Załącznik Nr 12 do Uchwały Nr 313/339/14 Zarządu Woj. Pomorskiego z dnia 27 marca 2014 r. SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA 2013 ROK Gdańsk, marzec 2014 rok
SPIS TREŚCI I. WYKONANIE BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA 2013 ROK... 5 II. ZMIANY PLANU BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W 2013 ROKU... 7 III. OMÓWIENIE REALIZACJI BUDŻETU WOJEWÓDZTWA ZA 2013 ROK... 18 1. PODSTAWOWE WIELKOŚCI BUDŻETOWE...19 2. PRZYCHODY I ROZCHODY...40 3. PROGRAMY FINANSOWANE Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW Z FUNDUSZY UNII EUROPEJSKIEJ I INNYCH...42 4. REALIZACJA ZADAŃ ZLECONYCH Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ...45 5. POZOSTAŁE ZADANIA WYNIKAJĄCE Z UCHWAŁY BUDŻETOWEJ I UCHWAŁY W SPRAWIE WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO....48 6. REALIZACJA BUDŻETU WOJEWÓDZTWA WEDŁUG POSZCZEGÓLNYCH DZIAŁÓW KLASYFIKACJI BUDŻETOWEJ...49 DZIAŁ 010 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO...49 DZIAŁ 050 RYBOŁÓWSTWO I RYBACTWO...65 DZIAŁ 150 PRZETWÓRSTWO PRZEMYSŁOWE...66 DZIAŁ 400 WYTWARZANIE I ZAOPATRYWANIE W ENERGIĘ ELEKTRYCZNĄ, GAZ I WODĘ...74 DZIAŁ 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ...76 DZIAŁ 630 TURYSTYKA...92 DZIAŁ 700 GOSPODARKA MIESZKANIOWA...98 DZIAŁ 710 DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA...104 DZIAŁ 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA...111 DZIAŁ 754 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA...132 DZIAŁ 756 DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH, OD OSÓB FIZYCZNYCH I OD INNYCH JEDNOSTEK NIEPOSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM...133 DZIAŁ 757 OBSŁUGA DŁUGU PUBLICZNEGO...136 DZIAŁ 758 RÓŻNE ROZLICZENIA...137 DZIAŁ 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE...141
DZIAŁ 803 SZKOLNICTWO WYŻSZE...163 DZIAŁ 851 OCHRONA ZDROWIA...164 DZIAŁ 852 POMOC SPOŁECZNA...178 DZIAŁ 853 POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ...186 DZIAŁ 854 EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA...201 DZIAŁ 900 GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA...207 DZIAŁ 921 KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO...215 DZIAŁ 925 OGRODY BOTANICZNE I ZOOLOGICZNE ORAZ NATURALNE OBSZARY I OBIEKTY CHRONIONEJ PRZYRODY...243 DZIAŁ 926 KULTURA FIZYCZNA...246 IV. INNE ZAGADNIENIA ZWIĄZANE Z REALIZACJĄ BUDŻETU... 254 1. WDRAŻANIE Strategii Rozwoju Województwa Pomorskiego 2020 W ROKU 2013...254 2. UMORZENIA I ULGI DOTYCZĄCE WIERZYTELNOŚCI MAJĄCYCH CHARAKTER CYWILNOPRAWNY PRZYSŁUGUJĄCYCH SAMORZĄDOWI WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO...255 3. ISTOTNE INFORMACJE WYNIKAJĄCE ZE SPRAWOZDAWCZOŚCI BUDŻETOWEJ...257 V. INFORMACJA O STANIE MIENIA... 258 VI. INFORMACJA O STOPNIU ZAAWANSOWANIA REALIZACJI PROGRAMÓW WIELOLETNICH OKREŚLONYCH UCHWAŁĄ W SPRAWIE WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO... 288 VII. ZAŁĄCZNIKI... 311
WYKONANIE BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W 2013 ROKU I. WYKONANIE BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA 2013 ROK dochody wydatki 670 530 507 zł 174 972 888 zł 845 503 395 zł bieżące + majątkowe = ogółem 830 645 602 zł 563 731 710 zł 266 913 892 zł dochody - wydatki = nadwyżka 14 857 793 zł dochody bieżące wydatki bieżące 106 798 797 zł + dochody majątkowe wydatki majątkowe - 91 941 004 zł
WYKONANIE DOCHODÓW I WYDATKÓW WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W 2013 ROKU W ŹRÓDŁA DOCHODÓW subwencja 106 111 507 zł pozostałe dochody własne 36 494 815 zł dotacje celowe z budżetu państwa 335 381 797 zł dochody ze sprzedaży majątku województwa 23 919 824 zł ogółem dochody 845 503 395 zł pozostałe dotacje i środki 19 700 838 zł podatek dochodowy od osób prawnych 260 936 700 zł podatek dochodowy od osób fizycznych 62 957 914 zł WYDATKI WG DZIAŁÓW KLASYFIKACJI BUDŻETOWEJ transport i łączność rolnictwo i łowiectwo 161 855 739 zł 239 286 530 zł administracja publiczna 76 049 816 zł pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 44 697 883 zł ogółem wydatki 830 645 602 zł oświata i wychowanie oraz edukacyjna opieka wychowawcza 41 642 679 zł obsługa długu publicznego 14 876 379 zł ochrona zdrowia 90 505 797 zł pozostałe wydatki 78 313 885 zł kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 83 416 894 zł
II. ZMIANY PLANU BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W 2013 ROKU Budżet województwa pomorskiego na rok 2013 uchwalony został przez Sejmik Województwa Pomorskiego Uchwałą Nr 513/XXV/12 z dnia 21 grudnia 2012 roku w wysokości: po stronie dochodów: 761 715 432 zł, po stronie wydatków: 762 790 799 zł, po stronie przychodów: 5 075 367 zł, po stronie rozchodów: 4 000 000 zł. W wyniku powyższego ustalenia planu dochodów i wydatków zaplanowano deficyt w wysokości 1 075 367 zł. W trakcie 2013 roku dokonano 30 zmian budżetu Województwa Pomorskiego oraz 6 zmian w budżecie (tj. bez zwiększeń i zmniejszeń budżetu ogółem). Łączne zmiany budżetu obrazuje poniższy wykres. w mln zł. 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 899,3 761,7 839,8 762,8 63,4 5,1 4,0 4,0 DOCHODY WYDATKI PRZYCHODY ROZCHODY Plan na 2013 rok przyjęty US 513/XXV/12 z dnia 21.12.2012 r. Plan na 31.12.2013 r. Plan budżetu Województwa na 31.12.2013 r. po uwzględnieniu zmian w odniesieniu do pierwotnego planu przedstawia się następująco: po stronie dochodów: 839 824 693 zł (wzrost o 78 109 261 zł, tj. o 10,25 %), po stronie wydatków: 899 252 417 zł (wzrost o 136 461 618 zł, tj. o 17,89 %), po stronie przychodów: 63 427 724 zł (wzrost o 58 352 357 zł, tj. o 1 149,72 %), po stronie rozchodów: 4 000 000 zł (bez zmian). 7
