Kontrola na zakończenie realizacji projektu. Trwałość projektu

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "Kontrola na zakończenie realizacji projektu. Trwałość projektu"

Kamila Elżbieta Matuszewska
8 lat temu
Przeglądów:

1 INFRASTRUKTURA I SRODOWISKO NARODOWA STRATEGIA SPÓJNOSCI UNIA EUROPEJSKA UNIA EUROPEJSKA Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko Kontrola na zakończenie realizacji projektu. Trwałość projektu Agnieszka Tomaszewska Marek Rechnio r. Kraków Narodowy Narodowy Fundusz Fundusz Ochrony Ochrony Środowiska Środowiska i Gospodarki i Gospodarki Wodnej Wodnej

2 Kontrola na zakończenie realizacji projektu jest realizowana na podstawie : Wytycznych w zakresie kontroli realizacji POIiŚ ( r. ) Instrukcji wykonawczej Instytucji Wdrażającej dla I,II,III oraz IV priorytetu POIiŚ ( r. )

3 Na zakończenie realizacji projektu prowadzone są kontrole w miejscu realizacji projektu obligatoryjnie w przypadku wszystkich projektów dużych i indywidualnych, natomiast dla pozostałych projektów kontrola na miejscu obejmuje co najmniej 5% liczby projektów w każdym działaniu POIiŚ.

4 Kontrole na zakończenie projektu w miejscu jego realizacji: Kontrola planowa wybór projektów typuje się na podstawie wyników przeprowadzonej analizy ryzyka, ze szczególnym uwzględnieniem czynników: o o o o o o możliwości generowania dochodu przez projekt, ryzyka związanego z realizacją projektów w ramach złożonej struktury składającej się z beneficjenta i podmiotów upoważnionych do ponoszenia wydatków kwalifikowanych, możliwości odzyskania przez beneficjenta podatku VAT, liczby kontroli oraz okres realizacji kontroli na miejscu przeprowadzonych na wcześniejszym etapie realizacji projektu, kwoty dofinansowania dla projektu, stopnia stwierdzonych nieprawidłowości Kontrola doraźna jest przeprowadzona na pisemny wniosek departamentów NF biorących udział w procesie weryfikacji dokumentacji rozliczeniowej.

5 Zakres kontroli na zakończenie realizacji projektu przeprowadzonej na miejscu realizacji: sprawdzenie czy dokumentacja przekazywana przez beneficjenta przy wnioskach o płatność jest zgodna z oryginalną sprawdzenie sposobu archiwizacji dokumentacji potwierdzenie fizycznego istnienia obiektów zgodnie z dokumentacją projektu sprawdzenie czy obiekty zostały odebrane i są dopuszczone do użytkowania weryfikację sposobu prowadzenia działań informacyjno-promocyjnych weryfikację wykonania rzeczowego projektu w odniesieniu do wskaźników produktu weryfikację, czy nie zachodzą okoliczności mogące mieć wpływ na powstanie prawa do odliczenia przez beneficjenta podatku VAT weryfikację projektu pod względem zgodności z polityką ochrony środowiska w tym sprawdzenia realizacji zaleceń wynikających z decyzji środowiskowej weryfikację projektu pod względem zgodności z zasadami udzielania pomocy publicznej sprawdzenie zrealizowania zaleceń z poprzednich kontroli

6 Kontrola na zakończenie realizacji projektu przeprowadzana na dokumentach: Kontrola na zakończenie realizacji projektu jest przeprowadzana po przekazaniu przez beneficjenta wniosku o płatność końcową, a przed jego akceptacją. Kontrola jest obligatoryjna dla wszystkich projektów, a jej pozytywny wynik jest warunkiem przekazania beneficjentowi płatności końcowej.

