Sprawozdanie z wykonania budżetu Powiatu Świeckiego oraz planu finansowego SP ZOZ Świecie za 2005 rok

Transkrypt

1 Sprawozdanie z wykonania budżetu Powiatu Świeckiego oraz planu finansowego SP ZOZ Świecie za 2005 rok

2 SPIS TREŚCI WSTĘP Część tabelaryczno graficzna Dochody budżetowe Wydatki budżetowe Dochody, wydatki, przychody oraz rozchody w ujęciu dynamicznym w latach Zestawienia graficzne obrazujące strukturę dochodów według źródeł powstawania Zestawienie graficzne obrazujące strukturę wydatków wg kryterium rodzaju działalności Zestawienie graficzne obrazujące strukturę wydatków wg kryterium charakteru wydatków Część opisowa Dochody Wydatki Sprawozdanie z realizacji zadań dotowanych przez inne jednostki samorządu terytorialnego Sprawozdanie z realizacji zadań realizowanych przez inne jednostki samorządu terytorialnego na które Powiat Świecki udziela dotacji celowych Sprawozdanie z przebiegu gospodarki finansowej w środkach specjalnych Sprawozdanie z przebiegu gospodarki finansowej w rachunku dochodów własnych Sprawozdanie z przebiegu gospodarki finansowej w funduszach celowych Sprawozdanie z przebiegu gospodarki finansowej w gospodarstwach pomocniczych Sprawozdanie z realizacji zadań z zakresu administracji rządowej Sprawozdanie o zobowiązaniach Sprawozdanie z wykonania dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej Sprawozdanie z realizacji wydatków niewygasających w roku Sprawozdanie Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Świeciu WSTĘP Niniejsze sprawozdanie sporządzone zostało w oparciu o przepis art. 199 ust. 1 ustawy o finansach publicznych i składa się z trzech zasadniczych części: 1. Części tabelaryczno graficznej, w której przedstawiono: - dochody budżetowe przyjmując za kryterium podziału klasyfikację budżetową, - wydatki budżetowe przyjmując za kryterium podziału klasyfikację budżetową, - dochody, wydatki, przychody oraz rozchody w ujęciu dynamicznym w latach , - zestawienie graficzne obrazujące strukturę dochodów według źródeł powstawania, - zestawienie graficzne obrazujące strukturę wydatków przyjmując za kryterium rodzaj działalności, 2

3 - zestawienie graficzne obrazujące strukturę wydatków przyjmując za kryterium charakter wydatków. W części tej dokonano jednocześnie analizy finansowej budżetu Powiatu Świeckiego opisując przedstawione zjawiska. 2. Części opisowej, która ustosunkowuje się do danych liczbowych zawartych w części tabelarycznej, w szczególności zaś do: - wykonania dochodów, - wykonania wydatków, - sprawozdania z realizacji zadań dotowanych przez inne jednostki samorządu terytorialnego, - sprawozdania z realizacji zadań realizowanych przez inne jednostki samorządu terytorialnego na które Powiat Świecki udziela dotacji celowych, - sprawozdania z przebiegu gospodarki finansowej w środkach specjalnych, - sprawozdania z przebiegu gospodarki finansowej w rachunku dochodów własnych, - sprawozdania z przebiegu gospodarki finansowej w funduszach celowych, - sprawozdania z przebiegu gospodarki finansowej w gospodarstwach pomocniczych, - sprawozdania z realizacji zadań z zakresu administracji rządowej, - sprawozdania o zobowiązaniach, - sprawozdanie z wykonania dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej. - sprawozdania z realizacji wydatków niewygasających w roku Części obejmującej sprawozdanie Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Świeciu. Budżet Powiatu Świeckiego za rok 2005 rozumiany jako różnica między wykonanymi dochodami a wykonanymi wydatkami zamknął się deficytem w wysokości zł. Jednocześnie wynik na przychodach i rozchodach wyniósł zł (wyemitowane obligacje jako przychód w wysokości zł oraz wykupione obligacje jako rozchód w wysokości zł). Biorąc pod uwagę wielkość skumulowanego wyniku finansowego 3

4 na koniec 2004 roku, stan wolnych środków na koniec 2005 roku przedstawia się w sposób następujący: zł zł zł = zł środki na koniec 2004 deficyt roku 2005 dodatni wynik na wolne środki roku przychodach i rozchodach roku Część tabelaryczno graficzna 1.1. Dochody budżetowe Dział Rozdz. Par. Określenie dochodów Plan Wykonanie % wyk..010 Rolnictwo i Łowiectwo Prace geodezyjno-urządzeniowe dotacje celowe z budżetu na zadania z adm.rządow Leśnictwo , Gospodarka leśna , środki otrzymane od pozostałych jednostek spoza sfp ,8 600 Transport i Łączność , Drogi publiczne powiatowe , wpływy z różnych opłat , dochody z najmu i dzierżawy , wpływy z usług , pozostałe odsetki darowizny wpływy z róznych dochodów , środki na dofinansowanie inwestycji z innych źródeł dotacje celowe z buzetu gminy na zadania inwestycyj ,4 700 Gospodarka mieszkaniowa ,3 4