59 427 724 zł. W efekcie powyższych zmian planowany deficyt podwyższono do poziomu ZMIANY PLANU DOCHODÓW W porównaniu do pierwotnie uchwalonego planu w 2013 roku nastąpiły zmiany planu i struktury dochodów, co przedstawia poniższa tabela. WYSZCZEGÓLNIENIE Plan na 2013 rok przyjęty US 513/XXV/12 z dnia 21.12.2012 r. zmiana planu Plan na 31.12.2013 r. kwota w zł wsk. struktury kwota w zł kwota w zł wsk. struktury DOCHODY OGÓŁEM, w tym: 761 715 432 100,0% 78 109 261 839 824 693 100,0% I. Dochody własne 388 223 367 51,0% -33 501 782 354 721 585 42,2% 1. Udziały w podatkach dochodowych 294 600 000 38,7% -2 563 453 292 036 547 34,8% a) Podatek dochodowy od osób prawnych 231 900 000 30,5% 0 231 900 000 27,6% b) Podatek dochodowy od osób fizycznych 62 700 000 8,2% -2 563 453 60 136 547 7,2% 2. Dochody ze sprzedaży majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa 67 863 937 8,9% -31 364 929 36 499 008 4,3% w tym: sprzedaż majątku 59 587 437 7,8% -31 041 363 28 546 074 3,4% w tym: sprzedaż nieruchomości 59 567 437 7,8% -31 059 883 28 507 554 3,4% 3. Pozostałe dochody własne 25 759 430 3,4% 426 600 26 186 030 3,1% w tym: inwestycyjne 3 000 0,0% 1 596 675 1 599 675 0,2% II. Subwencja ogólna 105 591 904 13,8% 519 603 106 111 507 12,4% 1. Część oświatowa 38 855 886 5,1% -13 197 38 842 689 4,6% 2. Część wyrównawcza 38 373 716 5,0% 0 38 373 716 4,6% 3. Część regionalna 28 362 302 3,7% 0 28 362 302 3,4% 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej 0 0,0% 532 800 532 800 0,1% III. Dotacje 254 925 801 33,5% 123 732 484 378 658 285 45,1% w tym: inwestycyjne 85 922 926 11,3% 68 434 323 154 357 249 18,4% 1. Dotacje celowe z budżetu państwa 242 975 801 31,9% 115 190 760 358 166 561 42,6% w tym: inwestycyjne 79 048 226 10,4% 68 845 604 147 893 830 17,6% a) na zadania z zakresu administracji rządowej 66 475 000 8,7% 17 478 240 83 953 240 9,5% w tym: inwestycyjne 167 000 0,0% 218 309 385 309 0,0% b) na zadania własne 1 947 000 0,3% 34 120 631 36 067 631 4,3% w tym: inwestycyjne 0 0,0% 7 293 750 7 293 750 0,9% c) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europ., środki ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budżetu UE 174 553 801 22,9% 63 591 889 238 145 690 28,4% w tym: inwestycyjne 78 881 226 10,4% 61 333 545 140 214 771 16,7% 2. Pozostałe dotacje 11 950 000 1,6% 8 541 724 20 491 724 2,4% IV. w tym: inwestycyjne 6 874 700 0,9% -411 281 6 463 419 0,8% a) dotacje z funduszy celowych 8 910 000 1,2% 995 278 9 905 278 1,2% w tym: inwestycyjne 6 874 700 0,9% -3 971 121 2 903 579 0,3% b) dotacje i pomoc finansowa z budżetów innych j.s.t. 3 040 000 0,4% 7 546 446 10 586 446 1,3% w tym: inwestycyjne 0 0,0% 3 559 840 3 559 840 0,4% Środki pochodzące z budżetu UE oraz innych źródeł zagranicznych 12 974 360 1,7% -12 641 044 333 316 0,0% 8
Plan dochodów Samorządu Województwa w 2013 roku wzrósł o kwotę 78 109 261 zł, tj. o 10,25 %. Zmiana planu nastąpiła głównie w zakresie: 1) Dochodów własnych, w tym m.in.: ze sprzedaży majątku, rzeczy i praw oraz mienia województwa zmniejszenie o kwotę 31 364 929 zł, w tym kwota 31 041 363 zł dotyczyła sprzedaży majątku, w tym kwota 14 060 212 zł - nieruchomości z zasobu Samorządu Województwa oraz kwota 16 999 671 zł - nieruchomości przeznaczonych pod budowę PKM, podatku dochodowego od osób fizycznych spadek o kwotę 2 563 453 zł, pozostałych dochodów własnych wzrost o kwotę 426 600 zł, w tym m.in. wpłat środków finansowych z niewykorzystanych w terminie wydatków, które nie wygasają z upływem roku budżetowego, zwrotów dotacji i odsetek od nich naliczanych, zwrotu podatku VAT, odszkodowań, kar umownych, wpływów z usług i różnych opłat. 2) Subwencji ogólnej, w tym: 1) zmniejszenie części oświatowej o kwotę 13 197 zł, 2) zwiększenie środków na inwestycje na drogach wojewódzkich w związku z uzupełnieniem subwencji ogólnej o kwotę 532 800 zł. 3) Dotacji, w tym: dotacji celowych z budżetu państwa o kwotę 115 190 760 zł, w tym m.in.: 1. dotacji z budżetu państwa na zadania z zakresu administracji rządowej oraz na zadania własne wzrost o kwotę 51 598 871 zł, 2. dotacji na realizację projektów własnych województwa w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki wzrost o kwotę 2 166 492 zł, (w tym: z budżetu państwa wzrost o kwotę 3 895 000 zł, z budżetu środków europejskich spadek o kwotę 1 728 508 zł), 3. dotacji z budżetu państwa na Pomoc Techniczną POKL zmniejszenie o kwotę 147 121 zł, 4. dotacji z budżetu środków europejskich na realizację projektów własnych województwa w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Pomorskiego wzrost o kwotę 7 286 329 zł, odnośnie następujących zadań: Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 240 na odcinku od Chojnic do granicy Województwa Pomorskiego - kwota 4 027 886 zł, 9
Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 216 w miejscowościach Reda, Chałupy i Jastarnia kwota 3 070 500 zł, Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 218 stanowiącej dojazd do Trójmiasta - Etap II Chwaszczyno Koleczkowo kwota 172 943 zł, Poprawa bezpieczeństwa w obrębie dróg wojewódzkich nr 211 i 214 poprzez usprawnienie układu komunikacyjnego w miejscowości Sierakowice kwota 15 000 zł, 5. dotacji na realizację projektów własnych województwa w ramach Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko wzrost o kwotę 39 026 074 zł, (w tym: z budżetu środków europejskich kwota 33 171 962 zł, z budżetu państwa - kwota 5 854 112 zł) odnośnie zadania pn. Kompleksowe zabezpieczenie przeciwpowodziowe Żuław Etap I Zarząd Melioracji i Urządzeń Wodnych Województwa Pomorskiego w Gdańsku, 6. dotacji na realizację projektów własnych województwa w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich wzrost o kwotę 10 207 184 zł, (w tym: z budżetu środków europejskich kwota 6 247 583 zł, z budżetu państwa kwota 3 959 601 zł), 7. dotacji na realizację projektów własnych województwa w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka spadek o kwotę 4 119 465 zł, (w tym: z budżetu środków europejskich kwota 3 501 547 zł, z budżetu państwa kwota 617 918 zł), pozostałych dotacji o kwotę 8 541 724 zł, w tym: pomocy finansowej i dotacji otrzymanych od innych jednostek samorządu terytorialnego wzrost o kwotę 7 546 446 zł, dotacji z funduszy celowych wzrost o kwotę 995 278 zł. 4) Środków pochodzących z budżetu UE oraz innych źródeł zagranicznych, w tym m.in.: zmniejszenie o kwotę 12 700 037 zł, odnośnie projektu realizowanego w ramach Szwajcarsko Polskiego Programu Współpracy pn. Zakup czterech spalinowych zespołów trakcyjnych do obsługi odcinka kolejowego Malbork-Grudziądz, w celu poprawy bezpieczeństwa, zarządzania, wydajności i niezawodności lokalnego systemu transportowego, w związku m.in. z przesunięciem realizacji ww. zadania na 2014 rok. 10
