Poz. 25719. Supermarket Detal w Bielsku-Białej. [BMSiG-19225/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2016 rok 1. Nazwa i siedziba firmy, wpis do KRS, NIP, REGON Supermarket Detal ul. Krakowska 194 43-300 Bielsko-Biała Firma wpisana do ewidencji działalności gospodarczej pod mumerem 51392 prowadzonej przez Prezydenta Miasta Bielska- -Białej. NIP 547 154 39 84 REGON 072816286 2. Jednostkę zawiązano na czas nieokreślony. 3. Przedmiot działalności. Podstawowym przedmiotem działalności jednostki jest sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności, napojów i wyrobów tytoniowych. 4. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania tej działalności. 6. Omówienie stosowanych zasad. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. z późniejszymi zmianami. - Rachunek zysków i strat sporządzony został w wariancie porównawczym. - Środki trwałe zostały wycenione wg cen nabycia. - Odpisy amortyzacyjne dokonywane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych uwzględniających okres ich ekonomicznej użyteczności. Jeżeli tak ustalone stawki istotnie nie odbiegają od stawek podatkowych, to przyjmuje się stawki zgodnie ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych. - Wycena zapasów dokonywana jest w cenach zakupu nie wyższych od cen ich sprzedaży. Rozchód zapasów wycenia się kolejno po cenach tych składników, które jednostka nabyła najwcześniej. - Należności i zobowiązania wyceniono według kwot wymagających zapłaty. - Środki pieniężne, kapitał oraz fundusze wyceniono w wartości nominalnej. Bielsko-Biała, 04.04.2017 r. 101
MSIG 126/2017 (5263) poz. 25719 25719 Bilans dla jednostek małych sporządzony na dzień 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na A Aktywa trwałe 2 634 962,63 2 387 221,31 I Wartości niematerialne i prawne 100 000,00 49 999,96 II Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 2 534 962,63 2 337 221,35 - środki trwałe 2 534 962,63 233 721,35 - środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe IV Inwestycje długoterminowe, w tym: - nieruchomości - długoterminowe aktywa finansowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 2 506 593,60 2 681 362,75 I Zapasy 1 617 012,51 1 633 689,86 II Należności krótkoterminowe, w tym: 660 076,11 767 769,15 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 660 076,11 704 636,50 - do 12 miesięcy 660 076,11 704 636,50 - powyżej 12 miesięcy III Inwestycje krótkoterminowe, w tym: 218 841,61 269 393,72 a) krótkofinasowe aktywa finansowe, w tym 218 841,61 269 393,72 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 184 370,47 201 955,04 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 663,37 10 510,02 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 5 141 556,23 5 068 584,06 PASYWA Stan na A Kapitał (fundusz) własny 3 400 746,94 3 084 313,43 I Kapitał (fundusz) podstawowy 718 710,91 1 860 778,57 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjne) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 2 682 036,03 1 223 534,86 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 LIPCA 2017 R. 102
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 740 809,29 1 984 27,63 I Rezerwy na zobowiązania, w tym: 25 232,31 - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 25 232,31 II Zobowiązania długoterminowe, w tym: - z tytułu kredytów i pożyczek III Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 1 740 809,29 1 959 038,32 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 336 776,88 a) z tytułu kredytów i pożyczek 956 198,76 1 204 323,26 b) z tytułu dostaw i usług, w tym: 956 198,76 1 204 323,26 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy c) fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe PASYWA razem (suma poz. A i B) 5 141 556,23 5 068 584,06 4.04.2017 r. Rachunek zysków i strat dla jednostek małych sporządzony za okres 01.01.2016-31.12.2016 (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 22 673 783,53 22 875 633,53 I. Przychody netto ze sprzedaży 22 673 783,53 22 875 633,53 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki B. Koszty działalności operacyjnej 21 108 664,89 21 783 777,99 I. Amortyzacja 222 249,86 151 433,68 II. Zużycie materiałów i energii 608 308,18 409 549,44 III. Usługi obce 1 339 242,91 1 303 900,79 IV. Wynagrodzenia 1 932 717,82 2 350 009,36 V. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 377 517,11 479 899,35 - emerytalne VI. Pozostałe koszty, w tym: 16 628 629,01 17 088 985,37 - wartość sprzedanych towarów i materiałów 16 509 623,00 16 904 049,96 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 565 118,64 1 091 855,54 D. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 1 150 190,23 284 478,98 103
MSIG 126/2017 (5263) poz. 25719 25719 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych E. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 2 767,32 143 346,31 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych F. Przychody finansowe, w tym: 16 441,56 I. Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 16 441,56 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych G. Koszty finansowe, w tym: 46 947,08 9 453,35 I. Odsetki, w tym: 46 947,08 9 453,35 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych H. Zysk (strata) brutto (C + D - E + F - G) 2 682 036,03 1 223 534,86 I. Podatek dochodowy J. Zysk (strata) netto (H - I) 2 682 036,03 1 223 534,86 04.04.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla właściciela jednostki SUPERMARKET DETAL MAGDALENA MAKOWSKA Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki SUPERMARKET DETAL Magdalena Makowska z siedzibą w: 43-300 Bielsko-Biała, ul. Krakowska 194, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 5 068 584,06 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 1 223 534,86 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 LIPCA 2017 R. 104
Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Krystyna Buzikiewicz nr w rejestrze KRBR: 9333 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu: AUDYT Krystyna Buzikiewicz Kancelaria Biegłego Rewidenta, nr w rejestrze KRBR: 3043 43-305 Bielsko-Biała, ul. Słupska 3 Bielsko-Biała, 28 kwietnia 2017 r. 105