Koszt szkolenia: % VAT Program Szkolenie ma na celu przedstawienie zagadnień związanych ze sporządzaniem sprawozdania finansowego za 2011 r. Podczas szkolenia zwrócimy uwagę na problemy podatkowego zamknięcia roku oraz bieżące stosowanie przepisów w podatkach VAT i CIT powiemy również o kolejnych nowelizacjach które mają zacząć obowiązywać od 2012 r. Omówimy kwestie wynikające ze specyfiki przedsiębiorstwa z uwzględnieniem niezbędnych uregulowań wewnętrznych. Uwaga prowadzącego szkolenie będzie skupiona na praktycznych kwestiach zamykania ksiąg rachunkowych i sporządzania sprawozdania finansowego. Podstawowym założeniem metodycznym jest praktyczne podejście do omawianych treści i prezentacja rozwiązań problemów wskazanych przez słuchaczy. Szkolenie obejmuje również odpowiedzi na pytania oraz inicjowanie dyskusji, która sprzyja wypracowaniu właściwej metodologii zamknięć rocznych ksiąg rachunkowych i sporządzania na ich podstawie ksiąg rachunkowych Bilansowe aspekty zamknięcia roku: I moduł - wprowadzenie: - przygotowanie się do zamknięcia roku - harmonogram niezbędnych czynności - inwentaryzacja. Sposoby i terminy inwentaryzacji. Rozliczenie inwentaryzacji i ujęcie w księgach - istotność danych w sprawozdaniu finansowym - co należy ujawniać, co można pominąć - podstawa prawna sporządzania sprawozdania finansowego - standardy krajowe czy międzynarodowe - podmioty powiązane - charakterystyka, definicje, ujęcie w sprawozdaniu finansowym wg MSSF i ustawy o rachunkowości oraz regulacji dotyczących podmiotów publicznych - zdarzenia po dacie bilansu, zmiana polityki rachunkowości, korekta błędu, zmiany szacunków - sposób postępowania w regulacjach krajowych i międzynarodowych

00 + 23% VAT Program Szkolenie ma na celu przedstawienie zagadnień związanych ze sporządzaniem sprawozdania finansowego za 2011 r.

2 II moduł - sporządzanie sprawozdania finansowego: - sporządzenie bilansu - wycena poszczególnych pozycji aktywów i pasywów w świetle ustawy o rachunkowości i MSSF w tym: różnice kursowe, instrumenty finansowe, rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów oraz rezerwy, kontrakty długoterminowe, leasing, sprzedaż wierzytelności - rachunek wyników w świetle ustawy o rachunkowości i MSSF: przychody i koszty, wycena, sposób prezentacji - rachunek przepływów pieniężnych (działalność operacyjna, inwestycyjna, finansowa) - częste problemy, właściwa prezentacja przepływów w świetle ustawy o rachunkowości i MSSF - sporządzenie zestawienia zmian w kapitale własnym: ustawa o rachunkowości a MSSF - dodatkowe informacje i objaśnienia wymagane ustawą o rachunkowości oraz standardami międzynarodowymi III moduł - podsumowanie: - terminy sporządzania sprawozdania finansowego - odpowiedzialność za sprawozdanie finansowe w tym udział rady nadzorczej - najczęściej popełniane błędy, jak ich uniknąć Problemy podatkowego zamknięcia roku - Podatek dochodowy od osób prawnych - zmiany w CIT na 2012 r. 1. Zakończenie roku podatkowego i bilansowego - roczna kalkulacja podatku - przejściówka z wyniku bilansowego na wynik podatkowy - ostateczne rozliczenie zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych - deklaracja CIT-8 i inne obowiązki informacyjne - zatwierdzenie sprawozdania finansowego i sprawozdania zarządu 2. Najważniejsze zmiany w przepisach w roku zmiany w zakresie wyceny aktywów wnoszonych do spółek osobowych - wycena aktywów wniesionych w formie aportu do spółek kapitałowych i osobowych - zasady zbycia przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa - koszty uzyskania przychodów w przypadku zdarzeń restrukturyzacyjnych - wycena aktywów w przypadku przekształcenia osobowych i kapitałowych spółek handlowych - likwidacja osoby prawnej - wycena aktywów - "Exchange of shares" - nowe warunki transakcji wymiany udziałów

przychody i koszty, wycena, sposób prezentacji - rachunek przepływów pieniężnych (działalność operacyjna, inwestycyjna, finansowa) - częste problemy, właściwa prezentacja przepływów w świetle ustawy

