MSIG 175/2017 (5312) poz. 34210 34210 Poz. 34210. Filharmonia Zielonogórska im. Tadeusza Bairda w Zielonej Górze. [BMSiG-24926/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Filharmonii Zielonogórskiej im. Tadeusza Bairda w Zielonej Górze za rok 2016. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, (tj. Dz. U. z 2016, poz. 1047, z późn. zm.) oraz ustawy z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (tj. Dz. U. 2015 r., poz. 1505). I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego: 1) Filharmonia Zielonogórska im. Tadeusza Bairda w Zielonej Górze, pl. Powstańców Wielkopolskich 10, wpisana do Rejestru Instytucji Kultury Samorządu Województwa Lubuskiego pod. poz. 1 w dniu 4 stycznia 1999 r. Celem działania Filharmonii jest organizowanie i prowadzenie działalności artystycznej w dziedzinie muzyki. 2) Czas trwania jednostki nie jest oznaczony. 3) Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. 4) Sprawozdanie finansowe jednostki nie zawiera danych łącznych. 5) Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy. 6) W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie. 7/1. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: a) amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych przekraczających jednostkowo 3.500 zł jest dokonywana metodą liniową wg stawek odpowiadających okresowi ekonomicznej użyteczności, b) rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym ten środek wprowadzono do ewidencji, c) środki trwałe o wartości od 100 do 3.500 zł amortyzuje się w sposób uproszczony, dokonując jednorazowego odpisu ich pełnej wartości w momencie przekazania do używania, d) środki trwałe o wartości do 100zł, których przewidywany okres używania przekracza rok odpisuje się bezpośrednio w koszty, na kartotekę indywidualnego wyposażenia oraz prowadzi ewidencję ilościową, e) ewidencję zapasów prowadzi się ilościowo-wartościowo w cenach zakupu. Zużycie materiałów biurowych i na potrzeby bieżące zalicza się bezpośrednio w koszty/zakupy dokonywane są w ilościach niezbędnych do bieżącego użytkowania, 7/2. Ewidencja i rozliczanie kosztów prowadzona jest wg rodzajów na kontach zespołu 4 i równocześnie według funkcji - na kontach zespołu 5 - jednostka sporządza rachunek zysków i strat w postaci porównawczej. 7/3. Jednostka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. 7/4. Nie tworzy się aktywa i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, gdyż dochód zwolniony jest z podatku dochodowego ze względu na przeznaczenie w całości na działalność statutową (art. 17 ust. 1 pkt 4 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z 15 lutego 1992 r. z późn. zm.). 7/5. Przychodami instytucji są wpływy z prowadzonej działalności kulturalnej, gospodarczej, dotacje z budżetu, środki otrzymane od osób fizycznych i prawnych oraz z innych źródeł. Dotacje z budżetu otrzymane do działalności bieżącej księgowane są na pozostałe przychody operacyjne, dotacje budżetowe na finansowanie rozwoju instytucji, oraz pozostałe dotacje księgowane są na przychody przyszłych okresów. Główny Księgowy Dorota Ostrowska-Maciesiak Dyrektor Filharmonii Zielonogórskiej prof. dr hab. Czesław Grabowski Zielona Góra, 7.03.2016 r. 11 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 49
MSIG 175/2017 (5312) poz. 34210 34210 BILANS według stanu na dzień 31.12.2016 r. AKTYWA bieżącego roku obrotowego Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego A. AKTYWA TRWAŁE 01 11 521 930,66 11 877 401,54 I. Wartości niematerialne i prawne 02 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 03 2. Wartość firmy 04 3. Inne wartości niematerialne i prawne 05 0,00 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 06 II. Rzeczowe aktywa trwałe 07 11 521 930,66 11 877 401,54 1. Srodki trwałe 08 11 482 446,91 11 877 401,54 a) grunty (w tym prawo użytk. wieczystego gruntu) 09 186 248,25 223 497,90 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 10 835 383,21 11 202 443,58 c) urządzenia techniczne i maszyny 11 31 534,63 26 720,63 d) środki transportu 12 4 586,86 5 333,50 e) inne środki trwałe 13 424 693,96 419 405,93 2. Srodki trwałe w budowie 14 39 483,75 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 15 III. Należności długoterminowe 16 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 17 2. Od pozostałych jednostek 18 IV. Inwestycje długoterminowe 19 0,00 0,00 1. Nieruchomości 20 2. Wartości niematerialne i prawne 21 3. Długoterminowe aktywa finansowe 22 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 23 0,00 0,00 * udziały lub akcje 24 * inne papiery wartościowe 25 * udzielone pożyczki 26 * inne długoterminowe aktywa finansowe 27 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 28 0,00 0,00 * udziały lub akcje 29 * inne papiery wartościowe 30 * udzielone pożyczki 31 * inne długoterminowe aktywa finansowe 32 c) w pozostałych jednostkach 33 * udziały lub akcje 34 * inne papiery wartościowe 35 * udzielone pożyczki 36 * inne długoterminowe aktywa finansowe 37 4. Inne inwestycje długoterminowe 38 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2017 R. 50