Wpływ zmian budżetu dokonywanych Uchwałami Sejmiku i Zarządu w 2013 roku, na plan dochodów w poszczególnych działach przedstawia poniższa tabela. Dział Nazwa działu Plan na 2013 rok przyjęty US 513/XXV/12 z dnia 21.12.2012 r. Zmiany Planu Plan na 31.12.2013 r. kwota w zł wsk. struktury kwota w zł dynamika zmian kwota w zł wsk. struktury 1 2 3 4 5 6=5/3 7 8 010 Rolnictwo i łowiectwo 91 593 800 12,0 64 159 526 70,0 155 753 326 18,5 050 Rybołówstwo i rybactwo 1 683 000 0,2-73 000-4,3 1 610 000 0,2 150 Przetwórstwo przemysłowe 0 0,0 50 000 0,0 50 000 0,0 600 Transport i łączność 72 342 350 9,5 3 962 002 5,5 76 304 352 7,6 630 Turystyka 6 334 814 0,8-4 119 465-65,0 2 215 349 0,6 700 Gospodarka mieszkaniowa 62 797 437 8,2-30 798 233-49,0 31 999 204 3,8 710 Działalność usługowa 763 000 0,1-222 084-29,1 540 916 0,1 750 Administracja publiczna 14 895 228 1,9 1 356 620 9,1 16 251 848 1,9 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem 295 300 000 38,8-2 563 453-0,9 292 736 547 34,9 758 Różne rozliczenia 199 489 303 26,2 10 420 363 5,2 209 909 666 25,0 801 Oświata i wychowanie 1 335 500 0,2 288 469 21,6 1 623 969 0,2 851 Ochrona zdrowia 2 101 000 0,3 29 069 717 1383,6 31 170 717 3,7 852 Pomoc społeczna 4 968 400 0,6 1 312 000 26,4 6 280 400 0,8 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 3 001 000 0,4 966 402 32,2 3 967 402 0,5 854 Edukacyjna opieka wychowawcza 502 880 0,1 12 022 2,4 514 902 0,1 900 921 925 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego Ogrody botaniczne i zoologiczne oraz naturalne obszary i obiekty chronionej przyrody 386 720 0,1 277 450 71,7 664 170 0,1 0 0,0 3 288 386 0,0 3 288 386 0,4 4 221 000 0,6 722 539 17,1 4 943 539 0,6 RAZEM DOCHODY: 761 715 432 100,0 78 109 261 10,3 839 824 693 100,0 ZMIANA PLANU WYDATKÓW W 2013 roku plan wydatków zwiększono o kwotę 136 461 618 zł, tj. o 17,89 % w stosunku do planu przyjętego Uchwałą Nr 513/XXV/12 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 21 grudnia 2012 roku. Zmiany planu wydatków dotyczyły: wydatków bieżących - kwota zwiększenia: 89 339 441 zł, wydatków majątkowych - kwota zwiększenia: 47 122 177 zł. 11
Zmiany planu wydatków Województwa Pomorskiego w 2013 roku w ujęciu działowym. Dział Nazwa działu Plan na 2013 rok przyjęty US 513/XXV/12 z dnia 21.12.2012 r. wsk. kwota w zł struktury Zmiany Planu Plan na 31.12.2013 r. kwota w zł dynamika zmian kwota w zł 1 2 3 4 5 6=5/3 7 8 wsk. struktury 010 Rolnictwo i łowiectwo 101 644 400 13,3 64 208 910 63,2 165 853 310 18,4 050 Rybołówstwo i rybactwo 1 683 000 0,2-73 000-4,3 1 610 000 0,2 150 Przetwórstwo przemysłowe 24 743 884 3,2-2 300 503-9,3 22 443 381 2,5 400 Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz i wodę 1 239 267 0,2-222 306-17,9 1 016 961 0,1 600 Transport i łączność 235 011 038 30,8 14 184 343 6,0 249 195 381 27,7 630 Turystyka 8 269 942 1,1-4 577 622-55,4 3 692 320 0,4 700 Gospodarka mieszkaniowa 53 290 262 7,0-9 643 552-18,1 43 646 710 4,9 710 Działalność usługowa 1 828 710 0,2-187 657-10,3 1 641 053 0,2 750 Administracja publiczna 87 402 171 11,5 730 465 0,8 88 132 636 9,8 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa 90 000 0,0 400 000 444,4 490 000 0,1 757 Obsługa długu publicznego 33 125 000 4,3-9 409 960-28,4 23 715 040 2,6 758 Różne rozliczenia 9 508 000 1,3-3 808 687-40,1 5 699 313 0,6 801 Oświata i wychowanie 33 466 768 4,4 87 270 0,3 33 554 038 3,7 803 Szkolnictwo wyższe 310 698 0,0 0 0,0 310 698 0,0 851 Ochrona zdrowia 18 659 808 2,5 74 924 794 401,5 93 584 602 10,4 852 Pomoc społeczna 4 964 000 0,7 1 485 244 29,9 6 449 244 0,7 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 49 031 485 6,4 2 062 689 4,2 51 094 174 5,7 854 Edukacyjna opieka wychowawcza 8 619 134 1,1 71 841 0,8 8 690 975 1,0 Gospodarka komunalna i ochrona 900 środowiska 1 537 842 0,2 121 536 7,9 1 659 378 0,2 Kultura i ochrona dziedzictwa 921 narodowego 76 500 632 10,0 7 400 173 9,7 83 900 805 9,3 925 Ogrody botaniczne i zoologiczne oraz naturalne obszary i obiekty chronionej przyrody 5 120 000 0,7 732 539 14,3 5 852 539 0,7 926 Kultura fizyczna 6 744 758 0,9 275 101 4,1 7 019 859 0,8 RAZEM WYDATKI: 762 790 799 100,0 136 461 618 17,9 899 252 417 100,0 Struktura planu wydatków zmieniła się głównie w następujących działach: 010 Rolnictwo i łowiectwo Zwiększenia wydatków wynikały z rozszerzenia zakresu rzeczowego zadań związanych z kompleksowym zabezpieczeniem przeciwpowodziowym Żuław, utrzymaniem urządzeń melioracji wodnych podstawowych wód istotnych dla regulacji stosunków wodnych na potrzeby rolnictwa oraz odbudowy urządzeń melioracji wodnych i budowy obiektów małej retencji. 600 Transport i łączność Zwiększenia wydatków dotyczyły rozbudowy i utrzymania dróg wojewódzkich, modernizacji i zakupu pojazdów szynowych, zwiększenia zapotrzebowania na dopłaty do ulgowych przewozów autobusowych. 12
630 Turystyka Zmniejszenia wydatków dotyczyły głównie zmiany zakresu rzeczowego projektu pn. Pętla Żuławska - rozwój turystyki wodnej. 700 Gospodarka mieszkaniowa Zmniejszenia wydatków dotyczyły zmiany zakresu rzeczowego zadań związanych z wykupem gruntów pod inwestycje drogowe oraz wydłużającym się procesem postępowań administracyjnych dotyczących wysokości odszkodowań za nieruchomości przejęte pod budowę Pomorskiej Kolei Metropolitalnej. 757 Obsługa długu publicznego Zmniejszenia wydatków spowodowane były uwolnieniem środków zabezpieczonych w budżecie na poręczenia w związku z terminowym regulowaniem zobowiązań przez SP ZOZ-y. 758 Różne rozliczenia Zmniejszenia wydatków dotyczyły uruchomienia rezerwy ogólnej i celowej. 851 Ochrona zdrowia Zwiększenia wydatków dotyczyły spłaty zobowiązań przekształcanych szpitali, objęcia udziałów w spółkach powstałych po przekształceniu SPZOZ-ów oraz rozbudowy infrastruktury medycznej. 852 Pomoc społeczna Zwiększenia wydatków związane były ze zwiększeniem ilości dzieci przyjętych do Regionalnej Placówki Opiekuńczo-Wychowawczej, uzyskaniem dodatkowych środków z budżetu państwa na koordynację systemów zabezpieczenia społecznego oraz utrzymania Pomorskiego Ośrodka Adopcyjnego. 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej Zwiększenia wydatków dotyczyły głównie realizacji projektów w ramach POKL. 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego Zwiększenia wydatków związane były z poszerzeniem oferty kulturalnej samorządowych instytucji kultury. 13
