Informacje o usłudze Numer usługi 2015/08/05/1068/297 Cena netto 370,00 zł Cena brutto 370,00 zł Cena netto za. godzinę

Transkrypt

1 Faktura VAT - najnowsze regulacje, prawa i obowiązki podatnika w zakresie dokumentowania transakcji Informacje o usłudze Numer usługi 2015/08/05/1068/297 Cena netto 370,00 zł Cena brutto 370,00 zł Cena netto za Cena brutto za 61,67 zł godzinę godzinę 61,67 Możliwe współfinansowanie usługi z KSU Tak Rodzaje usługi Usługa szkoleniowa Liczba godzin usługi 6 Termin rozpoczęcia usługi Termin rozpoczęcia rekrutacji Termin zakończenia usługi Termin zakończenia rekrutacji Maksymalna liczba uczestników Informacje o podmiocie świadczącym usługę Centrum Kształcenia Nazwa podmiotu Specjalistycznego Polskiej Korporacji Biznesu Polbi Sp. z o.o. Osoba do kontaktu Karol Nowicki Telefon karol@polbi.pl Fax Cel usługi Cel edukacyjny Wyjaśnienie, jak należy rozumieć wybrane przepisy ustawy o VAT oraz rozporządzeń wykonawczych odnośnie dokumentowania transakcji, z uwzględnieniem praktycznej strony ich stosowania. Omówienie regulacji prawno-podatkowych dotyczących zasad fakturowania w oparciu o nowe przepisy ustawy oraz rozporządzenia wykonawczego normującego szczegółowo tę problematykę. Dzięki licznym przykładom oraz warsztatowej metodzie prowadzenia uczestnicy będą mogli w sposób kompleksowy zaktualizować swoje wiadomości z zakresu dokumentowania transakcji na potrzeby VAT. Integralną częścią wykładu jest analiza prawno-podatkowa przedstawionych przez uczestników problemów. Szczegółowe informacje o usłudze Czy usługa pozwala na zdobycie kwalifikacji rozumianych jako zbiór wiedzy lub umiejętności lub kompetencji społecznych potwierdzonych dokumentami: Tak DYPLOM - Każdy uczestnik otrzymuje Zaświadczenie o ukończeniu kursu. Czy realizacja usługi wymaga ewaluacji: Nie Ramowy program usługi I. FAKTURA W ŚWIETLE OBOWIĄZUJĄCYCH PRZEPISÓW PRAWA I OBOWIĄZKI PODATNIKA VAT W ZAKRESIE DOKUMENTOWANIA W ROKU 2015

2 1. Obowiązek implementacji przepisów dyrektywy 2006/112/WE z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej zmienionej dyrektywą 2010/45/UE z dnia 13 lipca 2010 r. w zakresie zasad fakturowania do przepisów prawa krajowego. 2. Przepisy normujące zasady wystawiania, przesyłania oraz przechowywania faktur. 3. Podatnicy obowiązani do wystawiania faktur po dniu 1 stycznia 2015 r. 4. Warunkowe zwolnienie z obowiązku wystawiania faktur w odniesieniu do czynności zwolnionych od podatku dokonanych po 1 stycznia 2015 r. 5. Obligatoryjne elementy informacyjne faktury wystawionej po 1 stycznia 2014 r. 6. "Faktury uproszczone : a) kto i kiedy może wystawić fakturę uproszczoną, b) zakres danych które winny być zawarte w fakturze uproszczonej, c) przypadki w których podatnik nie ma prawa wystawić faktury uproszczonej. 7. "Faktury zbiorcze : a) kto i kiedy może wystawić fakturę zbiorczą, b) zakres danych które winny być zawarte w fakturze zbiorczej, c) przypadki w których podatnik nie ma prawa wystawić faktury zbiorczej. 8. Samofakturowanie po 1 stycznia 2015 r. 9. Terminy wystawiania faktur dokumentujących wewnątrzwspólnotową dostawę towarów. 10. Rezygnacja z dotychczasowego, generalnego powiązania momentu powstania obowiązku podatkowego z datą wystawienia faktury. 11. Sposób przeliczania kwot stosowanych do określenia podstawy opodatkowania w wystawionej fakturze w walucie obcej na złote. 12. Obliczanie kwoty podatku w wystawionej fakturze tzw. metodą w stu (opcja). 13. Odejście od regulacji dotyczących faktur wewnętrznych. 14. Nowe regulacje prawne w zakresie zasad wystawiania faktur korygujących. 15. Nowe zasady wystawiania not korygujących. 16. Regulacje w zakresie upoważnienia do wystawiania duplikatów faktur. 17. Obowiązek zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury; czy każdy podatnik jest obowiązany do posiadania regulaminu fakturowania? 18. Jurysdykcja podatkowa w zakresie zasad obowiązujących dla udokumentowania