MSIG 175/2017 (5312) poz. 34210 34210 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 39 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 40 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 41 B. AKTYWA OBROTOWE 42 964 943,37 850 889,00 I. Zapasy 43 9 397,47 13 974,93 1. Materiały 44 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 45 3. Produkty gotowe 46 1 407,79 1 079,65 4. Towary 47 5. Zaliczki na dostawy 48 7 989,68 12 895,28 II. Należności krótkoterminowe 49 92 244,94 143 297,30 1. Należności od jednostek powiązanych 50 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 51 0,00 0,00 * do 12 miesięcy 52 * powyżej 12 miesięcy 53 b) inne 54 2 Należności od pozostałych jednostek,w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 55 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 56 * do 12 miesięcy 57 * powyżej 12 miesięcy 58 b) inne 59 3 Należności od pozostałych jednostek: 60 92 244,94 143 297,30 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 61 21 636,62 44 375,54 * do 12 miesięcy 52 21 636,62 44 375,54 * powyżej 12 miesięcy 53 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych 54 14 130,45 47 927,97 c) inne 55 56 477,87 50 993,79 d) dochodzone na drodze sądowej 56 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 57 859 085,95 685 136,49 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe: 58 859 085,95 685 136,49 a) w jednostkach powiązanych 59 0,00 0,00 * udziały lub akcje 60 * inne papiery wartościowe 61 * udzielone pożyczki 62 * inne krótkoterminowe aktywa finansowe 63 b) w pozostałych jednostkach 64 0,00 0,00 * udziały lub akcje 65 * inne papiery wartościowe 66 * udzielone pożyczki 67 * inne krótkoterminowe aktywa finansowe 68 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne: 69 859 085,95 685 136,49 * środki pieniężne w kasie i na rachunkach 70 17 588,31 89 352,99 * inne środki pieniężne 71 841 497,64 595 783,50 11 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 51
MSIG 175/2017 (5312) poz. 34210 34210 * inne aktywa pieniężne 72 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 73 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 74 4 215,01 8 480,28 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) postawowy 75 D. Udziały (akcje) własne 76 AKTYWA RAZEM (A+B) 77 12 486 874,03 12 728 290,54 PASYWA bieżącego roku obrotowego Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 78 546 052,34 477 843,93 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 79 44 621,90 44 621,90 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 80 307 258,93 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów ( akcji) 81 0 0 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 82 125 963,10 125 963,10 z tytułu aktualizacji wartości godziwej 83 125 963,10 125 963,10 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe w tym 84 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 85 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 86 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 87 VI. Zysk (strata) netto 88 68 208,41 307 258,93 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 89 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 90 11 940 821,69 12 250 446,61 I. Rezerwy na zobowiązania 91 596 266,98 522 031,00 1 Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 92 0,00 0,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne: 93 596 266,98 522 031,00 * długoterminowa 94 390 462,01 443 848,07 * krótkoterminowa 95 205 804,97 78 182,93 3 Pozostałe rezerwy: 96 0,00 0,00 * długoterminowe 97 0,00 0,00 * krótkoterminowe 98 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 99 0,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 100 0,00 0,00 2 Wobewc pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 101 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek 102 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 103 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 104 c) inne zobowiązania finansowe 105 d) zobowiązania wekslowe 106 e) inne 107 III Zobowiązania krótkoterminowe 108 214 293,75 201 081,60 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2017 R. 52