3 3. Planowane zmiany w podatku dochodowym od osób prawnych na rok nowe rozliczenie różnic kursowych - nowe zasady opodatkowania instytucji finansowych - wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów - wycena aktywów dla celów podatkowych 4. Korekta przychodów podatkowych związana z upustami, rabatami, premiami, przekazaniami a) otwarty katalog przychodów z art. 12 ust. 1 ustawy o PDOP ze szczególnym uwzględnieniem: - przychodów z nieodpłatnych świadczeń i zasad ustalania ich wartości, - umorzonych bądź przedawnionych zobowiązań, - transakcji wnoszenia aportów, generujących przychody podatkowe, b) moment rozpoznania przychodu: - zasada "pierwszeństwa" jako zasada ogólna, - rozliczanie usług ciągłych oraz metoda kasowa jako wyjątki od "zasady pierwszeństwa", c) korekta bieżąca lub wsteczna w zakresie: - przyznanych rabatów - premii pieniężnych - otrzymanych próbek - niedopłatnie otrzymanych towarów - korekt obrotu, d) katalog przysporzeń majątkowych nie stanowiących przychodów, e) przychody z odpłatnego zbycia rzeczy i praw majątkowych. 5. Koszty uzyskania przychodu

1 ustawy o PDOP ze szczególnym uwzględnieniem: - przychodów z nieodpłatnych świadczeń i zasad ustalania ich wartości, - umorzonych bądź przedawnionych zobowiązań, - transakcji wnoszenia aportów,

4 - koszty uzyskania przychodów - definicja i zasady potrącalności, - szczególne zasady potrącalności kosztów uzyskania przychodów, - zaniechana inwestycja i problem likwidacji, - odsetki od kredytów inwestycyjnych i kredytów w rachunku bieżącym, - koszty finansowe akumulowane na wartości początkowej środków trwałych / wartości inwestycji / wartości "produkcji w toku" 6. Wybrane wydatki rodzące problemy interpretacyjne - straty w środkach trwałych, straty w środkach obrotowych, - opłata wstępna z tytułu leasingu w najnowszym orzecznictwie sądów administracyjnych, - kary umowne, odszkodowania i odstępne - czy i kiedy mogą stanowić koszty uzyskania przychodów, - świadczenia na rzecz pracowników, - wyjazd na spotkanie integracyjne, wyjazd na szkolenie - problem podróży służbowej pracownika z uwzględnieniem orzecznictwa sądów powszechnych, - świadczenia na rzecz udziałowców, członków rad nadzorczych i zarządów spółek kapitałowych, - podatki w kosztach uzyskania przychodów, - koszty egzekucyjne a koszty procesu. - działalność socjalna pracodawcy, 7. Dyskusja nad wybranymi zagadnieniami - rozliczanie wydatków w kontaktach z kontrahentami - wydatki o charakterze reprezentacji, - bezumowne korzystanie a przychód podatkowy, - zaniechane inwestycje w kosztach, - straty w bieżącej działalności w kosztach, - środki trwałe i WNP o niskiej wartości a obowiązek dokonania zapisów w ewidencji środków trwałych oraz WNP, - zaliczki w podatku dochodowym - zaliczki "narastające" i zaliczki uproszczone - ulga na złe długi a przychód podatkowy. 8. Zasady dotyczące podatku u źródła - zasady opodatkowania dywidend, - dywidendy w obrocie międzynarodowym (umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania), - zwolnienia podatkowe Problemy podatkowego zamknięcia roku - Podatek od towarów i usług

Wybrane wydatki rodzące problemy interpretacyjne - straty w środkach trwałych, straty w środkach obrotowych, - opłata wstępna z tytułu leasingu w najnowszym orzecznictwie sądów administracyjnych, -

