Katalog usług Administracji Podatkowej dla podatnika

System Obsługi i Wsparcia Podatnika Katalog usług Katalog usług Administracji Podatkowej dla podatnika Białystok, czerwiec 2015 r. ul. Świętokrzyska 12, 00-916 Warszawa tel.: +48 22 694 52 20 fax: +48 22 22 694 37 19 www.mf.gov.pl

Strona 2 z 13

Spis treści 1. Wstęp 4 2. Pojęcie usługi i inne definicje 6 3. Katalog usług Administracji Podatkowej 7 Strona 3 z 13

1. Wstęp Celem wprowadzenia Systemu obsługi i wsparcia podatnika jest dokonanie takiej zmiany Administracji Podatkowej, w rezultacie której stanie się ona bardziej pomocna dla podatników, którzy potrzebują wsparcia w realizacji obowiązków podatkowych w konkretnej sytuacji. 1 Rysunek nr 1. Trzy obszary analizy i projektowania prac Systemu Obsługi i Wsparcia Podatnika. Wdrożenie Systemu realizowane będzie poprzez rozwój i modernizację istniejących rozwiązań lub wdrożenie nowych rozwiązań (produkty Systemu). Niniejsze opracowanie poświęcone jest produktowi Model wsparcia podatnika z wykorzystaniem katalogu usług Administracji Podatkowej. Rysunek nr 2. Produkty Systemu Obsługi i Wsparcia Podatnika. 1 System Obsługi i Wsparcia Podatnika, zatwierdzony przez Podsekretarza Stanu w Ministerstwie Finansów nadzorującego Administrację Podatkową Jacka Kapicę, Ministerstwo Finansów, Warszawa, luty 2015 r. http://www.mf.gov.pl/transformacja-i-rozwoj-administracji-podatkowej. Strona 4 z 13

Dokument zawiera katalog usług świadczonych przez Administrację Podatkową. Podjęte obecnie działania Administracji Podatkowej w zakresie wsparcia podatnika z wykorzystaniem katalogu usług wpisują się w projekt realizowany przez Kancelarię Prezesa Rady Ministrów Doskonalenie standardów zarządzania w administracji rządowej (2012-2015) którego celem jest usprawnienie komunikacji z klientem wewnętrznym i zewnętrznym urzędu (w oparciu o przeprowadzone badania satysfakcji klienta, stosowanie kart i katalogów usług oraz optymalizację procesów obsługowych). Mając na uwadze jednakowy cel, jakim jest budowanie zaufania obywateli do sfery publicznej, działania Administracji Podatkowej są kompatybilne i zgodne z założeniami tego projektu. Strona 5 z 13

2. Pojęcie usługi i inne definicje Definicja usługi została oparta o założenia przyjęte przez KPRM w ramach wdrażanego projektu Doskonalenie standardów zarządzania w administracji rządowej. Usługa, to działanie, które podejmuje urząd w odpowiedzi na indywidualne zgłoszenie obywatela (klienta). Należy zwrócić uwagę, że dana usługa może nie być związana z faktem, że jej odbiorcą jest osoba, która ją zgłasza. W większości spraw należy jednak przyjąć, że osoba, która zgłasza się do urzędu w danej sprawie jest jej bezpośrednim beneficjentem. Na podstawie założeń ww. projektu zdefiniowano również inne pojęcia, takie jak klient czy katalog usług. 1. Klient osoba, która świadomie zamawia w urzędzie wykonanie usługi na swoja rzecz lub podmiotu, który reprezentuje. 2. Katalog usług dokument zawierający nazwy usług, podzielonych na kategorie usług oraz opatrzone słowami kluczowymi. Główną funkcją katalogu usług jest ustrukturyzowanie informacji o świadczone przez urząd usługach, z których może skorzystać klient. Zaprezentowany w tym dokumencie katalog usług zawiera wyłącznie nazwy zidentyfikowanych usług świadczonych przez Administrację Podatkową oraz wskazuje jednostkę świadczącą daną. Szczegółowe informacje o usłudze, tj. uzupełnione o kategorię i słowa kluczowe zostaną przedstawione w dokumencie Instrukcja tworzenia i aktualizacji kart usług. Strona 6 z 13