MSIG 175/2017 (5312) poz. 34210 34210 1 Wobec jednostek powiązanych 109 0,00 0,00 a) z tyt. dostaw i usług, o okresie wymagalności: 110 0,00 0,00 * do 12 miesięcy 111 0,00 0,00 * powyżej 12 miesięcy 112 0,00 0,00 b) inne 113 0,00 0,00 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 114 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 115 0,00 0,00 * do 12 miesięcy 116 0,00 0,00 * powyżej 12 miesięcy 117 0,00 0,00 b) inne 118 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 119 156 181,01 150 779,30 a) kredyty i pożyczki 120 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 121 c) inne zobowiązania finansowe 122 d) z tyt. dostaw i usług, o okresie wymagalności: 123 23 638,02 18 035,33 * do 12 miesięcy 124 23 638,02 18 035,33 * powyżej 12 miesięcy 125 e) zaliczki otrzymane od dostawcy 126 131 394,36 131 633,34 f) zobowiązania wekslowe 127 g) z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 128 38,00 h) z tytułu wynagrodzeń 129 i) inne 130 1 110,63 1 110,63 4 Fundusze specjalne 131 58 112,74 50 302,30 IV. Rozliczenia międzyokresowe 132 11 130 260,96 11 527 334,01 1 Ujemna wartość firmy 133 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 134 11 130 260,96 11 527 334,01 - * długoterminowe 135 10 690 762,91 11 065 322,94 - * krótkoterminowe 136 439 498,05 462 011,07 PASYWA RAZEM (A+B) 137 12 486 874,03 12 728 290,54 Główny Księgowy Dorota Ostrowska-Maciesiak Dyrektor Filharmonii Zielonogórskiej prof. dr hab. Czesław Grabowski Zielona Góra, 7.03.2016 r. Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. Grupa Pozycja bieżący rok obrotowy Kwota za poprzedni rok obrotowy A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 01 1 258 801,34 1 229 929,22 - od jednostek powiązanych 02 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 03 1 238 750,63 1 228 321,32 11 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53
MSIG 175/2017 (5312) poz. 34210 34210 II. Zmiana stanu produktów ( zwiększenie - wartość dodana, zmniejszenie - wartość ujemna) 04-3 937,13 1 484,13 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 05 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 06 23 987,84 123,77 B. Koszty działalności operacyjnej 07 7 572 943,82 7 214 133,48 I. Amortyzacja 08 537 799,68 563 259,81 II. Zużycie materiałów i energii 09 190 059,32 187 304,94 III. Usługi obce 10 652 467,98 541 212,60 IV. Podatki i opłaty, w tym: 11 58 136,11 64 277,54 - podatek akcyzowy 12 V. Wynagrodzenia 13 4 877 710,07 4 631 145,89 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 14 1 013 977,27 1 002 893,33 -emerytalne 378 438,71 367 720,13 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 15 242 793,39 223 707,05 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 16 0,00 332,32 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 17-6 314 142,48-5 984 204,26 D. Pozostałe przychody operacyjne 18 6 374 642,07 6 285 551,59 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 19 487,80 2 439,02 II. Dotacje 20 5 889 236,00 5 812 986,00 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne 21 484 918,27 470 126,57 E. Pozostałe koszty operacyjne 22 1 150,00 950,19 I. Strata z tytrułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 23 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 24 III. Inne koszty operacyjne 25 1 150,00 950,19 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 26 59 349,59 300 397,14 G. Przychody finansowe 27 9 942,60 7 324,44 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 28 a) od jednostek powiązanych, w tym: 29 w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki - w tym: 30 6 006,88 2 992,75 - od jednostek powiązanych 31 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym 32 - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 33 V. Inne - różnice kursowe 34 3 935,72 4 331,69 H. Koszty finansowe 35 45,78 0,00 I. Odsetki - w tym: 36 45,78 0,00 - dla jednostek powiązanych 37 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych w tym: 38 - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 39 IV. Inne - różnice kursowe 40 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2017 R. 54
