Urząd Miejski Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego w Stargardzie Szczecińskim Protokół z kontroli problemowej w Muzeum w Stargardzie Szczecińskim. Stargard Szczeciński Daty skrajne: od... do...
Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego MK.2, 4/0912-03/2006 -do użytku zewnętrznego- Protokół z przeprowadzonej kontroli problemowej w Muzeum w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 21 lutego do 01 marca 2006 roku przez inspektorów Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego działających na podstawie upoważnienia nr 03/2006 z dnia 16 lutego 2006 roku. Zakres kontroli: 1. Koszty działalności za 2005 rok w tym: delegacje i usługi obce. 2. Prawidłowość wynagradzania pracowników za 2005 rok. Dyrektorem kontrolowanej jednostki jest Sławomir Preiss, któremu Zarząd Miasta Stargardu Szczecińskiego powierzył stanowisko dyrektora Muzeum w Stargardzie Szczecińskim od 01 lutego 1997 roku Uchwałą nr 36/97 Zarządu Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 30 stycznia 1997 roku. Główną księgową w Muzeum jest Teresa Czajewska zatrudniona od 01 września 2005 roku na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze godzin pracy. Pani Teresa Czajewska zatrudniona była w Muzeum w Stargardzie Szczecińskim od dnia 01 marca 1999 roku na stanowisku starszej księgowej następnie kierownika działu administracji, a od 26 listopada 2004 roku zastępowała przebywającą na zwolnieniu lekarskim główną księgową. W trakcie kontroli wyjaśnień udzielały: 1. Teresa Czajewska główna księgowa 2
Wnioski: W wyniku przeprowadzonej kontroli stwierdzono następujące uchybienia polegające na: 1. Ujmowaniu zdarzeń gospodarczych na niewłaściwych kontach: - ujęcie usług transportowych na koncie 429-01 Inne usługi obce, winno być na koncie 426 Usługi transportowe, - ujęcie zakupu biletów jednorazowych MZK na koncie 429-01 Usługi transportowe, winno być na koncie 463-01 Podróże służbowe krajowe, - ujęcie usług remontowych na koncie 429-03 Inne usługi obce, winno być na koncie 427 Usługi remontowe, - ujęcie zakupu znaczków pocztowych na koncie 429-04 Usługi pocztowe, winno być na koncie 411 Zużycie materiałów. Przedstawiony wyżej sposób ujęcia jest niezgodny z obowiązującym Zakładowym Planem Kont Muzeum w Stargardzie Szczecińskim Plan kont z komentarzem Handel, Produkcja, Usługi, ( ochrona danych ). Wydanie IX, Zgodny z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. Wydany przez ( ochrona danych ) 3
1. Koszty działalności za 2005 rok w tym: usługi obce i delegacje. Temat ten zbadano na podstawie sprawozdań z wykonania planów finansowych jednostki na koniec roku 2005, ewidencji syntetycznej i analitycznej, dokumentów źródłowych tj.: raportów kasowych, wyciągów bankowych, faktur VAT, rachunków i poleceń wyjazdów służbowych. Ogółem koszty w roku 2005 wyniosły 727.704,14 zł. Szczegółowy wykaz z podziałem na poszczególne koszty przedstawia poniższa tabela: L.p. Wyszczególnienie Plan na 2005 rok Wykonanie za 2005 % rok 1. Amortyzacja - 6.652,34-2. Materiały 22.000,00 26.706,64 121,39 3. Energia 58.400,00 56.588,81 96,90 4. Usługi obce 84.300,00 72.407,78 85,89 5. Wynagrodzenia 