ZMIANY W PLANIE WYDATKÓW NA REALIZACJĘ PROGRAMÓW FINANSOWANYCH Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW EUROPEJSKICH ORAZ NIEPODLEGAJĄCYCH ZWROTOWI ŚRODKÓW Z INNYCH ŹRÓDEŁ ZAGRANICZNYCH W 2013 R. Plan wydatków na realizację programów finansowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu unii europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z innych źródeł zagranicznych na początek roku 2013 oparty był na montażu finansowym dotyczącym realizacji zadań. Zmiany wprowadzane w trakcie 2013 roku wpłynęły na zwiększenie wydatków o kwotę 36 332 973 zł, tj. o 15,88 % w stosunku do planu przyjętego Uchwałą Nr 513/XXV/12 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 21 grudnia 2012 roku. W trakcie roku 2013 dokonano zmian w planie wydatków w następujących programach: I. Program Operacyjny Kapitał Ludzki zwiększenie per saldo o kwotę 2 792 550 zł, nastąpiło poprzez zmiany planu w następujących działach: 150 Przetwórstwo przemysłowe, w rozdziale 15013 Rozwój kadr nowoczesnej gospodarki i przedsiębiorczości zwiększenia dotyczyły realizacji następujących projektów: pn. System Inteligencji Regionalnej kompleksowe planowanie rozwoju i zarządzanie zmianami gospodarczymi na Pomorzu, pn. INNOpomorze Pomorskie Centrum Innowacji w Organizacji, pn. InnoDoktorant, stypendia dla doktorantów, V edycja, pn. InnoDoktorant stypendia dla doktorantów, VI edycja, 750 Administracja publiczna, w rozdziale 75018 Urzędy Marszałkowskie zmniejszenia związane były z realizacją Pomocy Technicznej POKL, 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej, w rozdziałach: 85332 Wojewódzkie urzędy pracy zmniejszenia dotyczyły Pomocy Technicznej POKL, 85395 Pozostała działalność zwiększenia w związku z realizacją projektów własnych ujętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej Województwa Pomorskiego, w tym m.in.: 14
1. Kierunek na pracę wzmocnienie mobilności na pomorskim rynku pracy, 2. Pomorskie - dobry kurs na edukację. Szkolnictwo zawodowe w regionie a wyzwania rynku pracy, 3. Będę dobrym fachowcem, 4. Pomorskie - dobry kurs na edukację. Wspieranie uczniów o szczególnych predyspozycjach w zakresie matematyki, fizyki i informatyki. II. Regionalny Program Operacyjny zwiększenie per saldo o kwotę 9 955 209 zł, nastąpiło poprzez zmiany planu głównie w dziale: 400 Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz i wodę - zmniejszenia w związku ze zmianą współfinansowania krajowego projektów związanych z rozwojem energetyki, 600 Transport i łączność, w rozdziale 60013 Drogi publiczne wojewódzkie oraz w dziale 700 Gospodarka mieszkaniowa, w rozdziale 70005 Gospodarka gruntami i nieruchomościami - zwiększenia w związku ze zmianą zakresu rzeczowego realizowanych zadań inwestycyjnych, w tym m.in.: Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 240 na odcinku od Chojnic do granicy Województwa Pomorskiego, Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 216 w miejscowościach Reda, Chałupy i Jastarnia, Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 218 stanowiącej dojazd do Trójmiasta - Etap II Chwaszczyno Koleczkowo, 851 Ochrona zdrowia, w rozdziale 85111 Szpitale ogólne zmniejszenia w związku przesunięciem terminu realizacji zadań na 2014 rok, w tym: Przebudowa i modernizacja wraz z zakupem niezbędnego sprzętu medycznego w największym w województwie Szpitalnym Oddziale Ratunkowym dla dorosłych i dzieci w Pomorskim Centrum Traumatologii w Gdańsku, Rozbudowa części zabiegowej Gdyńskiego Centrum Onkologii przy Szpitalu Morskim im. PCK w Gdyni wraz z zakupem niezbędnego sprzętu i wyposażenia. III. Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko zwiększenia kwotę 39 026 074 zł, odnośnie projektu pn. Kompleksowe zabezpieczenie przeciwpowodziowe Żuław Etap I 15
realizowanego w dziale 010 Rolnictwo i łowiectwo, w rozdziale 01008 Melioracje wodne, w związku z rozszerzeniem zakresu rzeczowego zadania. IV. Program Rozwoju Obszarów Wiejskich zwiększenia o kwotę 9 956 634 zł w dziale 010 Rolnictwo i łowiectwo, w rozdziałach: 01008 Melioracje wodne zwiększenia w związku z rozszerzeniem zakresu prac melioracyjnych, 01041 Program Rozwoju Obszarów Wiejskich 2007-2013 zmniejszenia odnośnie realizacji Pomocy Technicznej PROW 2007-2013. V. Szwajcarsko Polski Program Współpracy zmniejszenie o kwotę 20 828 061 zł, w dziale 600 Transport i łączność, w rozdziale 60001 Krajowe pasażerskie przewozy kolejowe, w związku z przesunięciem terminu realizacji zadania pn. Zakup czterech spalinowych zespołów trakcyjnych do obsługi odcinka kolejowego Malbork-Grudziądz, w celu poprawy bezpieczeństwa, zarządzania, wydajności i niezawodności lokalnego systemu transportowego na 2014 rok. VI. Program Operacyjny Innowacyjna Gospodarka zmniejszenie o kwotę 4 756 942 zł, w dziale 630 Turystyka, w rozdziale 63095 Pozostała działalność, w związku ze zmianą zakresu rzeczowego i przesunięciem realizacji części projektu pn. Pętla Żuławska rozwój turystyki wodnej. Etap I na 2014 rok. Wydatki na pozostałe programy finansowane z udziałem środków europejskich oraz środków z innych źródeł zagranicznych, w 2013 roku zwiększono o kwotę 187 509 zł, głównie w związku z przystąpieniem jednostek oświatowych do projektów wieloletnich pn. Niesłyszący uczniowie tworzą teatr, taniec i muzykę dla słyszących na podstawie bajki braci Grimm Rumpelstiltskin oraz Deaf Profesionals - Integracyjny staż zawodowy w Hiszpanii dla uczniów niesłyszących kształcących się w zawodach: technik informatyk, technik budownictwa, stolarz, kucharz. 16
ZMIANA PLANU PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW zmian. W 2013 roku zmianie uległ plan przychodów Województwa, rozchody pozostały bez Zmiany obrazuje poniższy wykres. Miliony 70 63,4 60 50 40 30 20 10 5,1 4,0 4,0 0 PRZYCHODY ROZCHODY Plan na 2013 rok przyjęty US 513/XXV/12 z dnia 21.12.2012 r. Plan na 31.12.2013 r. W 2013 roku zwiększono plan przychodów Województwa o kwotę 58 352 357 zł, poprzez zwiększenie następujących przychodów: z tytułu wolnych środków, o których mowa w art. 217 ust.2 pkt 6 ustawy o finansach publicznych kwota 47 861 561 zł, ze spłaty pożyczek i kredytów udzielonych ze środków publicznych kwota 10 490 796 zł, wskutek czego plan przychodów na 31.12.2013 roku wyniósł 63 427 724 zł. W 2013 roku nie dokonano zmian planu rozchodów Województwa i na 31.12.2013 roku plan z tytułu spłaty otrzymanych kredytów wyniósł 4 000 000 zł. 17
III. OMÓWIENIE REALIZACJI BUDŻETU WOJEWÓDZTWA ZA 2013 ROK Sprawozdanie z wykonania budżetu Województwa za 2013 rok opracowane zostało w oparciu o: Ustawę z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych; Uchwałę Sejmiku Województwa Pomorskiego Nr 513/XXV/12 z dnia 21 grudnia 2012 roku w sprawie budżetu Województwa Pomorskiego na rok 2013 wraz z uchwałami zmieniającymi podjętymi przez Sejmik i Zarząd Województwa Pomorskiego zgodnie z posiadanymi kompetencjami; Uchwałę Nr 1/314/14 Zarządu Województwa Pomorskiego z dnia 7 stycznia 2014 roku w sprawie zakresu i przebiegu prac nad sporządzeniem rocznego sprawozdania z wykonania budżetu województwa pomorskiego, informacji o stopniu zaawansowania realizacji programów wieloletnich, informacji o stanie mienia samorządu województwa pomorskiego oraz sprawozdania rocznego z wykonania planów finansowych instytucji kultury, samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej, ośrodków ruchu drogowego oraz ośrodka doradztwa rolniczego za rok 2013; Sprawozdania sporządzone zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie sprawozdawczości budżetowej oraz rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych; Dane liczbowe wykazane na podstawie dokumentacji finansowo księgowej dotyczącej wykonania dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów. 18