MSIG 175/2017 (5312) poz. 34210 34210 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H)) 45 69 246,41 307 721,58 J. Podatek dochodowy 46 1 038,00 462,65 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 47 L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 48 68 208,41 307 258,93 Główny Księgowy Dorota Ostrowska-Maciesiak Dyrektor Filharmonii Zielonogórskiej prof. dr hab. Czesław Grabowski Zielona Góra, 7.03.2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. Kwoty za okres poprzedni bieżący (sprawozdawczy) 1 2 3 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 11 166 210,12 zł 477 843,93 zł - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 610 472,46 zł 0,00 zł - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 11 776 682,58 zł 477 843,93 zł 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 11 668 939,32 zł 0,00 zł 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -11 624 317,42 zł 0,00 zł a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 zł - wydania udziałów (emisji akcji) - przeksięgowanie dodatniego wyniku jednostki 0,00 zł b) zmniejszenie (z tytułu) na rozlicz.międz. przych. -11 624 317,42 zł 0,00 zł - przeksięgowanie funduszu na rozliczenia międzyokresaowe 0,00 zł 0,00 zł - pokrycie straty z funduszu jednostki 0,00 zł 0,00 zł 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 44 621,90 zł 44 621,90 zł 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 zł 307 258,93 zł a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 zł 307 258,93 zł - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 zł - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - 0,00 zł 307 258,93 zł b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 zł 307 258,93 zł 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 125 963,10 zł 125 963,10 zł 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 zł 0,00 zł a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 zł 0,00 zł - 0,00 zł 0,00 zł 11 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55
MSIG 175/2017 (5312) poz. 34210 34210 1 2 3 b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 125 963,10 zł 125 963,10 zł 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 zł 0,00 zł a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 zł - przeksięgowanie wyniku 0,00 zł b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 zł 0,00 zł 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 zł 307 258,93 zł 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 zł 0,00 zł - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 zł 307 258,93 zł a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 zł - podziału zysku z lat ubiegłych - 0,00 zł b) zmniejszenie (z tytułu) 307 258,93 zł - 0,00 zł 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 zł 0,00 zł 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, 0,00 zł 0,00 zł - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -628 692,30 zł 0,00 zł a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 zł 0,00 zł - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 zł - zysk netto 0,00 zł - strata netto -628 692,30 zł b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 zł 0,00 zł - 0,00 zł 0,00 zł - 0,00 zł 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 zł 0,00 zł 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 zł 0,00 zł 6. Wynik netto 307 258,93 zł 68 208,41 zł a) zysk netto 307 258,93 zł 68 208,41 zł b) strata netto 0,00 zł 0,00 zł c) odpisy z zysku 0,00 zł 0,00 zł II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 477 843,93 zł 546 052,34 zł III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 477 843,93 zł 546 052,34 zł Główny Księgowy Dorota Ostrowska-Maciesiak Dyrektor Filharmonii Zielonogórskiej prof. dr hab. Czesław Grabowski Zielona Góra, 7.03.2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2017 R. 56
MSIG 175/2017 (5312) poz. 34210 34210 Rachunek przepływów pieniężnych na dzień 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) Sumy za okres poprzedni bieżący (sprawozdawczy) 1 2 3 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 307 258,93 zł 68 208,41 zł II. Korekty razem -5 732 043,10 zł -5 607 660,83 zł 1. Amortyzacja 563 259,81 zł 537 799,68 zł 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -2 992,75 zł -6 006,88 zł 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -2 439,02 zł -487,80 zł 5. Zmiana stanu rezerw -570 289,62 zł 74 235,98 zł 6. Zmiana stanu zapasów -2 457,73 zł 4 577,46 zł 7. Zmiana stanu należności -68 646,89 zł 51 052,36 zł 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 18 678,25 zł 13 212,15 zł 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 11 141 455,97 zł -392 807,78 zł 10. Inne korekty -16 808 611,12 zł -5 889 236,00 zł III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) -5 424 784,17 zł -5 539 452,42 zł B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 5 431,77 zł 6 494,68 zł 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 439,02 zł 487,80 zł 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 zł 0,00 zł 3. Z aktywów finansowych, w tym: 2 992,75 zł 6 006,88 zł a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 2 992,75 zł 6 006,88 zł - zbycie aktywów finansowych, - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 2 992,75 zł 6 006,88 zł - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 zł 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 zł II. Wydatki 195 592,91 zł 182 328,80 zł 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 195 592,91 zł 182 328,80 zł 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -190 161,14 zł -175 834,12 zł 11 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57