5 70005 Gospodarka gruntami i nieruchomościami , wpływy z opłat za zarząd, użytkowanie wieczyste , wpływy z różnych opłat dochody z najmu i dzierżawy , wpływy z tytułu przekształcenia pr. użytkowania wiecz wpływy z tytułu nabycia praw własności , wpływy z usług pozostałe odsetki dotacje celowe z budżetu na zadania z adm.rządowej ,9 710 Działalność usługowa Prace geodezyjne i kartograficzne dotacje celowe z budżetu na zadania z adm.rządow Opracowania geodezyjne i kartograficzne , dotacje celowe z budżetu na zadania z adm.rządow , Nadzór budowlany dotacje celowe z budżetu na zadania z adm.rządow Administracja publiczna , Urzędy wojewódzkie dotacje celowe z budżetu na zadania z adm.rządow dotacje celowe z budżetu państwa na podst.porozum Starostwa powiatowe , wpływy z różnych opłat wpływy z usług , wpływy z różnych dochodów , dotacje celowe z budżetu na podstawie porozumień dochody jst związane z realiz. zad. z zakresu adm.rząd , środki na dofinansowanie inwestycji z innych źródeł , dotacje celowe z budżetu na inwestycje ,4 Dział Rozdz. Par. Określenie dochodów Plan Wykonanie % wyk Komisje poborowe dotacje celowe z budżetu na zadania z adm.rządow Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpoż Komendy powiatowe państwowej straży pożarnej darowizny dotacje celowe z budżetu na zadania z adm.rządow wpływy do budżetu z zysku gospodarstwa pomocnicz dotacje celowe z budżetu państwa na inwestycje dotacje celowe otrzymane z gminy na inwestycje Usuwanie skutków klęsk żywiołowych dotacje celowe z budżetu na inwestycje Dochody od osób prawnych i od osób fizycznych , Wpływy z innych opłat stanowiących dochody jst , wpływy z opłaty komunikacyjnej , wpływy z opłat za koncesje, licencje , wpływy z różnych opłat , Udziały powiatów w podatkach stan.doch.bud.państwa , podatek dochodowy od osób fizycznych , podatek dochodowy od osób prawnych ,6 758 Różne rozliczenia , Część oświatowa subwencji ogólnej dla jst subwencje ogólne z budżetu państwa Uzupełnienie subwencji ogólnej dla jst środki na inwestycje rozpoczęte przed r

6 75803 Część wyrównawcza subwencji ogólnej subwencje ogólne z budżetu państwa Różne rozliczenia finansowe pozostałe odsetki , pozostałe odsetki pozostałe odsetki pozostałe odsetki wpływy z różnych dochodów Część równoważąca subwencji ogólnej subwencje ogólne z budżetu państwa Oświata i wychowanie , Szkoły podstawowe specjalne , dochody z najmu i dzierżawy , wpływy z usług , pozostałe odsetki wpływy z róznych dochodów , Gimnazja specjalne wpłaty do budżetu nadwyżki dochodów własnych Powiatowe zespoły ekonomiczno-administracyj szkół wpływy z różnych dochodów Licea ogólnokształcące , dochody z najmu i dzierżawy , wpływy z usług , pozostałe odsetki wpływy z różnych dochodów ,5 Dział Rozdz. Par. Określenie dochodów Plan Wykonanie % wyk Szkoły zawodowe , dochody z najmu i dzierżawy , wpływy z usług , pozostałe odsetki wpływy z róznych dochodów , dotacje celowe otrzymane od samorządu województwa Komisje egzaminacyjne , wpływy z usług , Pozostała działalność , wpływy z różnych dochodów dotacje celowe z budżetu państwa na zadania własne ,8 803 Szkolnictwo wyższe Pomoc materialna dla studentów dotacje celowe otrzymane z powiatu dotacje celowe otrzymane z powiatu Ochrona zdrowia , Ratownictwo medyczne , dotacje celowe z budżetu państwa na zadania rządowe , Składki na ubezpieczenia zdrowotne dotacje celowe z budżetu na zadania z adm.rządow Pomoc społeczna , Placówki opiekuńczo-wychowawcze , wpływy z różnych opłat , dochody z najmu i dzierżawy , wpływy z usług , odsetki od nieterminowych wpłat dotacje celowe otrzymane z powiatu