1. PODSTAWOWE WIELKOŚCI BUDŻETOWE Poniższa tabela prezentuje realizację planu głównych pozycji budżetu Województwa Pomorskiego na dzień 31.12.2013 roku: Wyszczególnienie Plan Wykonanie Wskaźnik wykonania DOCHODY 839 824 693 845 503 395 100,7% bieżące 654 661 865 670 530 507 102,4% majątkowe 185 162 828 174 972 888 94,5% WYDATKI 899 252 417 830 645 602 92,4% bieżące 608 875 143 563 731 710 92,6% majątkowe 290 377 274 266 913 892 91,9% NADWYŻKA OPERACYJNA 45 786 722 106 798 797 233,3% WYNIK BUDŻETU (DEFICYT/NADWYŻKA) -59 427 724 14 857 793 PRZYCHODY 63 427 724 61 306 368 96,7% ROZCHODY 4 000 000 4 000 000 100,0% Założenia przyjęte po stronie planu dochodów i wydatków budżetu Województwa w 2013 r. stanowiły odzwierciedlenie możliwości osiągnięcia określonego potencjału w postaci dochodów własnych i transferów zewnętrznych niezbędnych do sfinansowania w trakcie roku budżetowego wyznaczonych zadań. Realizacja zadań w roku 2013 przy obserwowanym zwłaszcza w pierwszym półroczu wpływem słabej koniunktury gospodarczej w kraju na potencjał dochodowy Województwa wymagała w świetle Wieloletniej Prognozy Finansowej Województwa Pomorskiego i jej ustawowych norm ostrożnościowych - uważnego monitorowania poziomu poszczególnych źródeł zasilania budżetu oraz działań mających na celu utrzymanie wzmożonej dyscypliny wydatkowej dla uzyskania dodatniej różnicy między dochodami a wydatkami bieżącymi stanowiącej o wielkości nadwyżki operacyjnej. 19
Wyszczególnienie Wykonanie 2011 Wykonanie 2012 Wykonanie 2013 Zmiana w skaźnika 2013/2012 Nadwyżka operacyjna brutto 116 338 382 73 447 288 106 798 797 145,4% Nadwyżka operacyjna netto 41 838 382 69 447 288 102 798 797 148,0% Wskaźnik pokrycia wydatków bieżących dochodami bieżącymi 122,1% 113,4% 118,9% 5,5% Nadwyżka operacyjna korzystnie kształtowała się zarówno w roku 2013 jak też w latach 2012 i 2011. Zrealizowana w roku 2013 w kwocie 106,8 mln zł nadwyżka operacyjna była wyższa o 61 mln zł od planowanej. Realizowane działania pozwoliły na spełnienie ustawowych limitów, zapewniając jednocześnie stabilizację zarówno w wymiarze rocznym jak i kilkuletnim finansów Województwa umożliwiając systematyczne przygotowywanie budżetu Województwa na wyzwania związane z absorbcją środków UE w nowym okresie programowania. Prezentowane w zakresie planowanego budżetu wynikającego z ujętych w planie dochodów i wydatków wykazują deficyt budżetu w kwocie 59,4 mln zł, który w wyniku pokrycia przychodami z tytułu wolnych środków jako nadwyżki środków pieniężnych na rachunku budżetu Województwa wynikających z rozliczeń finansowania dłużnego z lat ubiegłych (o którym mowa w art. 217 ust. 2 pkt 6 ustawy o finansach publicznych) oraz wykonania wydatków na poziomie niższym od wykonanych dochodów wykazał na dzień 31.12.2013 r. nadwyżkę w kwocie 14,9 mln zł. W 2013 roku Zarząd Województwa nie korzystał z udzielonego przez Sejmik Województwa Pomorskiego upoważnienia do zaciągania kredytu na pokrycie przejściowego deficytu w kwocie 10 mln zł, gdyż w ciągu całego roku nie wystąpiła sytuacja braku płynności finansowej Województwa. 20
REALIZACJA DOCHODÓW ich pochodzenia: Poniższe zestawienie przedstawia realizację planu dochodów w 2013 roku wg źródeł Wyszczególnienie Plan Wykonanie Wskaźnik w ykonania Struktura w ykonania 1 2 3 4 5 DOCHODY OGÓŁEM, z tego : 839 824 693 845 503 395 100,7% 100,0% I. Dochody własne 354 721 585 384 309 253 108,3% 45,5% 1. Udziały w podatkach dochodowych 292 036 547 323 894 614 110,9% a) Podatek dochodow y od osób praw nych 231 900 000 260 936 700 112,5% b) Podatek dochodow y od osób fizycznych 60 136 547 62 957 914 104,7% 2. Dochody ze sprzedaży majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa 36 499 008 35 172 067 96,4% w tym: sprzedaż majątku 28 546 074 23 919 824 83,8% w tym: sprzedaż nieruchomości 28 507 554 23 886 532 83,8% 3. Pozostałe dochody własne 26 186 030 25 242 572 96,4% II. Subwencja ogólna 106 111 507 106 111 507 100,0% 12,5% 1. Część oświatowa 38 842 689 38 842 689 100,0% 2. Część wyrównawcza 38 373 716 38 373 716 100,0% 3. Część regionalna 28 362 302 28 362 302 100,0% 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej 532 800 532 800 100,0% III. Dotacje 378 658 285 354 744 915 93,7% 42,0% w tym: inwestycyjne 154 357 249 149 011 976 96,5% 1. Dotacje celowe z budżetu państwa 358 166 561 335 381 797 93,6% w tym: inwestycyjne 147 893 830 143 450 437 97,0% a) na zadania z zakresu administracji rządowej 83 953 240 81 533 342 97,1% w tym: inwestycyjne 385 309 377 577 98,0% b) na zadania własne 36 067 631 36 078 651 100,0% w tym: inwestycyjne 7 293 750 7 293 750 100,0% c) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europ., środki ze źród. zagranicznych oraz płatności w ramach budżetu UE 238 145 690 217 769 804 91,4% w tym: inwestycyjne 140 214 771 135 779 110 96,8% 2. Pozostałe dotacje i środki 20 491 724 19 363 118 94,5% w tym: inwestycyjne 6 463 419 5 561 539 86,0% a) dotacje i środki z funduszy celowych 9 905 278 9 800 632 98,9% w tym: inwestycyjne 2 903 579 2 902 240 100,0% b) dotacje celowe i wpływy z budżetów innych j.s.t. 10 586 446 9 562 486 90,3% w tym: inwestycyjne 3 559 840 2 659 299 74,7% IV. Środki pochodzące ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi 333 316 337 720 101,3% 0,0% Zrealizowane dochody w kwocie 845 503 395 zł, obejmują dochody bieżące (79,3 %) i majątkowe (20,7 %): dochody bieżące zrealizowano na kwotę 670 530 507 zł, tj. 102,4 % planu, dochody majątkowe zrealizowano na kwotę 174 972 888 zł, tj. 94,5% planu. 21
DOCHODY WŁASNE Najważniejszą pozycją dochodów własnych województwa są udziały w podatkach dochodowych: od osób prawnych zrealizowane w wysokości 260 936 700 zł, tj. 112,5 % planu, od osób fizycznych zrealizowane w wysokości 62 957 914 zł, tj. 104,7 % planu. Ponadto dochody własne obejmują: dochody ze sprzedaży majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa w wysokości 35 172 067 zł, tj. 96,4 % planu, pozostałe dochody w wysokości 25 242 572 zł, tj. 96,4 % planu. Wykres: Realizacja dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych Uwarunkowania prawne spowodowały stosunkowo wysokie w porównaniu do roku 2012 wykonanie dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych w pierwszym kwartale roku, głównie za sprawą zmiany terminu odprowadzania przez podatników grudniowej zaliczki z tytułu w/w podatku. W drugim i na początku trzeciego kwartału 2013 roku wykonane wpływy były znacząco niższe od planowanych. Poprawa koniunktury gospodarczej pod koniec trzeciego i w czwartym kwartale przełożyła się na wykonanie roczne tego źródła dochodów, które w efekcie zamknęło się kwotą 260,9 mln zł i było wyższe o 39,9 mln zł od wykonania w roku 2012 i o 29 mln zł tj. o 12,5 % przekroczyło plan na rok 2013. 22