5 1. Podstawowe zasady VAT 2. Prawo krajowe a prawo wspólnotowe - ze szczególnym uwzględnieniem niespójności prawa krajowego z nowym rozporządzeniem wykonawczym do Dyrektywy Czynności podlegające opodatkowaniu VAT w świetle regulacji krajowych: 4. Nowe regulacje VAT dotyczące klasyfikacji i ich wpływ na praktykę 5. Dostawy nieodpłatne a opodatkowanie VAT - czy rzeczywiście zmiany spowodowały obowiązek opodatkowania większości czynności nieodpłatnych 6. Usługi nieodpłatne a opodatkowanie VAT - najnowsze regulacje, problemy ze stosowaniem nowych przepisów i ich rozwiązania 7. Refakturowania - zasady ogólne i studium przypadku na przykładzie problemów z refakturowaniem tzw. mediów 8. Najnowsze regulacje dotyczące wykorzystania samochodów osobowych na potrzeby osobiste pracownika ze szczególnym uwzględnieniem problemów wynikających z błędów legislacyjnych (tzw. problem "nowelizacji ustawy o rachunkowości") 9. Zapłata od osób trzecich a podstawa opodatkowania 10. Moment powstania obowiązku podatkowego - aktualna wykładania 11. Miejsce świadczenia usług w świetle przepisów prawa krajowego i regulacji nowego unijnego rozporządzenia wykonawczego (282/2011) jako przypadek sprzeczności - co stosować? 12. Import usług i opodatkowanie nabycia towarów przez podatników - duże zmiany niezauważone przez część podatników ze szczególnym uwzględnieniem dużego problemu korekt faktur wystawionych przez podmioty zagraniczne 13. Stałe miejsce prowadzenia działalności, status usługobiorcy i charakter w jakim działa usługobiorca według przepisów prawa unijnego obowiązujących od lipca 2011 r. 14. Samoopodatkowanie przy nabyciu odpadów i praw do emisji ze szczególnym uwzględnieniem zmian wprowadzonych od lipca 15. Stawki VAT - zamiana stawek czy nowe stawki - przepis przejściowy i problemy związane z jego stosowaniem - doświadczenia kliku miesięcy funkcjonowania - korekty rozliczeń za lata ubiegłe a stawki VAT - nowe stawki VAT w systemach FK, fakturowania i kasach rejestrujących - jakie stawki stosować na przełomie - identyfikacja błędów i uchybień - analiza na podstawie doświadczeń - inne ważne zagadnienia związane ze zmianą regulacji VAT - remont a konserwacja - stawki VAT 16. Korekta zmniejszająca w VAT w świetle najnowszych regulacji o orzecznictwa sądów administracyjnych - pytanie prejudykacyjne do ETS 17. Zwolnienia w VAT od stycznia, kwietnia i lipca 2011 r. czy będą następne? Najnowsze interpretacje 18. Zwolnienie przy refakturowanych usługach - kolejny błąd prawodawcy 19. Uproszczona procedura importu towarów po uproszczeniu 20. Nabycie samochodów a prawo do rozliczenia VAT: jaka jest sytuacja podatników w 2011 r. i jak długo się nie zmieni? 21. Proporcja w VAT - poszerzenie zakresu stosowania czy mała zmiana dla małej grupy podatników? Od kiedy stosować nowe regulacje? Usługi nieodpłatne a proporcja 22. Fakturowania - najnowsze zasad wystawiania i przechorowywania faktur 23. Zbiorcza faktura korygująca - czy to się sprawdza w praktyce i jakie ryzyko podatkowe niesie ze sobą? 24. Kasy rejestrujące i ich stosowanie w świetle zmian obowiązujących od lipca i września 2011 r.

Dostawy nieodpłatne a opodatkowanie VAT - czy rzeczywiście zmiany spowodowały obowiązek opodatkowania większości czynności nieodpłatnych 6.

6 25. Termin przechowywania paragonów 26. Przepisy nowego rozporządzenia wykonawczego do Dyrektywy 112 bezpośrednio stosowane w Polsce na podstawie przepisów unijnych. Prowadzący Informacje organizacyjne Kalendarz zajęć: Informacje i zgłoszenia

bezpośrednio stosowane w Polsce na podstawie przepisów

Podobne dokumenty

Opis szkolenia. Dane o szkoleniu. Program. BDO - informacje o szkoleniu

Opis szkolenia. Dane o szkoleniu. Program. BDO - informacje o szkoleniu Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: KAT/12/0295 Temat: Akcja Bilans 2012 - Rachunkowe oraz podatkowe zamknięcie roku 29-30 Październik Katowice, BDO Katowice, Kod szkolenia: KAT/12/0295 Koszt