7 85202 Domy pomocy społecznej , dochody z najmu i dzierżawy , wpływy z usług , darowizny wpływy z różnych dochodów , dotacje celowe z budżetu państwa na zadania własne wpłata do budżetu nadwyżki środków specjalnych dotacje celowe otrzymane z funduszy celowych , Ośrodki wsparcia dotacje celowe z budżetu państwa na zadania własne Rodziny zastępcze , wpływy z różnych opłat , odsetki od nieterminowych wpłat dotacje celowe trzymane z powiatów , Świadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia , dotacje celowe z budżetu na zadania z adm.rządow , Powiatowe centra pomocy rodzinie wpływy z różnych opłat wpływy z różnych dochodów Ośrodki interwencji kryzysowej , wpływy z różnych dochodów dotacje celowe z budżetu państwa na zadania własne Dział Rozdz. Par. Określenie dochodów Plan Wykonanie % wyk. 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej , Zespoły do spraw orzekania o stopniu niepełnospraw dotacje celowe z budżetu na zadania z adm.rządow Powiatowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnospr , wpływy z różnych dochodów , Powiatowe urzędy pracy , wpływy z różnych dochodów środki na dofinansowanie zadań własnych inwestycji ,5 854 Edukacyjna opieka wychowawcza , Specjalne ośrodki szkolno - wychowawczwe , wpływy z usług , wpływy z różnych dochodów , Poradnie psycholog.- pedagog. oraz inne porad.spec , dochody z najmu i dzierżawy wpływy z usług pozostałe odsetki wpływy z różnych dochodów wpłaty do budżetu nadwyżki dochodów własnych Internaty i bursy szkolne , dochody z najmu i dzierżawy , wpływy z usług , Pomoc materialna dla uczniów , dotacje celowe otrzymane z powiatu , dotacje celowe otrzymane z powiatu , Dotacje celowe otrzym. od samorządu województwa OGÓŁEM DOCHODY ,2 7

8 1.2. Wydatki budżetowe Dział Rozdz. Par. Określenie wydatków Plan Wykonanie % wyk..010 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO Prace geodezyjno - urządzen. na potrzeby rolnictwa zakup usług pozostałych LEŚNICTWO , Gpspodarka leśna , różne wydatki na rzecz osób fizycznych podróże służbowe krajowe Nadzór nad gospodarkąleśną zakup usług pozostałych TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ , Drogi publiczne powiatowe , dotacje celowe przekazane gminie na zadania bieżące nagrody i wydatki osobowe nie zaliczone do wynagr , wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenia roczne składki na ubezpieczenia społeczne składki na Fundusz Pracy ,8 Dział Rozdz. Par. Określenie wydatków Plan Wykonanie % wyk wpłaty na PFRON wynagrodzenia bezosobowe zakup materiałów i wyposażenia , zakup energii , zakup usług remontowych , zakup usług zdrowotnych , zakup usług pozostałych zakup usług dostępu do sieci internet , podróże służbowe krajowe , różne opłaty i składki odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych podatek od nieruchomości opłaty na rzecz budżetu państwa opłaty na rzecz budżetów jst , wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych , wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetow ,9 630 Turystyka Pozostała działalność dotacje dla stowarzyszeń GOSPODARKA MIESZKANIOWA , Gospodarka gruntami i nieruchomościami , różne wydatki na rzecz osób fizycznych zakup energii , zakup usług remontowych zakup usług pozostałych , różne opłaty i składki ,6 710 DZIAŁALNOPŚĆ USŁUGOWA , Prace geodezyjne i kartograficzne zakup usług pozostałych Opracowania geodezyjne i kartograficzne ,9 8

9 4300 zakup usług pozostałych , Nadzór budowlany wynagrodzenia osobowe pracowników wynagrodzenia członków korpusu służby cywilnej dodatkowe wynagrodzenia roczne składki na ubezpieczenia społeczne składki na Fundusz Pracy wynagrodzenia bezosobowe zakup materiałów i wyposażenia zakup energii zakup usług remontowych zakup usług zdrowotnych zakup usług pozostałych zakup usług dostępu do sieci internet podróże służbowe krajowe różne opłaty i składki odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych Dział Rozdz. Par. Określenie wydatków Plan Wykonanie % wyk. 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA , Urzędy wojewódzkie wynagrodzenia osobowe pracowników , dodatkowe wynagrodzenia roczne , składki na ubezpieczenia społeczne , składki na Fundusz Pracy , Rady Powiatów , różne wydatki na rzecz osób fizycznych , zakup materiałów i wyposażenia , zakup usług pozostałych podróże służbowe krajowe , Starostwa powiatowe , dotacje celowe przekazane gminie na zadania bieżące wpłaty powiatów na rzecz PFRON , nagrody i wydatki osobowe nie zaliczone do wynagr , wynagrodzenia osobowe pracowników , dodatkowe wynagrodzenia roczne , składki na ubezpieczenia społeczne , składki na Fundusz Pracy , wpłaty na PFRON , wynagrodzenia bezosobowe , zakup materiałów i wyposażenia , zakup materiałów i wyposażenia zakup energii , zakup usług remontowych , zakup usług zdrowotnych , zakup usług pozostałych , zakup usług dostępu do sieci internet , podróże służbowe krajowe , podróże służbowe zagraniczne , różne opłaty i składki odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych , podatek od nieruchomości podatek od towarów i usług , wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych

10 6058 wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych , wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetow , Komisje poborowe składki na ubezpieczenia społeczne składki na Fundusz Pracy , wynagrodzenia bezosobowe zakup materiałów i wyposażenia zakup usług pozostałych Promocja jst , zakup usług pozostałych ,7 Dział Rozdz. Par. Określenie wydatków Plan Wykonanie % wyk. 754 BEZPIECZEŃSTWO PUBL. I OCHR.PRZECIW.P Komendy powiatowe Państwowej Straży Pożarnej wydatki osobowe nie zaliczone do uposażeń wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenie roczne , uposażenia funkcjonariuszy pozostałe należności funkcjonariuszy nagrody roczne dla funkcjonariuszy składki na ubezpieczenia społeczne składki na fundusz pracy równoważniki pieniężne i ekwiwalenty dla funkcjonar zakup materiałów i wyposażenia zakup środków żywności zakup środków żywności , zakup energii zakup usług remontowych zakup usług zdrowotnych zakup usług pozostałych podróże służbowe krajowe różne opłaty i składki odpisy na z.f.ś.s , opłaty na rzecz budżetu państwa wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetow dotacje celowe z budżetu na dofinansowanie inwest Usuwanie klęsk żywiołowych dotacje celowe z budżetu na dofinansowanie inwest OBSŁUGA DŁUGU PUBLICZNEGO , Obsługa papierów wartościowych jst , odsetki od samorządowych papierów wartościowych , Rozl.z tyt.poręcz.i gwar.udziel.przez Skar.Pań.lub jst , wypłaty z tytułu poręczeń spłaty krajowych kredytów ,2 758 RÓŻNE ROZLICZENIA Rezerwy ogólne i celowe Rezerwy OŚWIATA I WYCHOWANIE , Szkoły podstawowe specjalne , nagrody i wydatki osobowe nie zaliczone do wynagr , wynagrodzenia osobowe pracowników

11 4040 dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenia społeczne , składki na fundusz pracy wynagrodzenia bezosobowe zakup materiałów i wyposażenia , środki żywności , zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek , zakup energii , zakup usług remontowych , zakup usług zdrowotnych zakup usług pozostałych ,6 Dział Rozdz. Par. Określenie wydatków Plan Wykonanie % wyk zakup usług dostępu do sieci internet , podróże służbowe krajowe , różne opłaty i składki odpisy na z.f.ś.s wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetow Gimnazja specjalne nagrody i wydatki osobowe nie zaliczone do wynagr wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenia społeczne , składki na fundusz pracy zakup materiałów i wyposażenia zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek zakup energii zakup usług remontowych zakup usług zdrowotnych , zakup usług pozostałych , podróże służbowe krajowe różne opłaty i składki odpisy na z.f.ś.s Zespoły ekonomiczno - administracyjne szkół , wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenia społeczne składki na fundusz pracy zakup materiałów i wyposażenia zakup energii zakup usług remontowych zakup usług zdrowotnych zakup usług pozostałych zakup usług dostępu do sieci internet podróże służbowe krajowe , różne opłaty i składki odpisy na z.f.ś.s Licea ogólnokształcące , dotacje podmiotowe z budżetu dla szkoły niepublicznej nagrody i wydatki osobowe nie zaliczone do wynagr , wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenie roczne

12 4110 składki na ubezpieczenia społeczne składki na fundusz pracy wynagrodzenia bezosobowe zakup materiałów i wyposażenia zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek , zakup energii zakup usług remontowych zakup usług zdrowotnych ,7 Dział Rozdz. Par. Określenie wydatku Plan Wykonanie % wyk zakup usług pozostałych , zakup usług dostępu do sieci internet , podróże służbowe krajowe , różne opłaty i składki odpisy na z.f.ś.s wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetow , Licea profilowane dotacje podmiotowe z budżetu dla szkoły niepublicznej wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenia społeczne składki na fundusz pracy odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych Szkoły zawodowe , dotacje podmiotowe z budżetu dla szkoły niepublicznej , nagrody i wydatki osobowe nie zaliczone do wynagr , wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenia społeczne składki na fundusz pracy wynagrodzenia bezosobowe , zakup materiałów i wyposażenia zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek , zakup energii , zakup usług remontowych , zakup usług zdrowotnych , zakup usług pozostałych , zakup usług dostępu do sieci internet , podróże służbowe krajowe , różne opłaty i składki odpisy na z.f.ś.s wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetow Szkoły zawodowe specjalne wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenia społeczne składki na fundusz pracy zakup materiałów i wyposażenia zakup energii zakup usług remontowych zakup usług zdrowotnych zakup usług pozostałych