Wykres: Realizacja dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych zostały wykonane na kwotę 63,0 mln zł, i są wyższe od wpływów w analogicznym okresie roku ubiegłego o 3,4 mln zł, tj. o 5,6 %. W roku 2013 nastąpił wzrost dochodów do opodatkowania związany m.in. ze wzrostem w porównaniu do roku 2012 przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia brutto w sektorze przedsiębiorstw o 3,7 % oraz spadkiem stopy bezrobocia rejestrowanego z 13,4 % w roku 2012 do 13,3 % w roku 2013. Na dochody ze sprzedaży majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa składały się: wpływy z najmu i dzierżawy, sprzedaży nieruchomości i składników majątkowych, opłaty za zarząd i użytkowanie wieczyste nieruchomości, wpływy z przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności nieruchomości, odsetki od środków na rachunkach bankowych. Dochody ze sprzedaży majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa zrealizowano na kwotę 35 172 067 zł, tj. 96,4 % planu, w tym z tytułu: najmu i dzierżawy składników majątkowych oraz opłat za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości kwotę 5 404 900 zł, tj. 116,4 % planu, odpłatnego nabycia prawa własności nieruchomości oraz sprzedaży składników majątkowych kwotę 23 919 824 zł, tj. 83,8 % planu. Zrealizowane dochody z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności nieruchomości obejmują wpływy z tytułu sprzedaży nieruchomości z zasobu Samorządu Województwa w kwocie 5 095 912 zł tj. 92,5 % planu oraz wpływy od Pomorskiej Kolei Metropolitarnej S.A. za sprzedaż gruntów pod realizację inwestycji pn. Pomorska Kolej Metropolitarna Etap I rewitalizacja Kolej Kokoszkowskiej w kwocie 18 790 620 zł tj. 81,7 % planu, 23
przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności nieruchomości 127 030 zł tj. 100,0 % planu, odsetek od środków na rachunkach bankowych kwotę 5 720 313 zł, tj. 179,8 % planu uzyskanych w związku z lokowaniem wolnych środków będących pochodną wyższego tempa realizacji dochodów od tempa realizacji wydatków. Pozostałe dochody własne budżetu Województwa zostały zrealizowane w wysokości 25 242 572 zł, co stanowi 96,4 % planu, w tym głównie z tytułu: różnych dochodów zrealizowanych przez podległe jednostki budżetowe oraz jednostkę Urząd Marszałkowski w kwocie 7 851 098 zł, tj. 91,2 % planu; dotyczących m.in. zwrotu podatku VAT związanego z modernizacją pojazdów szynowych w kwocie 3 915 127 zł, środków na obsługę zadań Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych określonych ustawą o ochronie roszczeń pracowniczych w razie niewypłacalności pracodawcy w kwocie 1 354 117 zł, wpłat środków w kwocie 924 014 zł, tj. 100,0 % planu, niewykorzystanych w terminie na realizację wydatków, które zostały zaplanowane jako wydatki niewygasające z upływem roku budżetowego 2012; różnych opłat w kwocie 7 324 903 zł, co stanowi 94,8 % planu, a dotyczy zrealizowanych głównie przez: Urząd Marszałkowski opłat związanych z wyłączeniem z produkcji gruntów rolnych w kwocie 5 557 842 zł, Zarząd Dróg Wojewódzkich opłat za zajęcie pasa drogowego w kwocie 1 588 208 zł; wpływów z usług zrealizowanych przez jednostki budżetowe w kwocie 6 200 999 zł, co stanowi 105,2 % planu, w tym przez: Wojewódzki Ośrodek Medycyny Pracy w Gdańsku z tytułu świadczonych usług medycznych oraz badań psychologicznych i specjalistycznych w kwocie 2 353 574 zł, Wojewódzkie Biuro Geodezji i Terenów Rolnych w Gdańsku z tytułu prac geodezyjno kartograficznych, geodezyjno prawnych oraz prac scaleniowo wymiennych zlecanych przez powiaty w ramach PROW 2007 2013 w kwocie 1 190 539 zł, przez jednostki oświatowe w kwocie 1 610 873 zł; opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu zrealizowanych przez Urząd Marszałkowski w kwocie 512 400 zł, co stanowi 73,2 % planu. Szczegółowe omówienie poszczególnych źródeł dochodów przedstawiono w dalszej części niniejszej informacji. 24
SUBWENCJA OGÓLNA Subwencja ogólna ujęta w budżecie Samorządu Województwa na podstawie informacji Ministra Finansów wpłynęła w kwocie 106 111 507 zł, z tego część: 1. oświatowa w wysokości 38 842 689 zł, tj. 100,0 % 2. wyrównawcza w wysokości 38 373 716 zł, tj. 100,0 % 3. regionalna w wysokości 28 362 302 zł, tj. 100,0 % 4. uzupełniająca w wysokości 532 800 zł, tj. 100,0 %. Należne samorządowi województwa kwoty poszczególnych części subwencji ogólnej były przekazywane przez Ministerstwo Finansów w miesięcznych ratach w obowiązujących terminach na konto budżetu Województwa. DOTACJE W strukturze zrealizowanych dochodów ogółem dotacje stanowią 42,0 %, z tego 25,8 % dotacje celowe pozyskane w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budżetu UE. W 2013 roku Samorząd Województwa pozyskał dotacje w łącznej wysokości 354 744 915 zł, co stanowi 93,7 % planu, w tym inwestycyjne 149 011 976zł, tj. 96,5 % planu, z tego: dotacje celowe z budżetu państwa w kwocie 335 381 797 zł, tj. 93,6 % planu, w tym dotacje inwestycyjne w wysokości 143 450 437 zł, tj. 97,0 % planu, z tego: a) na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej oraz zadania własne w kwocie 117 611 993 zł, tj. 98,0 % planu. Dotacje celowe Pomorski Urząd Wojewódzki w Gdańsku przekazywał zgodnie z harmonogramem zapotrzebowania Województwa na środki. Kwoty przyznanych dotacji celowych z budżetu państwa nie są skorelowane z kosztami m.in. realizacji zadań przekazanych do Województwa ustawą z 2005 r. o podziale zadań i kompetencji administracji terenowej oraz ustawą z 2009 r. o zmianie niektórych ustaw w związku ze zmianami w organizacji i podziale zadań administracji publicznej w województwie. W związku z powyższym Samorząd Województwa dofinansował koszty wynagrodzeń wraz z pochodnymi oraz koszty podróży służbowych pracowników realizujących zadania na kwotę 592 315 zł, z tego 25