441.750,00 436.908,61 98,90 6. Świadczenia na rzecz pracowników 18.000,00 17.636,02 97,98 7. Ubezpieczenia społeczne 75.650,00 73.253,07 96,83 8. Fundusz Pracy i FGŚP 11.050,00 10.736,75 97,17 9. Podatki i opłaty 1.500,00 93,00 6,20 10. Usługi bankowe 1.400,00 1.241,75 88,70 11. Podróże służbowe krajowe i limit 13.500,00 15.819,30 117,18 samochodowy 12. Podróże służbowe zagraniczne 4.000,00 4.016,12 100,40 13. Pozostałe koszty 2.900,00 2.268,95 78,24 Razem koszty 734.450,00 724.329,14 98,62 Zakup eksponatów muzealnych - 3.375,00 - Ogółem koszty 734.450,00 727.704,14 99,08 USŁUGI OBCE OBEJMOWAŁY: 1.1. Usługi transportowe konto 429-01 ( plan 3.500,00 zł, wykonanie 3.546,63 zł), które obejmowały: - usługi transportowe wystaw 2.871,41 zł - nadzór badań archeologicznych 621,22 zł - zakup biletów jednorazowych MZK 54,00 zł Nieprawidłowo na koncie 429-01 Usługi transportowe zaksięgowano kwotę 54,00 zł za zakup biletów jednorazowych MZK, winno być na koncie 463-01 Podróże służbowe krajowe. Nieprawidłowo na koncie 429-01 Inne usługi obce zaksięgowano usługi transportowe, winno być na koncie 426 Usługi transportowe. Nadzór badań archeologicznych to koszty podróży samochodem prywatnym na trasie Szczecin Stargard, jakie Muzeum zobowiązało się pokryć w związku z umową zleceniem zawartym w dniu 04.07.2005 roku z panem ( ochrona danych ). Pan ( ochrona danych ) 4
wykonywał nadzór merytoryczny nad badaniami archeologicznymi na terenie dawnego klasztoru Augustynów w Stargardzie od dnia 05.07.2005 r. do dnia 31.10.2005 roku. 1.2. Usługi fotograficzne konto 429-02 ( plan 1.200,00 zł, wykonanie 1.155,27 zł), które obejmowały wywoływanie filmów i zdjęć z wystaw i zabytków. 1.3. Usługi remontowe konto 429-03 ( plan 2.300,00 zł, wykonanie 2.350,22 zł), które obejmowały: - wymianę podgrzewacza wody 288,62 zł - remont pomieszczeń 2.061,60 zł Nieprawidłowo na koncie 429-03 Inne usługi obce zaksięgowano usługi remontowe, winno być na koncie 427 Usługi remontowe. 1.4. Usługi pocztowe 429-04 ( plan 2.000,00 zł, wykonanie 1.981,06 zł), które obejmowały: - opłatę za przesyłki pocztowe 399,54 zł - opłatę za przekazy 7,92 zł - zakup znaczków pocztowych 1.573,60 zł Nieprawidłowo na koncie 429-04 Usługi pocztowe zaksięgowano kwotę 1.573,60 zł za zakup znaczków pocztowych, winno być na koncie 411 Materiały. Zakupione znaczki pocztowe oraz bilety jednorazowe MZK wpisane zostały do zeszytu ewidencji Muzeum. Wydawane bilety kwitowane były przez pracowników. 1.5. Usługi telekomunikacyjne konto 429-05 ( plan 14.000,00 zł, wykonanie 13.001,82 zł) które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne. 1.6. Monitorowanie przeciwpożarowe i antywłamaniowe konto 429-06 ( plan 11.200,00 zł, wykonanie 10.508,63 zł), które obejmowały: - monitoring 4.907,32 zł - konserwacja sprzętu SAP 5.601,31 zł 1.7. Wywóz nieczystości konto 429-07 ( plan 2.800,00 zł, wykonanie 2.483,07 zł), które obejmowały wywóz nieczystości stałych. 1.8. Koszty wystaw konto 429-08 ( plan 3.300,00 zł, wykonanie 3.257,86 zł), które obejmowały: - usługi hotelowe i gastronomiczne dla komisarzy wystaw 508,69 z 5