13 4410 podróże służbowe krajowe różne opłaty i składki odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych Komisje egzaminacyjne ,7 Dział Rozdz. Par. Określenie wydatku Plan Wykonanie % wyk składki na ubezpieczenia społeczne składki na fundusz pracy , wynagrodzenia bezosobowe , zakup materiałów i wyposażenia , Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli , zakup materiałów i wyposażenia , zakup usług pozostałych , podróże służbowe krajowe , Pozostała działalność , wydatki osobowe nie zaliczone do uposażeń wynagrodzenia bezosobowe , zakup materiałów i wyposażenia zakup usług pozostałych podróże służbowe krajowe , różne opłaty i składki odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych Szkolnictwo wyższe , Pomoc materialna dla studentów , stypendia i zasiłki dla studentów , stypendia i zasiłki dla studentów wynagrodzenia bezosobowe wynagrodzenia bezosobowe zakup materiałów i wyposażenia zakup materiałów i wyposażenia Ochrona zdrowia , Szpitale ogólne , pokrycie ujemnego wyniku finansowego , wydatki na zakupy i objęcie akcji oraz wkładów , zakup materiałów i wyposażenia zakup energii zakup usług remontowych zakup usług pozostałych , Składki na ubezpieczenia zdrowotne Składki na ubezpieczenia zdrowotne Pozostała działalność , zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek , zakup usług pozostałych ,4 852 Pomoc społeczna , Placówki opiekuńczo-wychowawcze , dotacje celowe przekazane dla powiatu na z.bieżące dotacja podmiotowa z budżetu dla jednostki spoza sfp , zwrot dotacji wykorzystanych niezgodnie z przeznacz nagrody i wydatki osobowe nie zaliczone do wynagr , świadczenia społeczne , wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenia społeczne

14 4120 składki na fundusz pracy Dział Rozdz. Par. Określenie wydatków Plan Wykonanie % wyk zakup materiałów i wyposażenia zakup środków żywności zakup leków i materiałów medycznych zakup energii zakup usług remontowych , zakup usług zdrowotnych , zakup usług pozostałych podróże służbowe krajowe różne opłaty i składki odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych Domy pomocy społecznej , dotacja podmiotowa z budżetu dla pozstałych jsf , dotacja podmiotowa z budżetu dla jednostki spoza sfp wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenia społeczne składki na fundusz pracy wynagrodzenia bezosobowe zakup materiałów i wyposażenia zakup środków żywności zakup leków i materiałów medycznych zakup energii zakup usług remontowych zakup usług zdrowotnych zakup usług pozostałych podróże służbowe krajowe , różne opłaty i składki odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych Ośrodki wsparcia zakup materiałów i wyposażenia Rodziny zastępcze , dotacje celowe przekazane dla powiatu na z.bieżące , różne wydatki na rzecz osób fizycznych świadczenia społeczne , wynagrodzenia bezosobowe zakup materiałów i wyposażenia , Świadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia , świadczenia społeczne , Powiatowe centra pomocy rodzinie , nagrody i wydatki osobowe nie zaliczone do wynagr wynagrodzenia osobowe pracowników , dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenia społeczne , składki na fundusz pracy , wynagrodzenia bezosobowe , zakup materiałów i wyposażenia , zakup energii Dział Rozdz. Par. Określenie wydatków Plan Wykonanie % wyk zakup usług remontowych ,9 14

15 4280 zakup usług zdrowotnych zakup usług pozostałych , zakup usług dostępu do sieci internet , podróże służbowe krajowe , różne opłaty i składki odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego , wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetow Ośrodki internwencji kryzysowej , składki na ubezpieczenia społeczne składki na fundusz pracy wynagrodzenia bezosobowe , zakup materiałów i wyposażenia , zakup leków i materiałów medycznych zakup energii , zakup usług remontowych , Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli , zakup usług pozostałych podróże służbowe krajowe ,5 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej , Zespoły do spraw orzekania o stopniu niepełnospraw , wynagrodzenia osobowe pracowników , dodatkowe wynagrodzenie roczne , składki na ubezpieczenia społeczne , składki na fundusz pracy wynagrodzenia bezosobowe , zakup materiałów i wyposażenia , zakup energii , zakup usług remontowych , zakup usług pozostałych , podróże służbowe krajowe różne opłaty i składki odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych PFRON , wynagrodzenia osobowe pracowników , dodatkowe wynagrodzenie roczne , składki na ubezpieczenia społeczne , składki na fundusz pracy , wynagrodzenia bezosobowe zakup materiałów i wyposażenia , zakup energii , zakup usług pozostałych , odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych Powiatowe urzędy pracy wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenia społeczne Dział Rozdz. Par. Określenie wydatków Plan Wykonanie % wyk składki na fundusz pracy wynagrodzenia bezosobowe zakup materiałów i wyposażenia zakup materiałów i wyposażenia