MSIG 175/2017 (5312) poz. 34210 34210 1 2 3 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 5 812 986,00 zł 5 889 236,00 zł 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 5 812 986,00 zł 5 889 236,00 zł II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 5 812 986,00 zł 5 889 236,00 zł D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 198 040,69 zł 173 949,46 zł E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 198 049,69 zł 173 949,46 zł - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 487 095,80 zł 685 136,49 zł G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 685 136,49 zł 859 085,95 zł - o ograniczonej możliwości dysponowania 1 708,30 zł 1 824,74 zł Główny Księgowy Dorota Ostrowska-Maciesiak Dyrektor Filharmonii Zielonogórskiej prof. dr hab. Czesław Grabowski 7.03.2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Zarządu Województwa Lubuskiego w Zielonej Górze Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Filharmonia Zielonogórska im. Tadeusza Bairda z siedzibą w: 65-075 Zielona Góra, pl. Powstańców Wielkopolskich 10, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 12 486 874,03 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 68 208,41 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 68 208,41 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 173 949,46 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane spra- MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2017 R. 58
MSIG 175/2017 (5312) poz. 34210 34210 wozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki nadanego Uchwałą nr 203/2445/13 z dnia 20.08.2013 r. przez Zarząd Województwa Lubuskiego w Zielonej Górze. Zielona Góra, dnia 31.03.2017 r. Kluczowy Biegły Rewident Lucyna Mincewicz nr ewid. 2573 Prezes Zarządu Zofia Szewczuk Biegły Rewident nr 3963 Biuro Usług Finasowo-Księgowych DEBET Sp. z o.o. 65-958 Zielona Góra, pl. Pocztowy 7 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finasowych pod nr 267 Uchwała nr 192/2619/17 Zarządu Województwa Lubelskiego z dnia 13 czerwca 2017 roku w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego za rok 2016 Filharmonii Zielonogórskiej im. Tadeusza Bairda w Zielonej Górze Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 z późn. zm.), art. 41 ust. 1 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (Dz. U. z 2016 r., poz. 486 z późn. zm.) oraz 15 ust. 4 statutu Filharmonii Zielonogórskiej im. Tadeusza Bairda w Zielonej Górze - nadanego uchwałą Nr 187/1338/2005 Zarządu Województwa Lubuskiego z dnia 25 października 2005 r. w sprawie nadania statutu Filharmonii Zielonogórskiej im. Tadeusza Bairda 11 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59
MSIG 175/2017 (5312) poz. 34210 34210 w Zielonej Górze, zmienionego uchwałą Nr 259/2189/10 Zarządu Województwa Lubuskiego z dnia 6 lipca 2010 r. i uchwałą nr 203/2445/13 Zarządu Województwa Lubuskiego z dnia 20 sierpnia 2013 r. uchwala się, co następuje: 1. Zatwierdza się roczne sprawozdanie finansowe Filharmonii Zielonogórskiej im. Tadeusza Bairda w Zielonej Górze za rok 2016, wykazujące po stronie aktywów i pasywów kwotę 12.486.874,03 zł (słownie: dwanaście milionów czterysta osiemdziesiąt sześć tysięcy osiemset siedemdziesiąt cztery złote, trzy groszea) i zamykające się wynikiem finansowym zyskiem netto w kwocie 68.208,41 zł (słownie: sześćdziesiąt osiem tysięcy dwieście osiem złotych czterdzieści jeden groszy). 2. Wykonanie uchwały powierza się Marszałkowi Województwa Lubuskiego. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Marszałek Województwa Elżbieta Anna Polak Zielona Góra, 22.06.2017 r. Decyzja Dyrektora Naczelnego i Artystycznego Filharmonii Zielonogórskiej im. Tadeusza Bairda w Zielonej Górze W związku z zatwierdzeniem rocznego sprawozdania finansowego za rok 2016 przez Zarząd Województwa Lubuskiego uchwałą nr 192/2619/17 z dnia 13 czerwca 2017 roku osiągnięty zysk netto za rok 2016 w kwocie 68.208,41 zł postanawiam przeksięgować na fundusz rezerwowy instytucji kultury Filharmonii Zielonogórskiej. Dyrektor Filharmonii Zielonogórskiej prof. dr hab. Czesław Grabowski MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2017 R. 60