- konwój dzieł sztuki 2.749,17 zł 1.9. Pozostałe usługi obce konto 429-09 (plan 8.000,00 zł, wykonanie 8.389,21 zł), które obejmowały: - usługę serwisową komputerów 3.654,46 zł - dorabianie kluczy 58,50 zł - tłumaczenie korespondencji 298,02 zł - usługi ksero i ogłoszenia 108,86 zł - regeneracja sprzętu p. poż. 1.334,73 zł - konserwacja drukarki 521,79 zł - wykonanie logo Muzeum na kaskach 97,60 zł - utrzymanie domen internetowych 576,40 zł - opłata RTV 359,70 zł - naprawa czajnika i odkurzacza 92,00 zł - wyrób pieczątek 62,28 zł - zasypywanie wykopu archeologicznego 267,88 zł - zerowanie liczników 380,32 zł - usługi gastronomiczne dla gości wernisażu 176,67 zł 1.10. Konserwacja zabytków konto 429-10 ( plan 12.000,00 zł, wykonanie 2.116,86 zł), które obejmowały: - przechowywanie Krzyża Pokutnego 1.013,90 zł - usługa dźwigowa Krzyża Pokutnego 473,40 zł - montaż konstrukcji Krzyża Pokutnego 629,56 zł 1.11. Usługi drukarskie konto 429-11 ( plan 24.000,00 zł, wykonanie 23.617,15 zł), które obejmowały: - drukowanie roczników Stargardii tom 3 i 4 9.617,15 zł - drukowanie katalogu Ludwisarstwa 14.17 zł 6
W dniu 02.09.2002 roku została zawarta umowa o świadczenie usług pomiędzy Muzeum a Drukarnią ( ochrona danych ) na realizację dzieła polegającego na wykonaniu poszczególnych roczników muzealnych pt.: Stargardia. W 2005 roku wydano egzemplarz rocznika muzealnego pt.: Stargardia rok 2004. Było to końcowe wydanie. W 2003 roku Muzeum w Stargardzie Szczecińskim nawiązało kontakt z Archiwum Krajowym Greifswald na temat inwentarza dzwonów odlanych w Stargardzie w ciągu pięciu stuleci. Ponieważ, kwestia historycznych dzwonów kościelnych odgrywa istotną rolę w polsko niemieckim dialogu na temat dóbr kulturowych, postanowiono opublikować inwentarz, który powstał w oparciu o nasze zbiory. W marcu 2003 roku Muzeum w Stargardzie zwróciło się do Fundacji Współpracy Polsko Niemieckiej o dotację na realizację projektu. W październiku 2003 roku Zarząd Fundacji Współpracy Polsko Niemieckiej przyznał dotację na monografię naukową oraz koszty druku katalogu wystawy w wysokości 10.000,00 zł na projekt Ludwisarstwo stargardzkie XV XVII w. W 2005 roku Muzeum otrzymało z FWPN dotację w kwocie 7.000,00 zł. W dniu 05.04.2005 roku została zawarta umowa o świadczenie usług pomiędzy Muzeum a ( ochrona danych ) na realizację dzieła. Przedmiotem umowy była realizacja dzieła polegającego na wykonaniu książki pt.: Ludwisarstwo stargardzkie XV XVII w.. Ponieważ, wykonawca otrzymał wynagrodzenie w kwocie ( ochrona danych ) zł wobec powyższego nie miała zastosowania ustawa o zamówieniach publicznych tj. art. 4 pkt 8 ustawy o zamówieniach publicznych ( Dz. U. z 2004 r. Nr 273, poz. 2703). 1.12. Konserwacja zabytków pozostałych 429-12 (plan 400,00 zł, wykonanie 400,00 zł), które obejmowały konserwację zabytków żelaznych. W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono co następuje: 1. Dowody księgowe zawierały stwierdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach (dekretacja) oraz podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania. 2. Faktury opisane były pod względem celowości zakupu, formalnym, rachunkowym, zatwierdzone do wypłaty. Wszystkie zakupy towarów i usług były zgodne