7 Zakres kontroli na dokumentach: weryfikacja wniosku o płatność końcową i sprawdzenie jego zgodności z poprzednimi wnioskami o płatność, jeśli były składane przez beneficjenta sprawdzenie kompletności dokumentacji posiadanej przez IW, związanej z realizacją projektu, której dostarczenie przez beneficjenta do IW było wymagane na kolejnych etapach realizacji projektu, niezbędnej do zapewnienia właściwej ścieżki audytu, ze szczególnym uwzględnieniem dokumentów potwierdzających prawidłowość poniesionych wydatków weryfikację wykonania rzeczowego projektu w odniesieniu do wskaźników produktu zakładanych w umowie o dofinansowanie na podstawie dokumentów przedstawionych przez beneficjenta

8 Trwałość projektu Każdy projekt współfinansowany w ramach środków funduszy strukturalnych lub FS musi zachować trwałość przez okres 5 lat od daty zakończenia projektu. Przez datę zakończenia projektu należy rozumieć termin zakończenia realizacji projektu określony w umowie o dofinansowanie projektu. W przypadku projektów inwestycyjnych realizowanych przez MŚP okres trwałości wynosi 3 lata od daty stanowiącej ostatni dzień okresu kwalifikowania wydatków (stanowiącego jednocześnie koniec okresu realizacji projektu) wskazanego w umowie o dofinansowanie. UMOWA O DOFINANSOWANIE Beneficjent zobowiązuje się do zapewnienia trwałości Projektu, w rozumieniu art.57 ust.1 rozporządzenia 1083/2006, w okresie 5 lat od daty zakończenia realizacji Projektu, pod rygorem obowiązku zwrotu środków. Beneficjent niezwłocznie informuje Instytucję Wdrażającą o wszelkich okolicznościach mogących powodować zasadniczą modyfikację Projektu.

9 Kiedy projekt zachowuje trwałość? o ile nie zostanie poddany tzw. zasadniczej modyfikacji tj.: modyfikacji mającej znaczny wpływ na charakter lub warunki realizacji projektu lub powodującej uzyskanie nieuzasadnionej korzyści przez przedsiębiorstwo lub podmiot publiczny oraz wynikającej ze zmiany charakteru własności elementu infrastruktury albo z zaprzestania działalności produkcyjnej

10 Kontrola trwałości projektu kontrola trwałości projektu przeprowadzana jest przynajmniej rok po zakończeniu realizacji projektu kontrola trwałości przeprowadzana jest na miejscu realizacji projektu kontrola trwałości projektu przeprowadzana jest w danym roku na próbie co najmniej 5% liczby projektów dotychczas rozliczanych w ramach danego działania kontrole trwałości projektów mogą być przeprowadzone w trybie kontroli doraźnej kontrola trwałości projektu przeprowadzana jest raz na danym projekcie ( IW może podjąć decyzję o przeprowadzeniu dodatkowej kontroli)

11 Celem kontroli trwałości projektu jest potwierdzenie, że: w projekcie nie nastąpiły znaczące modyfikacje, a w szczególności czy majątek wytworzony w wyniku realizacji projektu jest wykorzystywany zgodnie z przeznaczeniem cel projektu został zachowany beneficjent wypełnia obowiązki w zakresie informacji i promocji projektu beneficjent przechowuje we właściwy sposób dokumentację związaną z projektem (kontrola w tym zakresie może być prowadzona w okresie do 3 lat od dnia zamknięcia POIiŚ) nie nastąpiła zmiana okoliczności powodujących możliwość odzyskania przez beneficjenta podatku VAT nie została złamana zasada zakazu podwójnego finansowania projekt nie wygenerował dochodu (kontrola do 3 lat od dnia zamknięcia POIiŚ)

12 Dziękuję za uwagę

Podobne dokumenty

Zalecenia nr 10. 1 1 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego

Zalecenia nr 10. 1 1 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego Zalecenia nr 10 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego - 1 1 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego Cel wydania zaleceń nr 10 Uszczegółowienie zakresu kontroli na zakończenie realizacji projektu oraz określenie