16 4260 zakup energii zakup usług remontowych zakup usług remontowych zakup usług zdrowotnych zakup usług pozostałych zakup usług pozostałych zakup usług pozostałych zakup usług dostępu do sieci internet podróże służbowe krajowe różne opłaty i składki odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych podatek od nieruchomości opłaty na rzecz budżetów jst Pozostała działalność dotacje celowe dla stowarzyszeń Edukacyjna opieka wychowawcza , Specjalne ośrodki szkolno-wychowawcze , nagrody i wydatki osobowe nie zaliczone do wynagr , wynagrodzenia osobowe pracowników , dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenia społeczne składki na fundusz pracy zakup materiałów i wyposażenia zakup środków żywności , zakup energii zakup usług zdrowotnych zakup usług pozostałych podróże służbowe krajowe różne opłaty i składki odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych Poradnie psychologiczno-pedagogiczne , dotacja celowa dla powiatu na zadania bieżące , nagrody i wydatki osobowe nie zaliczone do wynagr wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenia społeczne składki na fundusz pracy zakup materiałów i wyposażenia , zakup energii , zakup usług remontowych , zakup usług zdrowotnych zakup usług pozostałych , zakup usług dostępu do sieci internet , podróże służbowe krajowe , różne opłaty i składki Dział Rozdz. Par. Określenie wydatków Plan Wykonanie % wyk odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetow , Internaty i bursy szkolne , dotacja celowa dla powiatu na zadania bieżące , dotacja podmiotowa z budżetu dla szkoły niepublicznej nagrody i wydatki osobowe nie zaliczone do wynagr wynagrodzenia osobowe pracowników ,6 16

17 4040 dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenia społeczne , składki na fundusz pracy zakup materiałów i wyposażenia zakup środków żywności , zakup energii , zakup usług zdrowotnych zakup usług pozostałych , różne opłaty i składki odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych Pomoc materialna dla uczniów , stypendia oraz inne formy pomocy materialnej stypendia oraz inne formy pomocy materialnej , stypendia oraz inne formy pomocy materialnej , wynagrodzenia bezosobowe , wynagrodzenia bezosobowe , zakup materiałów i wyposażenia zakup materiałów i wyposażenia Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli , zakup materiałów i wyposażenia , zakup usług pozostałych ,9 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego , Biblioteki zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Pozostała działalność , zakup materiałów i wyposażenia ,9 926 Kultura fizyczna i sport , Pozostała działalność , dotacja celowa z budżetu dla stowarzyszeń zakup materiałów i wyposażenia ,2 OGÓŁEM WYDATKI Dochody, wydatki, przychody oraz rozchody w ujęciu dynamicznym w latach A. Dochody ogółem , , , ,00 I. Dochody własne , , , ,00 1. Opłata komunikacyjna , , , ,00 2. Pozostałe dochody własne , , , ,00 II. Udziały w podatkach budżetu Państwa, z tego: , , , ,00 17

18 W podatku doch. osób prawnych i jedn.org. bez osob.pr. 0,00 0, , ,00 W podatku dochodowym osób fizycznych , , , ,00 II. Dotacje celowe (nie podlegające zwrotowi), w tym: , , , ,00 Na zadania własne, zlecone, powierzone , , , ,00 III. Środki pochodzące ze źródeł zagranicznych nie podlegające zwrotowi 0,00 0, , ,00 IV. Środki pochodzące z budżetu Unii Europejskiej 0,00 0, , ,00 V. Środki na dofinansowanie zadań gmin z innych źródeł pozabudżetowych 0, , , ,00 VI. Subwencje ogólne , , , ,00 1. Wyrównawcza, uzupełniająca , , , ,00 2. Oświatowa , , , ,00 3. Równoważąca, uzupełniająca, drogowa , , , ,00 B. Wydatki bez inwestycji i obsługi zadłużenia , , , ,00 VI. Wynagrodzenia , , , ,00 1. Wynagrodzenia osobowe , , , ,00 2. Pozostałe wynagrodzenia , , , ,00 VII. Pochodne od wynagrodzeń , , , ,00 VIII. Pozostałe wydatki bieżące, w tym: , , , ,00 Wydatki na remonty i modernizacje , , , ,00 C. Wolne środki (A - B) , , , ,00 IX. Inwestycje (łącznie z pozost. wydatkami majątkowymi) , , , ,00 1. Inwestycje (łącznie z pozost. wydatkami majątkowymi) , , , ,00 2. Planowane inwestycje (model źródłowy) , , , ,00 X. Obsługa zadłużenia , , , ,00 1. Spłata kredytów i pożyczek 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Wykup papierów wartościowych 0,00 0,00 0, ,00 3. Koszty obsługi zadłużenia-odsetki, poręczenie, SP ZOZ , , , ,00 D. Nadwyżka/Niedobór środków (C - IX X) , , , ,00 XI. Otrzymane kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 XII. Emisja papierów wartościowych ,00 0, , ,00 XIII. Inne źródła finansowania , , , ,00 E. Przepływy gotówki netto (D + XI + XII + XIII) , , , ,00 F. Skumulowany stan gotówki na koniec okresu , , , , Zestawienia graficzne obrazujące strukturę dochodów według źródeł powstawania 18