z art. 4 pkt. 8 Ustawy prawo zamówień publicznych. KRAJOWE PODRÓŻE SŁUŻBOWE OBEJMOWAŁY: 1.13. Podróże służbowe krajowe oraz limit samochodowy konto 463-01 ( plan 13.500,00 zł, wykonanie 15.819,30 zł), które obejmowały delegacje krajowe i ryczałty samochodowe. Dnia 03.01.2005 roku została zawarta umowa nr 1/2005 pomiędzy Dyrektorem Muzeum a Kierownikiem Działu Archeologicznego o używanie własnego pojazdu do celów służbowych w granicach administracyjnych miasta Stargardu Szczecińskiego w wysokości 100 km wg stawki kilometrowej obowiązującej w roku kalendarzowym 2005.Wysokość stawki za 1 km przebiegu określona jest w rozporządzeniu Ministra Infrastruktury z dnia 25.03.2002 roku w sprawie warunków ustalania oraz sposobu dokonywania zwrotu kosztów używania do celów służbowych samochodów osobowych, motocykli i motorowerów nie będących własnością pracodawcy Dz. U. z 2002 r. Nr 27, poz. 271. 7
Dla Dyrektora Muzeum ryczałt pieniężny z tytułu używania własnego samochodu do celów służbowych w granicach administracyjnych miasta Stargardu Szczecińskiego został przyznany w wysokości 200 km wg stawki kilometrowej obowiązującej w okresie 2005 roku. Podstawą zwrotu kosztów za używanie pojazdu do celów służbowych były oświadczenia pracowników składane w danym miesiącu. Koszty ustalonego ryczałtu pomniejszane były o 1/22 za każdy roboczy dzień nieobecności pracownika w miejscu pracy z powodu choroby, urlopu, podróży służbowej trwającej co najmniej 8 godzin i innej nieobecności. Polecenia wyjazdów służbowych posiadały wszystkie dane tj.: określenie rodzaju dowodu i jego numer identyfikacyjny, opis operacji oraz jej wartość, datę dokonania operacji i sporządzenia dowodu, podpis wystawcy dowodu, stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu, dekretację, podpis osoby odpowiedzialnej. Celem delegacji były: konferencje naukowe, otwarcie wystaw, promocje książek, uzgodnienia prac archeologicznych, szkolenia, drukarnia, wernisaże, konsultacje, festiwale, prezentacje, itp. Docelowymi miejscowościami były: Szczecin, Pyrzyce, Chociwel, Warszawa, Marianowo, Międzyrzecz, Międzyzdroje, Maszewo, Słupsk, Ińsko, Moryń, Piła, Koszalin itp. 1.14. Podróże służbowe zagraniczne konto 463-02 ( plan 4.000,00 zł, wykonanie 4.016,12 zł), które obejmowały delegacje zagraniczne. Zagraniczne podróże służbowe dotyczyły wyjazdów do Niemiec do miejscowości Greifswald na otwarcie Muzeum Krajowego, na otwarcie Muzeum Miejskiego w miejscowości Volgast, wystawę pt.: Flora Woche w miejscowości Elmshorm, konferencję w Bad Muskau i Greifswald. Zwrot kosztów delegacji odbywał się na podstawie tabel kursów NBP dotyczących dnia wyjazdu. 2. Prawidłowość wynagradzania pracowników. Temat ten zbadano w oparciu o listy płac za rok 2005, angaże pracowników, umowy o pracę, plan finansowy Muzeum na rok 2005, sprawozdanie z wykonania dochodów i kosztów za 2005 rok, Regulamin Wynagradzania Pracowników Muzeum w Stargardzie Szczecińskim stanowiący załącznik do Zarządzenia nr 18/2000 Dyrektora Muzeum w Stargardzie Szczecińskim z dnia 30 maja 2000r. z mocą obowiązującą od 01 kwietnia 2000 r., zmienionego Zarządzeniem nr 5/2001 Dyrektora Muzeum w Stargardzie