3. Katalog usług Administracji Podatkowej KATALOG ŁUG ADMINISTRACJI PODATKOWEJ 1 Uzyskanie zaświadczenia o dochodach, przychodach, należnym podatku, obrotach, 2 3 Uzyskanie zaświadczenia o formach opodatkowania oraz prowadzonej działalności gospodarczej Uzyskanie zaświadczenia o miejscu zamieszkania lub siedziby dla celów podatkowych (certyfikat rezydencji) 4 Uzyskanie zaświadczenia o niezaleganiu lub stwierdzające stan zaległości 5 Uzyskanie zaświadczenia o załatwieniu/uregulowaniu sprawy w podatku od spadków i darowizn 6 Uzyskanie kserokopii dokumentu, IS, MF, BKIP 7 Uzyskanie numeru ewidencyjnego dla kasy rejestrującej 8 Uzyskanie zaświadczenia o wysokości udzielonej pomocy de minimis 9 Nadanie numeru identyfikacji podatkowej NIP 10 Potwierdzenie nadania numeru identyfikacji podatkowej NIP 11 Potwierdzenie zgłoszenia rejestracyjnego podatnika VAT 12 Potwierdzenie zarejestrowania podatnika jako podatnika VAT czynnego lub zwolnionego 13 Potwierdzenie zarejestrowania podatnika jako podatnika VAT UE 14 Zgłoszenie zaprzestania wykonywania czynności podlegających opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług 15 Wyrejestrowanie działalności gospodarczej 16 Zawiadomienie o zmianie naczelnika urzędu skarbowego 17 18 Wybór formy opodatkowania przychodów z tytułu najmu oraz umów o podobnym charakterze Wybór formy opodatkowania przez podatników podatku dochodowego od osób fizycznych 19 Uzyskanie zwrotu kwoty wydatkowanej na zakup kasy rejestrującej Strona 7 z 13

KATALOG ŁUG ADMINISTRACJI PODATKOWEJ 20 21 Zawiadomienie o rozpoczęciu ewidencjonowania przy zastosowaniu kasy rejestrującej, o zmianie miejsca instalacji kasy rejestrującej, zgłoszenie wymiany pamięci fiskalnej w kasie rejestrującej, zgłoszenie zaprzestania ewidencjonowania obrotów przy zastosowaniu kasy rejestrującej i dokonania jej odczytu Potwierdzenie profilu zaufanego epuap, przedłużenie jego ważności oraz unieważnienie 22 Uzyskanie wypisu z rejestru zastawów skarbowych 23 Uzyskanie zgody na wykreślenie hipoteki przymusowej 24 25 Udostępnienie informacji publicznej związanej z zakresem działalności urzędu skarbowego/izby skarbowej Wniosek o zaliczenie wpłaty, nadpłaty lub zwrotu podatku na poczet zaległości podatkowych, bieżących lub przyszłych zobowiązań podatkowych, IS, MF 26 Wniosek o stwierdzenie nadpłaty podatku 27 Potwierdzenie wpłat dokonanych w roku podatkowym 28 Wniosek o przeksięgowanie/zwrot mylnie dokonanej wpłaty 29 Zwrot VAT w terminie 25 dni od dnia złożenia deklaracji 30 Uzyskanie zwrotu VAT w przypadku gdy podatnik dokonuje dostawy towarów lub świadczy usługi poza terytorium kraju i nie dokonuje sprzedaży opodatkowanej 31 Zwrot VAT w terminie 180 dni/60 dni 32 33 Uzyskanie ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych przez osoby fizyczne nie prowadzące działalności gospodarczej Uzyskanie ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych przez osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą 34 Uzyskanie ulgi w spłacie kosztów egzekucyjnych 35 Uzyskanie ulgi w spłacie kosztów upomnienia 36 Uzyskanie ulgi w spłacie innych należności publicznoprawnych 37 Odwołanie od decyzji organu podatkowego, IS 38 Zażalenie na postanowienie organu podatkowego, IS, MF, BKIP Strona 8 z 13