19 Struktura dochodów wg źródeł pochodzenia - ujęcie statyczne rok % 0% 13% 18% dochody własne udziały w podatkach dotacje celowe 40% 22% subwencje środki z budżetu UE pozostałe Analizując strukturę wykonanych dochodów roku 2005 można wyciągnąć następujące wnioski: największy udział w strukturze dochodów stanowią subwencje oraz dotacje (66%) co ogranicza możliwość elastycznego kształtowania strony wydatkowej poprzez nadawanie wydatkom w sposób swobodny pożądanych kierunków, grupa dochodów własnych oraz udziałów w podatkach stanowi 31%, co daje obraz na ile w swoich decyzjach Rada Powiatu Świeckiego jest samodzielna mogąc w pełni decydować o przeznaczeniu środków, środki z budżetu Unii Europejskiej stanowią w roku % ogółu dochodów. To pierwszy rok tak znacznego udziału środków transferowanych z UE, pozostałe środki stanowiące transfery z innych źródeł stanowią na tyle mały udział, że można je pominąć w analizie. 19

20 Struktura dochodów wg źródeł pochodzenia - ujęcie dynamiczne Kwota w zł Rok dochody własne udziały w podatkach dotacje celowe subwencje środki z budżetu UE pozostałe Analiza dochodów w ujęciu dynamicznym pozwala na wyciągnięcie następujących wniosków: dotacje celowe wykazują systematyczny spadek, przy czym rok 2005 to rok stabilizacji wielkości dotacji celowej na poziomie ok. 10 mln zł. Granica ta stanowić powinna barierę poniżej, której nie spadnie wielkość dotacji ogółem, subwencje oraz dochody własne znajdują się w trendzie bocznym, przy czym w ostatnim roku zaobserwować można niewielki wzrost obu grup dochodów, 2005 rok to kolejny rok wzrostu kwotowego udziału w podatkach co spowodowane jest zmianą ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego. Ponadto wysoki stopień wykonania tej grupy dochodów świadczy o ożywieniu gospodarczym na terenie Powiatu Świeckiego. Rok 2006 może być pierwszym rokiem przełamania granicy jaką wyznacza poziom dotacji celowych, w 2005 roku obserwujemy wyraźny wzrost dochodów z budżetu Unii Europejskiej. 20

21 1.5. Zestawienie graficzne obrazujące strukturę wydatków wg kryterium rodzaju działalności Struktura wykonanych wydatków roku 2005 pokazuje, iż w strukturze wydatków ogółem największy udział stanowią wydatki na szeroko rozumianą oświatę i wychowanie (działy oświata i wychowanie, edukacyjna opieka wychowawcza, szkolnictwo wyższe 32%). Na drugim natomiast miejscu znajdują się wydatki w dziale ochrona zdrowia, które pochłonęły w 2005r - 19% wykonanych wydatków. Jest to zjawisko jednorazowe związane z koniecznością regulowania w 2005 roku zobowiązań likwidowanego Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Świeciu. Podobny udział w strukturze wydatków charakteryzuje grupa wydatków związanych z szeroko rozumianą opieką społeczną ( działy 852 i 853), tj 18% Wysoki udział w strukturze wydatków stanowią w roku 2005 wydatki na administrację 15% jest to również zjawisko jednorazowe związane z realizowaną inwestycją na obszarze rewitalizowanej jednostki wojskowej. Pozostałe zadania dotyczące bezpieczeństwa publicznego, ochrony zdrowia oraz obsługi długu publicznego stanowią średnio 5% ogółu wydatków. Struktura wydatków wg rodzaju działalności wykonanych w 2005 roku 1% 4% 19% 5% 15% 18% 32% 6% Oświata i wychowanie Transport i Łączność Opieka Społeczna Administracja publiczna Bezpieczeństwo publiczne Ochrona zdrowia Obsługa długu publicznego Pozostałe 21