3 transakcji podlegających ustawie o podatku od towarów i usług. 19. Zmiany w zakresie zasad wystawiania (przesyłania) faktur elektronicznych. 20. Zasady przechowywania faktur (nowy art. 112a ustawy o VAT). II. POZOSTAŁE ZAGADNIENIA ZWIĄZANE Z DOKUMENTOWANIEM TRANSAKCJI DLA POTRZEB VAT 1. Podstawowe elementy faktury. 2. Kiedy nie ma obowiązku zamieszczania numeru identyfikacji podatkowej w wystawionej fakturze. 3. Rola symbolu PKWiU na dokumencie sprzedaży. 4. Faktura przy sprzedaży opodatkowanej różnymi stawkami. 5. Dokumentowanie sprzedaży paliw (zniesienie obowiązku podawania numeru rejestracyjnego w wystawionej fakturze). 6. Numeracja faktur. 7. Jak prawidłowo określić w fakturze datę dostawy lub wykonania usługi odpowiednio w przypadku dostawy towarów lub świadczenia usług? 8. Zaokrąglanie kwot wykazanych na fakturze. 9. Sposoby dokumentowania sprzedaży ciągłej. 10. Moment powstania obowiązku podatkowego a termin wystawienia faktury. 11. Dokumentowanie rabatów, opustów i skont. 12. Przypadek obowiązkowego podpisywania faktur. 13. Faktury VAT wystawiane przez niezarejestrowanych podatników. 14. Faktury walutowe. 15. Faktury VAT RR. 16. Dopuszczalność adnotacji na fakturze. 17. Tryb i zasady wystawiania faktur dokumentujących pobranie zaliczek, przedpłat, zadatków lub rat przed dostawą towaru lub wykonaniem usługi. 18. Zasady dokumentowania dostawy towarów w procedurze uproszczonej. 19. Elementy faktury przy wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów. 20. Faktura przy dostawie nowych środków transportu i wyrobach akcyzowych. 21. Faktury wewnętrzne (opcja); przypadki, tryb, zasady ich wystawiania; dokumentowanie sprzedaży promocyjnej oraz przekazania towarów bez pobrania należności.

4 22. Szczególne rodzaje faktur. 23. Sposoby dokumentowania transakcji nietypowych. 24. Faktura wystawiona w trybie art. 108 ustawy o VAT. III. ISTOTA INSTYTUCJI REFAKTUROWANIA STUDIA PRZYPADKÓW 1. Jak prawidło ustalić datę powstania obowiązku podatkowego w stosunku do refakturowanych czynności. 2. Refakturowanie a wysokość stawki VAT. 3. Przypadki uzasadniające refakturowanie w świetle tzw. kompleksowości świadczeń. 4. Czy można refakturować dostawę towarów? 5. Aktualne orzecznictwo sądów administracyjnych oraz bieżące interpretacje organów podatkowych w obszarze problematyki związanej z refakturowaniem. 6. Omówienie wybranych przepisów ustawy o podatku od towarów i usług oraz dyrektywy 2006/112/WE z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej w kontekście problematyki związanej z refakturowaniem. IV. ODPOWIEDZIALNOŚĆ WYNIKAJĄCA Z USTAWY Z DNIA 10 WRZEŚNIA 1999 R. KODEKS KARNY SKARBOWY ZA WYSTAWIANIE WADLIWYCH LUB NIERZETELNYCH FAKTUR VAT Regulacje zawarte w Kodeksie Karnym Skarbowym odnośnie wystawiania faktur VAT. V. INTERPRETACJE ORGANÓW PODATKOWYCH W ZAKRESIE PROBLEMATYKI ZWIĄZANEJ Z FAKTUROWANIEM Omówienie interpretacji organów podatkowych z zakresu podatku VAT i zasad fakturowania. VI. PANEL DYSKUSYJNY Odpowiedzi na indywidualne pytania uczestników szkolenia. METODA PROWADZENIA ZAJĘĆ Wykłady i ćwiczenia, praktyczne przykłady. KOSZT UCZESTNICTWA W SZKOLENIU WYNOSI DLA: jednej osoby 370 zł, dwóch lub więcej osób z firmy 340 zł/osobę. CENA ZAWIERA: udział w szkoleniu, obiad, serwis kawowy, materiały dydaktyczne, konsultacje w trakcie szkolenia, zaświadczenie o ukończenia kursu.