KATALOG ŁUG ADMINISTRACJI PODATKOWEJ 39 Wniosek o wstrzymanie wykonania w całości lub części decyzji, IS 40 Wniosek o wznowienie postępowania zakończonego decyzją ostateczną, IS 41 Wniosek o stwierdzenie nieważności decyzji ostatecznej IS, MF 42 Wniosek o zmianę/uchylenie decyzji ostatecznej, IS 43 Zastrzeżenia/wyjaśnienia do protokołu kontroli podatkowej 44 Zarzuty w sprawie prowadzenia egzekucji administracyjnej 45 Wniosek o wyłączenie spod egzekucji administracyjnej rzeczy lub praw majątkowych 46 47 48 49 Wniosek o zwolnienie spod egzekucji administracyjnej składników majątkowych zobowiązanego Wniosek zobowiązanego lub wierzyciela w sprawie umorzenia prowadzonego postępowania egzekucyjnego Skarga zobowiązanego lub wierzyciela na czynności organu egzekucyjnego lub na przewlekłość postępowania egzekucyjnego Wniosek zobowiązanego o wydanie postanowienia w sprawie wysokości kosztów egzekucyjnych powstałych w prowadzonym postępowaniu egzekucyjnym 50 Zażalenie na postanowienie organu egzekucyjnego, IS 51 Wniosek w sprawie zawieszenia prowadzonego postępowania egzekucyjnego 52 Zawiadomienie o popełnieniu przestępstwa lub wykroczenia skarbowego oraz wniosek o zastosowanie instytucji czynnego żalu 53 Wniosek o zezwolenie na dobrowolne poddanie się odpowiedzialności 54 Zażalenia na postanowienie finansowego organu postępowania przygotowawczego IS 55 Sprostowanie błędów rachunkowych oaz innych oczywistych omyłek w decyzji/postanowieniu, IS, MF 56 Zwrot kosztów postępowania, IS 57 58 Złożenie sprzeciwu przez przedsiębiorcę wobec podjęcia i wykonywania przez organ kontroli czynności z naruszeniem przepisów ustawy o swobodzie działalności gospodarczej Zawiadomienie o wyborze uproszczonej formy wpłacania zaliczek na podatek dochodowy Strona 9 z 13

KATALOG ŁUG ADMINISTRACJI PODATKOWEJ 59 Zgłoszenie wyboru kwartalnej formy wpłacania zaliczek na podatek dochodowy 60 Wniosek o ograniczenie poboru zaliczek na podatek dochodowy 61 Wniosek o zwolnienie płatnika z obowiązku pobrania zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych 62 Zawiadomienie o zmianie roku podatkowego 63 Wniosek o rozliczenie osoby zmarłej 64 Wniosek o zwolnienie małego przedsiębiorcy z wpłat zaliczek na podatek dochodowy kredyt podatkowy 65 Złożenie zażalenia lub ponaglenia na niezałatwienie sprawy w terminie IS, MF 66 Wniosek o wyłączenie organu/ pracownika organu od udziału w postępowaniu/w załatwieniu sprawy, IS, BKIP 67 Wniosek o przywrócenie terminu do wniesienia odwołania/zażalenia IS, BKIP 68 Wniosek o przeprowadzenie rozprawy IS 69 Złożenie skargi na decyzję ostateczną/interpretację IS, MF/BKIP 70 Wniosek o uznanie kościelnej jednostki organizacyjnej za odrębny podmiot podatkowy 71 Wniosek o przyjęcie kaucji gwarancyjnej 72 Wniosek o wszczęcie postępowania podatkowego IS 73 Wniosek o przeprowadzenie dowodu, IS 74 Wniosek o zawieszenie postępowania, IS 75 Wniosek o nieodpłatne przekazanie ruchomości przez organ likwidacyjny IS 76 Wniosek o udzielenie dotacji przedmiotowych do posiłków sprzedawanych w barach mlecznych IS 77 Wniosek o wydanie interpretacji ogólnej prawa podatkowego MF/BKIP 78 Wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej prawa podatkowego MF/BKIP Strona 10 z 13

