Kontrola projektów realizowanych w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Podlaskiego na lata

Transkrypt

1 Kontrola projektów realizowanych w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Podlaskiego na lata Białystok, 29 listopada 2010 r. 1

2 KONTROLA PROJEKTÓW NA MIEJSCU IZ RPOWP objęła kontrolą 100 % projektów. Jest to kontrola na zakończenie realizacji projektów. Projekty przekraczające wartość 10 mln zł po wydatkowaniu 40 % objęte są kontrolą w trakcie realizacji. Projekty inżynierii finansowej kontrolowane są w trakcie realizacji oraz po jej zakończeniu. 2

3 Podstawy prawne kontroli w ramach RPOWP na lata Rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 ustanawiające przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójności i uchylające rozporządzenie (WE) nr 1260/1999 (art. 60) Rozporządzenie Komisji (WE) nr 1828/2006 ustanawiające szczegółowe zasady wykonania Rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 ustanawiającego ogólne przepisy dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego i Funduszu Spójności oraz Rozporządzenia (WE) nr 1080/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego (art. 13) 3

4 ustawa z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju - art. 26 ust. 1 pkt. 14 (Dz. U. z 2009 r. Nr 84, poz. 712 z późniejszymi zmianami) Wytyczne Ministra Rozwoju Regionalnego w zakresie procesu kontroli w ramach obowiązków Instytucji Zarządzającej Programem Operacyjnym (wydane na podstawie art. 35 ust. 3 pkt. 9 ww. ustawy) z dnia 22 grudnia 2009 r. Instrukcja Wykonawcza Instytucji Zarządzającej Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Podlaskiego na lata , przyjęta Uchwałą nr 255/3996/10 Zarządu Województwa Podlaskiego z dnia 16 listopada 2010 r. Umowa o dofinansowanie projektu. 4

5 KONTROLA PROJEKTÓW NA MIEJSCU 1) Zaplanowanie czynności kontrolnych (zebranie dokumentów i informacji o projekcie; powołanie zespołu kontrolującego), 2) Przekazanie Beneficjentowi zawiadomienia o kontroli (co najmniej 5 dni kalendarzowych przed rozpoczęciem kontroli), 3) Przeprowadzenie czynności kontrolnych (termin wynika z upoważnienia lub z pisma zawiadamiającego o kontroli), 4) Sporządzenie i przekazanie Beneficjentowi informacji pokontrolnej (w ciągu 21 dni kalendarzowych od zakończenia kontroli). Beneficjent powinien w ciągu 14 dni kalendarzowych przekazać IZ RPOWP podpisaną lub niepodpisaną informację pokontrolną (z uzasadnieniem), 5) Sformułowanie i przekazanie ewentualnych zaleceń pokontrolnych (w terminie do 14 dni kalendarzowych od dnia otrzymania podpisanej przez Beneficjenta informacji pokontrolnej), 6) Weryfikacja wdrożenia zaleceń pokontrolnych Weryfikacja korespondencyjna Kontrola sprawdzająca (na miejscu realizacji projektu lub w siedzibie Beneficjenta) 5

6 KONTROLA PROJEKTÓW NA MIEJSCU Instytucja Zarządzająca jest zobowiązana na mocy umowy do przeprowadzania kontroli, w tym kontroli na miejscu, obejmującej w szczególności sprawdzenie faktyczności ponoszonych wydatków oraz maksymalnie szczegółową kontrolę finansową i rzeczową realizacji projektu. Kontrole na miejscu służą uzyskaniu uzasadnionej pewności, że projekt został zrealizowany poprawnie, a zakładane rezultaty zostały osiągnięte. Instytucja Zarządzająca w trakcie kontroli prawidłowości realizacji projektów przez Beneficjentów, przeprowadza również kontrolę prawidłowości postępowań o udzielenie zamówienia publicznego. 6

7 KONTROLA PROJEKTÓW NA MIEJSCU Kontrola na zakończenie realizacji projektu przeprowadzana jest po złożeniu przez Beneficjenta wniosku o płatność końcową, przed jego akceptacją i ostatecznym rozliczeniem projektu, obejmuje sprawdzenie kompletności i zgodności z przepisami dokumentacji związanej z realizacją projektu niezbędnej do zachowania ścieżki audytu na poziomie instytucji kontrolującej, w szczególności dokumentów potwierdzających prawidłowość poniesionych wydatków. 7

