1. Faktura w świetle obowiązują cych przepisów - prawa i obowią. obowiązki podatnika VAT w zakresie dokumentowania

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "1. Faktura w świetle obowiązują cych przepisów - prawa i obowią. obowiązki podatnika VAT w zakresie dokumentowania"

Marek Bronisław Czech
8 lat temu
Przeglądów:

1 Faktura w świetle obowiązują cych przepisów prawa i obowiązki podatnika VAT w zakresie dokumentowania Opis Omówienie obecnych regulacji oraz planowanych zmian w przepisach dotyczą cych faktur VAT od 1 stycznia 2013r. oraz od 1 lipca 2013r. Istota instytucji refakturowania - studia przypadków. Omówienie najnowszych propozycji zmian w zakresie zasad fakturowania (w tym elektronicznego) od r. w oparciu o projekt nowelizacji ustawy o podatku od towarów i usług z dnia r. Cele szkolenia Celem szkolenia jest wyjaśnienie, jak należy rozumie ć wybrane przepisy ustawy o VAT oraz rozporządzeń wykonawczych odnośnie dokumentowania transakcji, głównie z uwzglę dnieniem praktycznej strony ich stosowania. Podczas spotkania zostan ą także omówione regulacje prawno-podatkowe dotyczą ce faktur VAT w oparciu o nowelizacj ę ustawy o podatku od towarów i usług obowiązując ą od 1 lipca 2011r. oraz najnowsze rozporządzenia wykonawcze w tej sprawie. Dzięki licznym przykł adom oraz warsztatowej metodzie prowadzenia spotkania jego uczestnicy będ ą mogli w sposób kompleksowy zaktualizowa ć swoje wiadomości z zakresu wystawiania faktur VAT. Integraln ą części ą wykł adu jest analiza prawno-podatkowa przedstawionych przez uczestników spotkania problemów z zakresu omawianej tematyki. W trakcie spotkania omówione zostan ą takż e najnowsze propozycje Ministerstwa Finansów w zakresie zmian w zasadach fakturowania które maj ą wej ść w ż ycie od 1 stycznia 2013r. oraz od 1 lipca 2013r. w kształcie wynikającym z opublikowanego projektu nowelizacji ustawy o podatku od towarów i usł ug oraz projektów zmian w aktach wykonawczych do ustawy o VAT. Czas trwania 8 godzin dydaktycznych - 1 dzień Program szkolenia 1. Faktura w świetle obowiązują cych przepisów - prawa i obowią zki podatnika VAT w zakresie dokumentowania w latach : - obowią zek implementacji przepisów dyrektywy 2006/112/WE z dnia r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej zmienionej dyrektyw ą 2010/45/UE z dnia 13 lipca 2010r. w zakresie zasad fakturowania do przepisów prawa krajowego, - przepisy normujące zasady wystawiania, przesył ania oraz przechowywania faktur obowiązują ce w okresie od dnia r. do r. oraz od r., - nowa grupa podatników uprawnionych do wystawiania faktur po dniu r., - nowe warunkowe zwolnienie z obowiązku wystawiania faktur w odniesieniu do czynnoś ci zwolnionych od podatku dokonanych po r., - likwidacja z dniem r. dotychczasowych wymogów w zakresie umieszczania w fakturze niektórych danych,