Szczecińskim z dnia 21 maja 2001r. z mocą obowiązującą od dnia 01 kwietnia 2001 r. oraz Zarządzeniem nr 1/2003 Dyrektora Muzeum w Stargardzie Szczecińskim z dnia 30 maja 2003 r. z mocą obowiązującą od dnia 01 czerwca 2003 r. Na dzień 31 grudnia 2005 roku w Muzeum zatrudnionych było 15 osób. Szczegółowy wykaz osób zatrudnionych stanowi załącznik nr 1. Zgodnie z 4 pkt 1 Regulaminu Wynagradzania Pracowników Muzeum w Stargardzie Szczecińskim pracownikom przysługują następujące składniki wynagrodzenia oraz świadczenia związane z pracą: 8
a) wynagrodzenie zasadnicze, b) premia uznaniowa, c) dodatek funkcyjny, d) dodatek za wysługę lat, e) dodatek za pracę w godzinach nadliczbowych, f) dodatek za pracę w porze nocnej, g) nagroda jubileuszowa, h) odprawa w związku z przejściem na emeryturę lub rentę inwalidzką oraz rozwiązania umowy o pracę z przyczyn ekonomicznych pracodawcy, i) inne składniki wyżej nie wymienione wynikające z przepisów szczegółowych. Zestawienie wypłaconych poszczególnych składników płac dla pracowników w roku 2005 według załącznika nr 2 przedstawiono w tabeli: Zasadnicza Premia Wysługa Funkcyjny Chorobowe Nadgodziny Praca nocna Wyrównanie Admini- 22.262,04 4.452,42 3.607,70 8.522,50 - - 8.719,00 116,96 stracja Dyrekcja 52.267,00-4.096,92 8.400,00 - - 4.500,00 247,32 Obsługa 76.010,39 14.572,07 9.829,14 - - 519,08 7.570,00 253,35 Pracow. 109.259,43 22.065,39 5.696,77 27.160,00 353,97-22.210,00 616,36 merytor. Razem: 259.798,86 41.089,88 23.230,53 44.082,50 353,97 519,08 42.999,00 1.233,99 Ogółem: 413.307,81 zł Planowane wynagrodzenia osobowe Wykonanie 426.750,00 zł 413.307,81 zł Szczegółową kontrolą objęto 9 losowo wybranych pracowników, co stanowi 60% ogółu zatrudnionych w 2005 roku. 2.1. Wynagrodzenie zasadnicze Zgodnie z 7 Regulaminu Wynagradzania Pracowników Muzeum w Stargardzie Szczecińskim wynagrodzenia zasadnicze określają: 1. Taryfikator kwalifikacyjny określający wymogi na danym stanowisku pracy stanowiący załącznik nr 2 do niniejszego regulaminu, 2. Tabela zaszeregowania stanowisk pracy i dodatku funkcyjnego stanowiąca załącznik nr 3 do niniejszego regulaminu. Stawki wynagrodzenia zasadniczego odpowiadające kategoriom zaszeregowania zgodnie z 9 Regulaminu Wynagradzania określa tabela miesięcznych stawek wynagrodzenia zasadniczego stanowiąca załącznik nr 1. Po zbadaniu list płac o numerach: 2 od miesiąca stycznia do grudnia 2005 poz.1, 2, 3, 4, 6, listy nr 4 od miesiąca stycznia 2005 do grudnia poz. 1 i 6, listy nr 1 od miesiąca lipca do grudnia poz. 5, oraz listy nr 3 od miesiąca sierpnia do grudnia poz. 1, stwierdzono, że 9
wszyscy pracownicy otrzymywali wynagrodzenie zasadnicze zgodnie z angażami i tabelą miesięcznych stawek wynagrodzenia zasadniczego. 