8 KONTROLA PROJEKTÓW NA MIEJSCU Zgodnie z zawartą umową Beneficjent zobowiązany jest m. in. do: prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej, stosowania ustawy prawo zamówień publicznych jeżeli dotyczy to Projektu i Beneficjenta, Informowania społeczeństwa o współfinansowaniu Projektu ze środków Unii Europejskiej, osiągnięcia zakładanych wskaźników produktu, osiągnięcia zakładanych wskaźników rezultatu i ich monitorowania, zgłaszania do Instytucji Zarządzającej wszelkich nieprawidłowości występujących podczas realizacji Projektu, wykazywania danych w oparciu o dokumenty źródłowe. ww. elementy są m. in. kontrolowane podczas kontroli na zakończenie realizacji Projektu. 8

9 KONTROLA PROJEKTÓW NA MIEJSCU Ponadto podczas kontroli na zakończenie realizacji szczególną uwagę zwraca się m. in. na: Czy zrealizowany został założony w umowie o dofinansowanie efekt rzeczowy? Czy istnieje dostateczna ścieżka audytu i czy istnieją oryginały dokumentów związanych z realizacją projektu? Czy dane środki trwałe i wartości niematerialne i prawne zostały ujęte w ewidencji środków trwałych? Czy zostały zamontowane Tablice pamiątkowe? Czy zostały zamontowane Tablice informacyjne (kontrola w trakcie realizacji, kontrola doraźna)? Czy Beneficjent wywiązuje się z informacji i promocji Projektu określoną umową (prasa, Internet, ulotki, itp.)? Czy zakupiony sprzęt został prawidłowo oznakowany? 9

10 KONTROLA PROJEKTÓW NA MIEJSCU W ramach kontroli prawidłowości stosowania ustawy prawo budowlane szczególną uwagę zwraca się m. in. na: Czy decyzja pozwolenia na budowę jest prawomocna? Czy wszyscy uczestnicy procesu budowlanego posiadają odpowiednie uprawnienia budowlane? Czy Dziennik Budowy jest prawidłowo prowadzony? Czy sporządzono protokoły odbioru robót (częściowe, na zakończenie)? Czy powiadomiono właściwy organ o rozpoczęciu, zakończeniu budowy? Czy uzyskano pozwolenie na użytkowanie jeżeli wynika to z zapisów pozwolenia na budowę? 10

11 KONTROLA PROJEKTÓW NA MIEJSCU Ponadto podczas kontroli na zakończenie realizacji szczególną uwagę zwraca się na: Czy dana inwestycja została ujęta w ewidencji środków trwałych? Czy został wystawiony dowód OT? Czy zostały zamontowane tablice pamiątkowe? Czy zostały zamontowane tablice informacyjne (m. in. kontrola w trakcie realizacji)? Czy Beneficjent wywiązuje się z obowiązków dot. informacji i promocji Projektu zadeklarowanych we wniosku o dofinansowanie (prasa, Internet, ulotki, itp.)? Czy zakupiony sprzęt został prawidłowo oznakowany? 11

12 KONTROLA PROJEKTÓW NA MIEJSCU KONTROLA W TRAKCIE REALIZACJI I DORAŹNA Kontrola w trakcie realizacji projektu potrzeba jej przeprowadzenia wynika z warunków określonych w Instrukcji Wykonawczej Instytucji Zarządzającej. Przekazanie Beneficjentowi zawiadomienia o kontroli w trakcie realizacji projektu jest obligatoryjne. Kontrola doraźna kontrola, której potrzeba przeprowadzenia wynika z przesłanek dających podstawy do podejrzenia popełnienia przez Beneficjenta poważnych nieprawidłowości. Przekazanie Beneficjentowi zawiadomienia o kontroli doraźnej nie jest obligatoryjne. 12

13 Oś Prioryteto wa Ilość przeprowadzonych kontroli na miejscu w RPOWP Rok 2009 I kwartał 2010 II kwartał 2010 III kwartał Razem 2010 rok Razem w Programie szt. % doraźne w trakcie realizacji na zakończenie realizacji I , II , III , IV , V , VI , VII , Razem ,