2 - wprowadzenie od dnia r. nowych, obligatoryjnych elementów informacyjnych w fakturze, - nowy rodzaj faktur po r., tzw. "faktury uproszczone": - kto i kiedy może wystawi ć faktur ę uproszczon ą, - zakres danych które winny by ć zawarte w fakturze uproszczonej, - przypadki w których podatnik nie ma prawa wystawi ć faktury uproszczonej. - nowy rodzaj faktur po r., tzw. "faktury zbiorcze": - kto i kiedy może wystawi ć faktur ę zbiorcz ą, - zakres danych które winny by ć zawarte w fakturze zbiorczej, - przypadki w których podatnik nie ma prawa wystawi ć faktury zbiorczej. - samofakturowanie po r. - rewolucyjne zmiany, - terminy wystawiania faktur dokumentujących wewnątrzwspólnotow ą dostaw ę towarów nowe regulacje od r., - rezygnacja z dotychczasowego, generalnego powiązania momentu powstania obowią zku podatkowego z dat ą wystawienia faktury (zmiana od r.), - sposób przeliczania kwot stosowanych do okreś lenia podstawy opodatkowania w wystawionej fakturze w walucie obcej na złote po dniu 1 stycznia 2013r., - liberalizacja w zakresie sposobu obliczania kwoty podatku w wystawionej fakturze tzw. metod ą "w stu" (opcja po r.), - odejście od obowiązku wystawiania faktur wewnętrznych (opcja po r.), - nowe, zmodyfikowane regulacje prawne w zakresie zasad wystawiania faktur korygują cych po r., - zasady wystawiania not korygujących po r., - doprecyzowanie regulacji w zakresie upoważ nienia do wystawiania duplikatów faktur po r., - obowiązek zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelnoś ci faktury; czy po dniu r. każdy podatnik będzie obowią zany do posiadania regulaminu fakturowania?, - jurysdykcja podatkowa w zakresie zasad obowiązują cych dla udokumentowania transakcji podlegających ustawie o podatku od towarów i usług, - zmiany w zakresie zasad wystawiania (przesyłania) faktur elektronicznych, - zasady przechowywania faktur (nowy art. 112a) po r., - omówienie przepisów przejściowych zwią zanych z dokumentowaniem transakcji dla potrzeb podatku VAT. 2. Pozostałe zagadnienia związane z dokumentowaniem transakcji dla potrzeb VAT: - podstawowe elementy faktury, - kiedy nie ma obowią zku zamieszczania numeru identyfikacji podatkowej w wystawionej

faktury uproszczonej. - nowy rodzaj faktur po 1.01.2013r., tzw.

3 fakturze, - rola symbolu PKWiU na dokumencie sprzedaży, - faktura przy sprzedaży opodatkowanej różnymi stawkami, - dokumentowanie sprzedaży paliw (zniesienie obowią zku podawania numeru rejestracyjnego w wystawionej fakturze), - numeracja faktur, - jak prawidłowo określi ć dat ę sprzedaży w przypadku dostawy towarów lub ś wiadczenia usług, - zaokrąglanie kwot wykazanych na fakturze, - sposoby dokumentowania sprzedaży ciągł ej, - moment powstania obowiązku podatkowego a termin wystawienia faktury, - dokumentowanie rabatów, opustów i skont, - przypadek obowiązkowego podpisywania faktur, - faktury VAT wystawiane przez niezarejestrowanych podatników, - faktury "walutowe", - faktury VAT RR, - dopuszczalno ść adnotacji na fakturze, - tryb i zasady wystawiania faktur dokumentujących pobranie zaliczek, przedpł at, zadatków lub rat przed dostaw ą towaru lub wykonaniem usługi, - zasady dokumentowania dostawy towarów w procedurze uproszczonej, - elementy faktury przy wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów, - faktura przy dostawie nowych środków transportu i wyrobach akcyzowych, - faktury wewnętrzne; przypadki, tryb, zasady ich wystawiania; dokumentowanie sprzedaż y promocyjnej oraz przekazania towarów bez pobrania należności, - szczególne rodzaje faktur, - sposoby dokumentowania transakcji "nietypowych", - faktura wystawiona w trybie art. 108 ustawy o VAT, - sankcje karne za wadliwe lub nierzetelne wystawienie faktury VAT. 3. Istota instytucji refakturowania - studia przypadków: - przypadki uzasadniające refakturowanie w świetle tzw. kompleksowości świadcze ń, - jak prawidło ustali ć dat ę powstania obowią zku podatkowego w stosunku do refakturowanych czynności, - refakturowanie a wysoko ść stawki VAT, - czy można refakturowa ć dostaw ę towarów?, - aktualne orzecznictwo sądów administracyjnych oraz bieżą ce interpretacje organów podatkowych w obszarze problematyki związanej z refakturowaniem,