2.2. Premie i nagrody Premia uznaniowa Zgodnie z 11 ust. 1 Regulaminu Wynagradzania pracownicy otrzymują miesięczną premię uznaniową. Fundusz premiowy tworzony jest i wyodrębniony w planie funduszu płac w wysokości 20% płac zasadniczych. Wysokość indywidualnej premii dla pracowników ustala co miesiąc dyrektor, która nie może być wyższa niż 40% wynagrodzenia zasadniczego. W 2005 roku fundusz premiowy wyniósł 41.089,88 zł płac zasadniczych. Roczna kwota wynagrodzenia zasadniczego z wyłączeniem rocznego wynagrodzenia dyrektora wynosiła ( ochrona danych ). Nagrody Zgodnie z Regulaminem Tworzenia i Przyznawania Rocznej Nagrody Pracownikom Muzeum w Stargardzie muzeum tworzy fundusz nagród w wysokości 11,5% planowanego rocznego funduszu płac. Fundusz przeznaczony jest na: a) 8,5% na roczne nagrody indywidualne za realizację zadań w poprzednim roku, których wysokość nie może przekroczyć dwumiesięcznego wynagrodzenia danego pracownika, b) 3% na nagrody indywidualne wypłacane raz w roku z okazji Dnia Muzealnika, których wysokość nie może przekroczyć jednomiesięcznego wynagrodzenia. Decyzję o wysokości nagród podejmuje dyrektor. Do nagrody określonej w pkt a) uprawnieni są pracownicy zatrudnieni w dniu wypłaty nagrody, proporcjonalnie do przepracowanego okresu. W lutym 2005r. wypłacono roczne nagrody indywidualne za realizację zadań w poprzednim roku na podstawie list płac o numerach: 101/luty 2005, 102/luty 2005 i 103/luty 2005. W lipcu wypłacono roczne nagrody indywidualne z okazji Dnia Muzealnika na podstawie list płac o numerach: 101/lipiec 2005, 102/lipiec 2005 i 103/lipiec 2005. 2.3. Dodatek funkcyjny Zgodnie z 13 Regulaminu Wynagradzania, pracownikowi pełniącemu funkcje kierownicze przysługuje z tego tytułu dodatek funkcyjny. Pod pojęciem funkcji kierowniczych rozumie się organizowanie, kierowanie i kontrolowanie pracy zespołów ludzkich. Stawki dodatku funkcyjnego odpowiadające wysokości procentowej minimalnej stawki zaszeregowania określa tabela miesięcznych stawek dodatku funkcyjnego w załączniku Nr 3 do Regulaminu. W 2005 roku w grupie badanych pracowników 5 osób otrzymuje dodatek funkcyjny, tj.: główny księgowy, kierownik działu upowszechniania sztuki i administracji, kierownik działu historycznego, kierownik działu dokumentacyjno - technicznego, kierownik działu archeologicznego. Zgodnie z taryfikatorem kwalifikacyjnym stanowiącym załącznik nr 2 do 10
Regulaminu Wynagradzania Pracowników Muzeum kierownik działu powinien spełniać następujące wymagania kwalifikacyjne: wykształcenie wyższe i staż pracy 2 lata lub wykształcenie średnie i staż pracy 5 lat. 2.4. Dodatek za wysługę lat Zgodnie z 14 ust. 1 Regulaminu Wynagradzania pracownikowi przysługuje dodatek za wysługę lat w wysokości 5% miesięcznego wynagrodzenia zasadniczego po 5 latach pracy wzrastający o 1% za każdy następny rok pracy aż do osiągnięcia 20% miesięcznego wynagrodzenia zasadniczego po 20 i dalszych latach pracy. W roku 2005 w grupie badanych pracowników 8 osób otrzymywało dodatek za wysługę lat. Naliczany i wypłacany był prawidłowo. 2.5. Dodatek za pracę w godzinach nadliczbowych i porze nocnej Zgodnie z Regulaminem Wynagradzania 15 za pracę w godzinach nadliczbowych pracownikowi przysługuje oprócz wynagrodzenia za wykonaną pracę dodatek ustalony w wysokości i na zasadach określonych w kodeksie pracy. Zgodnie z 16 Regulaminu pracownikowi zatrudnionemu w porze nocnej przysługuje dodatek w wysokości 20% stawki godzinowej wynikającej z najniższego wynagrodzenia określonego przez Ministra Pracy i Polityki Społecznej. Za pracę w porze nocnej należy uważać pracę w godzinach od 22 do 6. W badanym okresie w 2005 roku w grupie badanych pracowników wynagrodzenie za nadgodziny i pracę w godzinach nocnych otrzymała jedna osoba. 