14 KONTROLA PROJEKTÓW NA MIEJSCU NIEPRAWIDŁOWOŚĆ Jakiekolwiek naruszenie przepisów prawa wspólnotowego wynikające z działania lub zaniechania podmiotu gospodarczego, które powoduje lub mogłoby spowodować szkodę w budżecie ogólnym Unii Europejskiej w drodze finansowania nieuzasadnionego wydatku z budżetu ogólnego (art.2 pkt 7 Rozporządzenia Rady (WE) 1083/2006). Nieprawidłowość ma miejsce również w przypadku naruszenia przepisów prawa krajowego koniecznych do zapewnienia odpowiedniego stosowania prawa wspólnotowego. 14

15 Liczba wykrytych nieprawidłowości w stosunku do liczby przeprowadzonych kontroli z podziałem na priorytety 17 % 10 % 40 % 21 % 20 % 31 % 0 % 15

16 Najczęściej występujące nieprawidłowości w projektach realizowanych przez przedsiębiorców 34% 7,9% 7,9% 7,9% 7,9% 5,3% 5,3% 5,3% 5,3% 5,3% 7,9% 16

17 Pozostałe nieprawidłowości w projektach realizowanych przez przedsiębiorców błędne oznakowanie (logo Kapitał Ludzki ) podwójne finansowanie (brak informowania IZ o przyznaniu i wypłaceniu przez BGK premii termomodernizacyjnej) brak zgłoszenia robót budowlanych zastosowanie nieprawidłowej stawki rozliczania delegacji służbowych nie ujęcie faktury w ewidencji księgowej wykorzystywanie sprzętu zakupionego w ramach projektu poza zakresem określonym umową nieprzeprowadzenie oceny oddziaływania na środowisko naliczenie kary umownej za nieterminową dostawę, którą wykonawcy potrącono z faktury wykonawca wykonał usługi niezgodnie z umową ujęcie w kosztach kwalifikowanych kosztu sporządzenia wniosku o dofinansowanie 17

18 Najczęściej popełniane błędy i nieprawidłowości stwierdzone podczas czynności kontrolnych: Rezygnacja z wykonywania określonych robót, a w ich miejsce wykonywanie robót innych (o tej samej wartości) nie objętych zamówieniem i traktowanie ich jako zamienne oraz nie zgłaszanie tego faktu do Instytucji Zarządzającej. Nie informowanie Instytucji Zarządzającej o zmianach w realizacji projektu. Wykazywanie wskaźnika produktu, rezultatu nie na dzień sprawozdawczy określony we wniosku o płatność, ale na dzień wypełniania wniosku. Korektorowanie niewłaściwych opisów na oryginałach faktur, zamiast przekreślenia i napisania prawidłowej treści, parafowanie i opatrzenie poprawki datą jej dokonania. 18

19 Nieprawidłowości w RPOWP Stwierdzone w trakcie kontroli na miejscu stan na dzień r. Okres Ilość Kwota w zł W tym z taryfikatora 2009 rok , ,48 I kwartał 2010 r , ,86 II kwartał 2010 r , ,87 III kwartał 2010 r , ,17 OGÓŁEM , ,38 udział nieprawidłowości z taryfikatora w ogółem 24% 19

20 Wskaźnik nieprawidłowości w RPOWP 20

21 Uchybienia w RPOWP, które nie powodowały korekt finansowych Nieinformowanie IZ RPOWP o odchyleniach w realizacji wskaźnika produktu i rezultatu, Wykazywanie wskaźnika produktu, rezultatu nie na dzień sprawozdawczy wniosku, ale na dzień wypełniania wniosku, Korektorowanie opisów na oryginałach faktur, Niedostateczna promocja projektu i/lub Programu (niezgodna z warunkami umowy o dofinansowanie). 21

22 Punkty Informacji RPOWP: Punkt Informacji w Białymstoku ul. Handlowa 6 Infolinia: informacja@rpowp.wrotapodlasia.pl Punkt Informacji w Łomży ul. Polowa 53 tel.: (086) pi.lomza@pfrr.pl Punkt Informacji w Suwałkach ul. Kościuszki 62 tel.: (087) pi.suwalki@pfrr.pl 22

23 Dziękuję za uwagę. 23