- sposoby dokumentowania sprzedaży ciągł ej, - moment powstania obowiązku podatkowego a termin wystawienia faktury, - dokumentowanie rabatów, opustów i skont, - przypadek obowiązkowego podpisywania

4 - omówienie wybranych przepisów ustawy o podatku od towarów i usł ug oraz dyrektywy 2006/112/WE z dnia r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartoś ci dodanej w kontekście problematyki związanej z refakturowaniem. 4. Faktury elektroniczne: - regulacje prawne określające zasady wystawiania oraz przesył ania faktur w formie elektronicznej, a także sposób przechowywania oraz udostę pniania organowi podatkowemu lub organowi kontroli skarbowej tych dokumentów, - metody gwarantujące autentyczno ść i integralno ść faktur elektronicznych, - system EDI, - bezpieczny podpis elektroniczny, - inne metody gwarantujące autentyczno ść i integralno ść faktur dopuszczone, - wady i zalety systemu EDI oraz bezpiecznego podpisu elektronicznego, - warunki niezbędne do przesyłania faktur oraz faktur korygujących w formie elektronicznej, - e-faktury w aspekcie ustawy z dnia 18 września 2001 r. o podpisie elektronicznym, - prawa i obowiązki stron transakcji potwierdzonej e-faktur ą, - e-faktura a obowiązek stosowania kasy rejestrującej, - dokumentacja transakcji wewnątrzwspólnotowych za pomoc ą faktur elektronicznych, - zasady przechowywania oraz tryb udostę pniania organowi podatkowemu lub organowi kontroli skarbowej e-faktur, - bezpieczeństwo, wiarygodno ść, niezaprzeczalno ść oraz integralno ść danych przesył anych drog ą elektroniczn ą, - wpływ prawidłowej identyfikacji terminu otrzymania e-faktury na prawo do obniż enia kwoty podatku należnego. 5. Odpowiedzialno ść wynikają ca z ustawy z dnia r. Kodeks karny skarbowy za wystawianie wadliwych lub nierzetelnych faktur VAT. 6. Interpretacje organów podatkowych w zakresie problematyki związanej z fakturami. 7. Odpowiedzi na indywidualne pytania uczestników szkolenia. Harmonogram Harmonogram Dzie ń 1 Rejestracja uczestników 9:45-10:00 10:00-11:00 Przerwa 11:00-11:15 11:15-13:00 Obiad 13:00-13:45 13:45-15:00 Przerwa 15:00-15:10 15:10-17:00 Koszt inwestycji W celu poznania szczegółów, zapraszamy do kontaktu.

Faktury elektroniczne: - regulacje prawne określające zasady wystawiania oraz przesył ania faktur w formie elektronicznej, a także sposób przechowywania oraz udostę pniania organowi podatkowemu lub

5 Informacje dodatkowe W przypadku zainteresowania jednym szkoleniem większej liczby osób (powyżej 3-4) z jednej firmy jesteś my w stanie zorganizowa ć dodatkowe terminy w dogodnej lokalizacji przy założeniu, że szkolenie bę dzie zaplanowane z co najmniej półtora miesięcznym wyprzedzeniem. Każdy temat możemy równie ż przygotowa ć według Państwa wymaga ń oraz potrzeb firmy w formie szkolenia dedykowanego, wyjazdu integracyjnego lub doradztwa. Zapraszamy do kontaktu, Progress Project sp. z o.o. ul. Popularna Warszawa tel fax biuro@progressproject.pl

Każdy temat możemy równie ż przygotowa ć według Państwa wymaga ń oraz potrzeb firmy w formie szkolenia dedykowanego, wyjazdu integracyjnego lub doradztwa.

Podobne dokumenty

1. Faktura w świetle obowiązują cych przepisów - prawa i obowią. zki podatnika VAT w zakresie dokumentowania w roku 2015

1. Faktura w świetle obowiązują cych przepisów - prawa i obowią. zki podatnika VAT w zakresie dokumentowania w roku 2015 Faktura w świetle obowiązują cych przepisów prawa i obowią zki podatnika VAT w zakresie dokumentowania w roku 2015 Opis Omówienie najnowszych zmian w przepisach normują cych zasady wystawiania oraz przechowywania