2.6. Podwyżki wynagrodzeń - zarządzeniem nr 1/2003 Dyrektora Muzeum w Stargardzie Szczecińskim z dnia 30 maja 2003 r. wprowadzono załącznik nr 1/2 z dnia 30 maja 2003 r. określający tabelę stawek wynagrodzenia zasadniczego z mocą obowiązującą od dnia 01 czerwca 2003 r., - pismem z dnia 19 maja 2005 roku wszyscy pracownicy zostali poinformowani o podwyżkach wynagrodzenia z dniem 01 maja 2005 roku. Wyżej wymienione zmiany wynagrodzeń przedstawia załącznik nr 3 Skutki podwyżki płac od 01.05.2005 r. sporządzony przez główną księgową. 2.7. Terminowość odprowadzania składek ZUS w wybranych miesiącach Lp. Miesiąc i rok Kwota do zapłaty wg DRA Kwota przelana wg wyciągu bankowego Nr wyciągu bankowego Data przekazania 1. styczeń 2005 13.083,22 13.083,22 6/2005 18.01.2005 2. marzec 2005 25.193,53 25.193,53 29/2005 15.03.2005 3. kwiecień 2005 13.705,13 13.705,13 44/2005 15.04.2005 4. maj 2005 13.288,42 13.288,42 57/2005 16.05.2005 5. czerwiec 2005 13.681,66 13.681,66 73/2005 15.06.2005 6. lipiec 2005 15.751,92 15.751,92 84/2005 14.07.2005 7. sierpień 2005 22.742,31 22.742,31 95/2005 12.08.2005 11
8. wrzesień 2005 14.244,41 14.244,41 109/2005 15.09.2005 9. październik 2005 14.677,32 14.677,32 122/2005 14.10.2005 10. listopad 2005 14.182,92 14.182,92 133/2005 15.11.2005 11. grudzień 2005 14.376,51 14.376,51 143/2005 14.12.2005 Składki za miesiąc grudzień odprowadzone w dniu 18 stycznia 2005 roku z powodu późniejszego przekazania przez Urząd Miejski dotacji, która wpłynęła w dniu 17.01.2005 roku WB nr 5/2005. Terminowość odprowadzania podatku od osób fizycznych Lp. Miesiąc i rok Kwota przelana wg Nr wyciągu bankowego Data przekazania wyciągu bankowego 1. styczeń 2005 1.969,46 7/2005 19.01.2005 2. marzec 2005 4.014,50 32/2005 21.03.2005 3. kwiecień 2005 2.333,38 47/2005 20.04.2005 4. maj 2005 1.853,18 60/2005 20.05.2005 5. czerwiec 2005 1.841,47 74/2005 17.06.2005 6. lipiec 2005 2.688,35 86/2005 19.07.2005 7. sierpień 2005 4.315,00 97/2005 18.08.2005 8. wrzesień 2005 2.170,98 112/2005 20.09.2005 9. październik 2005 3.359,41 124/2005 20.10.2005 10. listopad 2005 2.800,60 136/2005 21.11.2005 11. grudzień 2005 2.587,51 145/2005 19.12.2005 Podatek odprowadzany w terminie. 12
Na tym czynności kontrole zakończono. Integralną częścią jest protokół z kontroli kasy, przeprowadzonej w dniu 23 lutego 2006 roku. Dyrektor Muzeum Sławomir Preiss został poinformowany o przysługującym mu na podstawie zarządzenia nr 335/2003 z dnia 22 maja 2003 roku Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu zastrzeżeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu. Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach ( jeden w formie elektronicznej ), z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej. W treści protokołu dokonano następujących poprawek:......... Protokół podpisano bez zastrzeżeń/ z zastrzeżeniami co do:......... które dołączono do protokołu. Przeprowadzoną kontrolę wpisano do książki kontroli pod pozycją... Stargard Szczeciński,... 2006 roku. 13