w ramach rozdziału 75011 Urzędy Wojewódzkie na kwotę 553 951 zł i w ramach rozdziału 75018 Urzędy Marszałkowskie na kwotę 38 364 zł. W 100 % ze środków własnych Województwa w wysokości 8 456 274 zł finansowano w ramach rozdziału 01006 Zarządy melioracji i urządzeń wodnych działalność jednostki budżetowej Zarząd Melioracji i Urządzeń Wodnych Województwa Pomorskiego, realizującej wyłącznie zadania zlecone z zakresu administracji rządowej. Łącznie w roku 2013 Województwo dofinansowało w/w zadania na kwotę 9 048 589 zł, b) na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz płatności w ramach budżetu UE w łącznej kwocie 217 769 804 zł, tj. 91,4 % planu, w tym na zadania inwestycyjne 135 779 110 zł, tj. 96,8 % planu. Plan i wykonanie dotacji na zadania bieżące i majątkowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz płatności w ramach budżetu UE przedstawia poniższa tabela: Program Regionalny Program Operacyjny Województwa Pomorskiego Ogółem, w tym: refundacje zwroty beneficjentów 48 930 784 40 938 403 10 709 660 22 436 83,7% bieżące 23 499 635 19 564 690 263 124 83,3% majątkowe 25 431 149 21 373 713 10 446 536 22 436 84,0% Punkty Informacyjne Funduszy Europejskich 1 918 678 1 609 583 0 0 83,9% bieżące 1 918 678 1 609 583 83,9% Program Operacyjny Kapitał Ludzki 70 539 292 58 960 859 0 1 369 83,6% bieżące 70 122 242 58 871 425 1 369 84,0% majątkowe 417 050 89 434 21,4% Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko 51 633 260 51 565 300 1 519 187 0 99,9% bieżące 454 019 386 060 85,0% majątkowe 51 179 241 51 179 240 1 519 187 100,0% Program Operacyjny Innowacyjna Gospodarka 2 117 259 2 041 630 0 0 96,4% bieżące 310 112 269 867 87,0% majątkowe 1 807 147 1 771 763 98,0% Program Rozwoju Obszarów Wiejskich Plan dotacji Otrzymane dotacje Wskaźnik wykonania 61 355 184 61 353 558 0 0 100,0% majątkowe 61 355 184 61 353 558 100,0% Program Operacyjny Ryby 1 610 000 1 279 462 0 0 79,5% bieżące 1 585 000 1 268 060 80,0% majątkowe 25 000 11 402 45,6% Szwajcarsko - Polski Program Współpracy 41 233 21 009 21 009 0 51,0% bieżące 41 233 21 009 21 009 51,0% Razem 238 145 690 217 769 804 12 249 856 23 805 91,4% 26
pozostałe dotacje i środki w kwocie 19 363 118 zł, tj. 94,5 % planu, w tym inwestycyjne 5 561 539 zł, tj. 86,0 % planu, z tego: dotacja z Funduszu Kolejowego i środki z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej oraz Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w kwocie 9 800 632 zł, tj. 98,9 % planu, w tym inwestycyjne 2 902 240 zł, tj. 100,0 % planu przeznaczone na: modernizację elektrycznych zespołów trakcyjnych w ramach zadania Zakup i modernizacja kolejowego taboru pasażerskiego o napędzie elektrycznym do obsługi połączeń międzyregionalnych, na obszarze co najmniej dwóch województw, dotacje dla przewoźników kolejowych z tytułu organizowania regionalnych kolejowych przewozów pasażerskich wykonywanych na podstawie umowy o świadczenie usług publicznych oraz na zadania z zakresu ochrony środowiska, dotacje celowe i wpływy z budżetów innych jst przekazane w kwocie 9 562 486 zł, tj. 90,3 % planu przez gminy, powiaty i województwa zgodnie z podpisanymi porozumieniami i umowami na realizację zadań z zakresu transportu drogowego i kolejowego, ochrony zdrowia, kultury i ochrony dziedzictwa narodowego, oświaty (wkład własny powiatów do projektu PO KL Dobry kurs na edukację) oraz na utrzymanie dzieci przebywających w Domu im. J. Korczaka w Gdańsku - Regionalnej Placówce Opiekuńczo Terapeutycznej w Gdańsku. Szczegółowe omówienie wykonania dochodów z tytułu dotacji zawiera realizacja budżetu w działach i rozdziałach klasyfikacji budżetowej. ŚRODKI POCHODZĄCE ZE ŹRÓDEŁ ZAGRANICZNYCH NIEPODLEGAJĄCE ZWROTOWI W ramach tej grupy pozyskano dochody w wysokości 337 720 zł, co stanowi 101,3 % planu związane z realizacją projektów: ICT4SMEs w ramach Programu Sektorowego ERASMUS Uczenie się przez całe życie w kwocie 31 541 zł, RECReate Rewitalizacja Europejskiego Szlaku Kulturowego na obszarze Południowego Bałtyku Pomorska Droga Św. Jakuba i Ciesz się Południowym 27
Bałtykiem wspólna promocja regionu Południowego Bałtyku jako destynacji turystycznej realizowanych w ramach Programu Współpracy Transgranicznej Południowy Bałtyk łącznie w kwocie 67 943 zł, DeltaNet realizowanego w ramach programu INTERREG IV C w kwocie 93 793 zł, Transbaltic w kwocie 109 883 zł, BSR Quick w kwocie 34 560 zł. Realizacja zadań w tym zakresie jest omówiona w sprawozdaniu w ujęciu działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej. OMÓWIENIE DOCHODÓW W PODZIALE NA ŹRÓDŁA WPŁYWÓW Poniższa tabela obrazuje dochody Samorządu Województwa Pomorskiego planowane i pozyskane w 2013 roku w podziale na dochody bieżące i majątkowe, a także źródła ich wpływów własne i zewnętrzne. Wyszczególnienie Plan DOCHODY Wykonanie Struktura dochodów 1 2 3 4 OGÓŁEM, w tym: 839 824 693 845 503 395 100,0% środki własne SWP 461 166 408 490 758 480 58,0% środki zewnętrzne 378 658 285 354 744 915 42,0% - dotacje celowe z budżetu państwa 120 020 871 117 611 993 13,9% - środki UE 171 911 551 159 524 594 18,9% - współfinansowanie z budżetu państwa 66 234 139 58 245 210 6,9% - inne (JST, WFOŚ, NFOŚ i Fun.Kolejow y ) 20 491 724 19 363 118 2,3% Bieżące, w tym: 654 661 865 670 530 507 100,0% środki własne SWP: 430 360 829 464 797 568 69,3% środki zewnętrzne: 224 301 036 205 732 939 30,7% - dotacje celowe z budżetu państwa 112 341 812 109 940 666 16,4% - środki UE 68 596 463 58 967 652 8,8% - współfinansowanie z budżetu państwa 29 334 456 23 023 042 3,4% - inne (JST, WFOŚ, NFOŚ i Fun.Kolejow y ) 14 028 305 13 801 579 2,1% Majątkowe, w tym: 185 162 828 174 972 888 100,0% środki własne SWP: 30 805 579 25 960 912 14,8% środki zewnętrzne: 154 357 249 149 011 976 85,2% - dotacje celowe z budżetu państwa 7 679 059 7 671 327 4,4% - środki UE 103 315 088 100 556 942 57,5% - współfinansowanie z budżetu państwa 36 899 683 35 222 168 20,1% - inne (JST, WFOŚ, NFOŚ i Fun.Kolejow y ) 6 463 419 5 561 539 3,2% 28