5 ZWOLNIENIE Z PODATKU VAT Szkolenie jest zwolnione z podatku VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 26a ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz. U. z 2011 r. Nr 177, poz z późn. zm.). Grupa docelowa Pracownicy działów księgowości, osoby odpowiedzialne za fakturowanie transakcji, pracownicy i właściciele biur rachunkowych. Materiały dydaktyczne Każdy uczestnik otrzymuje bezpłatnie komplet materiałów szkoleniowych zawierających m.in. skrypt z treścią aktów prawnych dotyczących omawianej tematyki. CZAS TRWANIA SZKOLENIA Szkolenie rozpoczyna się o godzinie Planowane zakończenie o godzinie ILOŚĆ GODZIN Szkolenie obejmuje 6 godzin wykładowych. CATERING Zapraszamy na przerwę kawową oraz obiad. DYPLOM Każdy uczestnik otrzymuje Zaświadczenie o ukończeniu kursu wydawane zgodnie ze wzorem określonym w załączniku nr 5 do rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 11 stycznia 2012 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. z 2014 r. poz. 622). EWIDENCJA WYDANYCH ZAŚWIADCZEŃ Prowadzimy ewidencję wydanych zaświadczeń. Do prowadzenia dokumentacji wydanych zaświadczeń zobowiązują przepisy 21 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych. PLACÓWKA OŚWIATOWA Działalność szkoleniowa jest objęta systemem oświaty. Wszystkie szkolenia mają zapewniony nadzór pedagogiczny i odbywają się pod kuratelą Kuratorium Oświaty. WPISY DO EWIDENCJI SZKÓŁ, PLACÓWEK I INSTYTUCJI SZKOLENIOWYCH Zaświadczenie Biura Edukacji Urzędu Miasta Stołecznego Warszawy z dnia 30 kwietnia 2003 roku o wpisie do ewidencji szkół i placówek niepublicznych pod Nr 814 K Zaświadczenie Wojewódzkiego Urzędu Pracy z dnia 29 grudnia 2004 roku o wpisie do rejestru instytucji szkoleniowych pod numerem ewidencyjnym 2.14/00060/2004

6 Informacje dodatkowe PLACÓWKA OŚWIATOWA Działalność szkoleniowa jest objęta systemem oświaty. Wszystkie szkolenia mają zapewniony nadzór pedagogiczny i odbywają się pod kuratelą Kuratorium Oświaty. CATERING Zapraszamy na przerwę kawową oraz obiad. METODA PROWADZENIA ZAJĘĆ Wykłady i ćwiczenia, praktyczne przykłady. Koszt uczestnictwa w szkoleniu wynosi dla: Cena zawiera: jednej osoby 370 zł, dwóch lub więcej osób z firmy 340 zł/osobę. udział w szkoleniu, obiad, serwis kawowy, materiały dydaktyczne, konsultacje w trakcie szkolenia, zaświadczenie o ukończenia kursu. Promocje, oferty specjalne Cena promocyjna 310 zł/osobę, przy zgłoszeniu do 18 września 2015 roku. Szkolenie jest zwolnione z podatku VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 26a ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz. U. z 2011 r. Nr 177, poz z późn. zm.). Harmonogram LP 1 Przedmiot / Temat zajęć Faktura VAT - najnowsze regulacje, prawa i obowiązki podatnika w zakresie dokumentowania transakcji Osoby prowadzące usługę Imię i nazwisko Specjalizacja (w tym role w ramach świadczonych usług rozwojowych i obszary tematyczne) Data Godzina Godzina Liczba realizacji rozpoczęcia zakończenia godzin zajęć :00 16:00 6:00 Marcin Perlikowski Prawo podatkowe - podatek dochodowy osób fizycznych i osób prawnych, podatek od towarów i usług (VAT), finanse firm, środki trwałe, podróże służbowe, reprezentacja i reklama. Doktorant na Wydziale Zarządzania i

7 Opis kariery Wykształcenie Informacje dodatkowe Informatyki Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, Katedra Rachunku Kosztów i Rachunkowości Zarządczej, doradca podatkowy, biegły sądowy w zakresie podatków i rozliczeń podatkowych. Wyższe. Autor wielu publikacji na tematy podatkowe, wykładowca w zakresie problematyki podatkowej. Specjalizacja - Prawo podatkowe - podatek dochodowy osób fizycznych i osób prawnych, podatek od towarów i usług (VAT), finanse firm, środki trwałe, podróże służbowe, reprezentacja i reklama. Lokalizacja usługi Adres: Aleje Jerozolimskie 44 Warszawa, woj. mazowieckie Szczegóły miejsca realizacji usługi: Biurowiec koło "Rotundy", stacja metra "CENTRUM". Warunki logistyczne: Klimatyzacja, Labolatorium komputerowe, Udogodnienia dla niepełnosprawnych