22 1.6. Zestawienie graficzne obrazujące strukturę wydatków wg kryterium charakteru wydatków Struktura wydatków wg grup rodzajowych 1% 9% 4% wynagrodzenia 35% pochodne od wynagrodzeń pozostałe wydatki bieżące 45% 6% remonty i modernizacje inwestycje dług publiczny Powyższa struktura wydatków odpowiada na pytanie ile w strukturze wydatków stanowią wydatki sztywne, a ile wydatki, z których teoretycznie można zrezygnować przy założeniu, że jednostka samorządu terytorialnego nie posiada żadnego zadłużenia. W warunkach roku 2005 wydatki wykraczające poza grupę wydatków sztywnych stanowią 10%, co w ujęciu kwotowym stanowi ok. 5,3 mln zł. Blisko 41% wszystkich wydatków to wydatki związane z wypłatą szeroko rozumianych wynagrodzeń. Spadek o 9 punktów procentowych tej grupy wydatków to zjawisko jednorazowe, albowiem w roku 2005 pojawiła się incydentalnie w tak znacznej wielkości nowa grupa wydatków związana z pokrywaniem ujemnego wyniku finansowego likwidowanego SP ZOZ w Świeciu ok. 9 mln zł. 22

23 2. Część opisowa 2.1. Dochody W 2005 roku wykonanie dochodów ogółem wyniosło 100,3%. Strukturę oraz stopień wykonania poszczególnych grup dochodów przedstawia poniższa tabela: Rodzaj dochodu Plan Wykonanie % wykonania Procentowy udział w dochodach ogółem Subwencja wyrównawcza ,0 2,86 Subwencja oświatowa ,0 34,66 Subwencja równoważąca ,0 2,86 Subwencja uzupełniająca ,0 0,22 Dotacje ,4 21,72 Pozostałe transfery ,8 0,16 Udział w podatku dochod ,4 17,76 Pozostałe dochody własne ,9 11,93 Środki z funduszy ,0 6,55 strukturalnych Środki z funduszy przedakcesyjnych Dochody ze sprzedaży ,5 0, ,6 1,20 mienia OGÓŁEM ,3 100% Dokonując analizy wykonania dochodów dochodzimy do następujących wniosków: 1. Plan dochodów ogółem można uznać za poprawny z uwagi na wykonanie zbliżone do 100%. Poszczególne kategorie dochodów wykazują jednakże pewne odchylenia. 2. Wykonanie subwencji oświatowej, wyrównawczej, równoważącej i uzupełniającej wynosi 100%. 3. Wskaźnik wykonania dotacji celowych wynosi 89,4% - na niższy wskaźnik wykonania w tej grupie dochodów wpływ ma grupa dotacji celowych od innych jst, co wynika głównie z niewykonania zaplanowanych zadań drogowych. 4. Wskaźnik wykonania pozostałych dochodów własnych wynosi 105,9% - na nieco wyższe wykonanie tej grupy dochodów wpłynęło wyższe wykonanie wpływów z opłaty komunikacyjnej. 23

24 5. Wykonanie udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych i prawnych wynosi 108,4% - ta grupa dochodów zrekompensowała ubytek dochodów spowodowany niższym wykonaniem w grupie dotacje celowe. 6. Dochody ze sprzedaży mienia prawie sześciokrotnie wyższe wykonanie od założonego planu spowodowane jest faktem sprzedaży jednego budynku szpitala (płatne w dwóch ratach: 2005 i 2006) nadwyżkowe środki planuje się w całości przeznaczyć na spłatę wcześniej wygenerowanego długu. 7. Środki z funduszy strukturalnych wskaźnik wykonania na poziomie 97% świadczy o prawidłowej realizacji poszczególnych projektów i poprawnym przepływie środków finansowych. Szczegółowe zestawienie wykonania dochodów przedstawiono poniżej skupiając się w opisie jedynie na tych dochodach, których wykonanie odbiega od 100% oraz na opisie dotacji celowych i dochodów własnych. Z poszczególnych grup dochodów są to następujące dochody: 1. Dotacje celowe zł zł 89,4% Dotacje celowe od innych jednostek samorządu terytorialnego plan zł, wykonanie zł, wskaźnik wykonania 59,9% - ta grupa dochodów wykazuje najniższy wskaźnik wykonania z wszystkich kategorii dochodów Powiatu. W szczególność wykonanie dochodów w tej grupie przedstawia się w sposób następujący: Dotacja celowa od Gminy Osie na inwestycje drogową plan zł, wykonanie 0 zł, wskaźnik wykonania 0% - przyczyną nie przekazania przez Gminę Osie dotacji jest fakt nie podjęcia przez Powiat przedmiotowej inwestycji ( nie uzyskano dofinansowania z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego) Dotacja celowa od Gminy Bukowiec na inwestycje drogową plan zł, wykonanie 0 zł, wskaźnik wykonania 0% - przyczyną nie przekazania przez Gminę Bukowiec dotacji jest fakt nie podjęcia przez Powiat przedmiotowej inwestycji ( nie uzyskano dofinansowania z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego) 24