Środki własne poza omówionymi już źródłami dochodów własnych obejmują również subwencję ogólną, z uwagi na fakt, iż jest ona ustawowo gwarantowanym źródłem dochodów samorządu. Środki zewnętrzne ujęte zostały w podziale na: dotacje celowe z budżetu państwa na zadania własne i zlecone z zakresu administracji rządowej, środki z budżetu Unii Europejskiej, dotacje celowe z budżetu państwa przeznaczone na współfinansowanie projektów unijnych oraz pozycję inne obejmującą m.in.: dotacje celowe i wpływy z budżetów innych j.s.t., funduszy celowych. Struktura źródeł pozyskanych w 2013 roku dochodów ogółem wskazuje, że dochody własne stanowiły 58,0 % wpływów, natomiast ze źródeł zewnętrznych pozyskano 42,0 % dochodów, z czego największy udział 18,9 % miały środki z budżetu UE. Dochody bieżące w okresie sprawozdawczym zrealizowane zostały przede wszystkim w ramach środków własnych 69,3 % pozyskanych dochodów, tj. 464,8 mln zł, z tego 323,9 mln zł pochodzi z udziałów we wpływach z podatków dochodowych. Środki zewnętrzne stanowiące 30,7 % dochodów bieżących pochodziły głównie z dotacji celowych z budżetu państwa przeznaczonych na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej i zadania własne oraz na współfinansowanie realizowanych projektów unijnych. Odmiennie natomiast przedstawia się struktura dochodów majątkowych, które wpływały przede wszystkim ze źródeł zewnętrznych (85,2 %, tj. 149 mln zł), z tego najwięcej pozyskanych dochodów pochodziło z budżetu Unii Europejskiej kwota 100,6 mln zł, stanowiąca 57,5 % środków zewnętrznych w ramach dochodów majątkowych. 29
PORÓWNANIE DOCHODÓW ZREALIZOWANYCH W 2013 ROKU W ODNIESIENIU DO WYKONANIA ZA 2012 ROK Wyszczególnienie Wykonanie 2013 Wskaźnik struktury Wykonanie 2012 Wskaźnik struktury 1 2 3 4 5 DOCHODY OGÓŁEM, z tego: 845 503 395 100,0% 887 149 375 100,0% I. Dochody własne 384 309 253 45,5% 401 693 480 45,3% 1. Udziały w podatkach dochodowych 323 894 614 280 628 083 a) Podatek dochodow y od osób praw nych 260 936 700 221 025 538 b) Podatek dochodow y od osób fizycznych 62 957 914 59 602 545 2. Dochody ze sprzedaży majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa 35 172 067 71 530 099 w tym: sprzedaż majątku 23 919 824 59 322 597 w tym: sprzedaż nieruchomości 23 886 532 59 286 672 3. Pozostałe dochody własne 25 242 572 49 535 298 II. Subwencja ogólna 106 111 507 12,5% 104 878 886 11,8% 1. Część oświatowa 38 842 689 37 343 424 2. Część wyrównawcza 38 373 716 30 925 302 3. Część regionalna 28 362 302 36 071 260 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej 532 800 538 900 III. Dotacje 354 744 915 42,0% 380 294 688 42,9% 1. Dotacje celowe z budżetu państwa 335 381 797 341 085 704 a) na zadania z zakresu administracji rządow ej 81 533 342 80 766 433 b) na zadania w łasne 36 078 651 35 475 971 c) dotacje celow e w ramach programów finansow anych z udziałem środków europ., środki ze źród. zagranicznych oraz płatności w ramach budżetu UE 217 769 804 224 843 300 2. Pozostałe dotacje i środki 19 363 118 39 208 984 a) dotacje i środki z funduszy celow ych 9 800 632 28 812 518 b) dotacje celow e i w pływ y z budżetów innych j.s.t. 9 562 486 10 396 466 IV. Środki pochodzące ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi 337 720 0,0% 282 321 0,0% Głównym źródłem zasilenia budżetu zarówno w roku 2013 jak i w roku 2012 były wpływy z dochodów własnych oraz dotacji celowych. W roku 2013 największym źródłem pozyskiwanych dochodów były dochody własne, w tym udziały w podatku dochodowym od osób prawnych były wyższe o 39,9 mln zł tj. 18,1 % w porównaniu do roku poprzedniego na co wpływ miała zarówno poprawa koniunktury gospodarczej w kraju jak też podatkowe zmiany systemowe dotyczące terminu odprowadzania przez podatników grudniowej zaliczki z tytułu podatku CIT. Poziom wpływów ze sprzedaży majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa był w porównaniu do roku poprzedniego niższy o 50,8 % w wyniku harmonogramu rozliczeń dotyczących sprzedaży nieruchomości pod budowę PKM. Natomiast poziom wpływów z pozostałych dochodów własnych był niższy o 49,0 % 30
i dotyczył głównie kwot wpłat środków finansowych z niewykorzystanych w terminie wydatków, które nie wygasają z upływem roku budżetowego. Wzrósł poziom subwencji ogólnej (o 1,2 mln zł) głównie za sprawą części wyrównawczej i części oświatowej, natomiast spadł poziom pozyskanych dotacji (o 25,5mln zł). Spadek dotacji dotyczył głównie dotacji celowych z budżetu państwa (o 5,7 mln zł zasadniczo w zakresie dotacji celowych na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz płatności w ramach budżetu UE) oraz pozostałych dotacji i środków (o 19,8 mln zł w zakresie dotacji i środków z funduszy celowych) W strukturze wykonania dochodów budżetu na 31.12.2013 r., analogicznie jak w porównywanym okresie roku 2012, znaczącą część stanowiły dotacje celowe na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz płatności w ramach budżetu UE. W Załączniku nr 1 do niniejszego sprawozdania przedstawiono wykonanie dochodów województwa w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej. REALIZACJA WYDATKÓW Realizacja wydatków budżetu Samorządu Województwa Pomorskiego w 2013 roku zamknęła się kwotą 830 645 602 zł, tj. 92,4 % planu, z tego: wydatki bieżące, stanowiące 67,9 % wydatków ogółem zrealizowano w wysokości 563 731 710 zł; wydatki majątkowe, stanowiące 32,1 % wydatków zrealizowano w wysokości 266 913 892 zł. 31
Wydatki budżetu województwa w 2013 roku, wg grup wydatków Wyszczególnienie Plan Wykonanie wskaźnik wykonania wskaźnik struktury 1 2 3 4 5 WYDATKI OGÓŁEM, z tego: 899 252 417 830 645 602 92,4% 100,0% I. Bieżące: 608 875 143 563 731 710 92,6% 67,9% 1. Wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń 138 797 372 128 784 342 92,8% 2. Dotacje i pomoc finansowa, w tym 234 670 194 228 053 878 97,2% a) dotacje dla jednostek organizacyjnych w oj. 70 644 100 70 644 100 100,0% b) dotacje celow e w ramach progr. fin. z udziałem środków UE 35 350 288 29 075 771 82,3% c) dotacje dla j.s.t. 572 166 572 163 100,0% w tym: pomoc finansow a 28 126 28 123 100,0% d) dotacje dla pozost. jedn. sektora finansów publicznych 447 356 446 963 99,9% e) dotacje dla jedn. niezalicz. do sektora finansów publiczn. 127 010 113 126 876 986 99,9% - w tym: realiz. zad. zlecanych przez woj. na podstawie ustawy o działaln. pożytku publ. i wolontariacie 6 160 660 6 151 026 99,8% f) zw roty dotacji 646 171 437 895 67,8% 3. Wydatki na obsługę długu 23 715 040 14 876 379 62,7% 4. Pozostałe wydatki bieżące 211 692 537 192 017 111 90,7% II. Majątkowe: 290 377 274 266 913 892 91,9% 32,1% a) zakup akcji i udziałów 62 047 796 62 047 000 100,0% b) wydatki inwestycyjne i zakupy inwestycyjne 187 765 310 169 598 485 90,3% c) dotacje celowe w ramach progr. fin. z udzi. środków UE 7 125 612 5 419 544 76,1% d) dotacje inwestycyjne dla j.s.t. 6 987 974 5 827 728 83,4% w tym: pomoc finansowa 290 874 290 874 100,0% e) dotacje inwestycyjne dla jednostek powiązanych organizacyjnie i kapitałowo z SWP 24 040 352 23 217 528 96,6% g) zw roty dotacji 784 230 565 744 72,1% h) w płaty na fundusze celow e 240 000 237 863 99,1% f) pozostałe wydatki inwestcyjne (gł. rezerwa) 1 386 000 0,0% WYDATKI BIEŻĄCE Wykres. Plan i wykonanie wydatków bieżących 32