KATALOG ŁUG ADMINISTRACJI PODATKOWEJ 79 Wezwanie do usunięcia naruszenia prawa 80 Wycofanie wniosku, IS, MF/BKIP, IS, MF/BKIP 81 Zawiadomienie osoby duchownej o objęciu funkcji o charakterze duszpasterskim 82 Opodatkowanie dochodów z działów specjalnych produkcji rolnej 83 Wniosek o zwrot podatku 84 Rozliczenie osiągniętego przychodu/dochodu z odpłatnego zbycia nieruchomości i praw majątkowych 85 Opodatkowanie w formie karty podatkowej 86 Wniosek o wstrzymanie przez organ nadzoru czynności egzekucyjnych lub prowadzonego postępowania egzekucyjnego IS 87 Wniosek o przyjęcie zabezpieczenia wykonania decyzji 88 89 90 Wniosek o potrącenie wierzytelności podatnika wobec Skarbu Państwa lub jednostki budżetowej Wniosek o przeniesienie własności rzeczy lub praw majątkowych na rzecz Skarbu Państwa Wniosek zobowiązanego o wyrażenie zgody na uchylenie zajęcia składników majątkowych zobowiązanego dokonanego przez komornika w trybie sądowym 91 Wniosek zobowiązanego o wyrażenie zgody na zawieszenie egzekucji sądowej 92 Wniosek zobowiązanego o wyrażenie zgody na umorzenie egzekucji sądowej 93 Wniosek o wykreślenie wpisu z rejestru zastawów skarbowych 94 Zawiadomienie o zamiarze sporządzenia spisu z natury 95 Wybór metody ustalania różnic kursowych w podatku dochodowym 96 Zawiadomienie o wyborze opodatkowania VAT marży przy dostawie towarów używanych, dzieł sztuk, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków 97 Zawiadomienie o prowadzeniu podatkowej księgi przychodów i rozchodów 98 Upoważnienie organu podatkowego do przekazania zwrotu, jako zabezpieczenie udzielonego kredytu Strona 11 z 13

KATALOG ŁUG ADMINISTRACJI PODATKOWEJ 99 100 101 Oświadczenie zbywcy i nabywcy o wyborze opodatkowania VAT dostawy budynku, budowli lub ich części Potwierdzenie zidentyfikowania kontrahenta zagranicznego z kraju członkowskiego Unii Europejskiej Zwrot podatku VAT naliczonego w innym niż Polska państwie członkowskim Unii Europejskiej, BWIP 102 Wewnątrzwspólnotowe nabycie środka transportu 103 Zwrot osobom fizycznym części podatku VAT zawartego w cenie materiałów budowlanych w związku z budową i remontem budynku mieszkalnego lub jego części 104 Rozliczanie zeznań podatkowych rocznych 105 Rozliczanie deklaracji, informacji składanych przez podatników i płatników 106 Rozliczanie korekt zeznań podatkowych, deklaracji i informacji 107 Rozliczenie zeznania podatkowego/ złożenie zgłoszenia o nabyciu rzeczy lub praw majątkowych 108 Aktualizacja danych osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej 109 Aktualizacja danych podmiotu prowadzącego działalność gospodarczą 110 Aktualizacja danych objętych zgłoszeniem identyfikacyjnym CEIDG 111 Zgłoszenie pełnomocnika, IS, MF/BKIP 112 Wniosek o ustalenie proporcji w podatku od towarów i usług 113 Wpis na listę biegłych skarbowych IS 114 Wniosek o uzupełnienie lub sprostowanie decyzji, IS 115 Ustne udzielanie informacji podatkowych, o działalności urzędu 116 Złożenie informacji o pojazdach samochodowych wykorzystywanych wyłącznie do działalności gospodarcze, IS, MF, MF/BKIP 117 Przywrócenie terminu do wniesienia skargi - egzekucja administracyjna IS 118 Skarga do WSA na interpretację indywidualną przepisów prawa podatkowego BKIP Strona 12 z 13

KATALOG ŁUG ADMINISTRACJI PODATKOWEJ 119 Informacja telefoniczna, elektroniczna, potwierdzanie numerów VAT-UE pocztą tradycyjną BWIP 120 Ponowne wykorzystanie informacji publicznej, IS, MF 121 Oświadczenie rolnika o rezygnacji z ryczałtu i przejście na zasady ogólne 122 Zgłoszenie przerwy w prowadzeniu działalności gospodarczej przez podatników opłacających zryczałtowany podatek dochodowy w formie karty podatkowej 123 Złożenie skargi lub wniosku, IS 124 Zwrot ulgi na zakup kasy rejestrującej w przypadku zakończenia działalności/w przypadku zaprzestania ewidencjonowania obrotu przy zastosowaniu kasy fiskalnej przed upływem 3 lat od rozpoczęcia ewidencjonowania 125 Wydanie zaświadczenia o nadaniu NIP podmiotowi, który się nim posługuje (NIP-5/W) 126 Zgłoszenie działalności gospodarczej przez spółki cywilne, osoby fizyczne 127 Rejestracja działalności gospodarczej przez podmioty podlegających wpisowi do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) 128 Wydanie postanowienia w sprawie połączenia postępowań, IS Strona 13 z 13