INFORMACJA DODATKOWA I Zakładowe metody wyceny aktywów i pasywów zostały ustalone zgodnie z postanowieniami art. 4, ust. 3, pkt 4 i ust. 5 oraz art. 10, ust. 1, pkt 2 a także rozdziału 4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121 z późniejszymi zmianami), do stosowania w sposób ciągły (w okresie wieloletnim). W roku 2011 nie nastąpiły żadne zmiany w stosunku do roku poprzedniego. Aktywa i pasywa wykazane w sprawozdaniu wyceniono zgodnie z ustawą z 29.09.1994 r. o rachunkowości stosując ceny nabycia z uwzględnieniem utraty wartości aktywów. 1. Ewidencja kosztów prowadzona jest według rodzajów na kotach zespołu 4 oraz według miejsc powstawania na kontach zespołu 5. Do kont zespołu prowadzona jest szczegółowa analityka w podziale na rodzaje prowadzonej działalności (działalność nieodpłatna i odpłatna), realizowane zadania i projekty. 2. Jednostka sporządza rachunek wyników zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek nie będących spółkami handlowymi nie prowadzących działalności gospodarczej (Dz. U. Nr 137, poz. 1539 z 2001 r. z późniejszymi zmianami). 3. Majątek trwały amortyzuje się w oparciu o Art.16a-16m. Ustawy z dnia 15.02.1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych. Składniki majątku o charakterze majątku trwałego traktuje się jako: środki trwałe, jeżeli ich cena nabycia przekracza 3.500 zł, środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości, amortyzowane jednorazowo, ewidencjonowane bilansowo, jeżeli ich cena nabycia/koszt wytworzenia wynosi 1.500 3.500 zł, środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości, amortyzowane jednorazowo, ewidencjonowane bilansowo, jeżeli ich cena nabycia/koszt wytworzenia wynosi 500-1.500 zł. środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości traktowane jako materiały, ewidencjonowane pozabilansowo, jeżeli ich cena nabycia/koszt wytworzenia nie przekracza 500 zł. Wartości niematerialne i prawne wycenia się oraz dokonuje umorzeń (amortyzacji) w podobny sposób jak środki trwałe stosując w sposób odpowiedni postanowienia art. 31, ust. 2, oraz art. 32, ust. 1 do 4 i ust. 6 ustawy o rachunkowości, z tym że ewidencjonuje się je bilansowo bez względu na wartość. Materiały i towary wycenia się według cen zakupu. II
A). Zmiany wartości grup rodzajowych środków trwałych w złotych w 2013 r. Zmiany wartości początkowej w 2013 r. w złotych Środki trwałe Stan na dzień 01.01.2013 r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan na dzień 31.12.2012 Grunty 2 566,00 2 566,00 Budynki, lokale, budowle, 1 605 998,47 1 605 998,47 Urządzenia techniczne i maszyny 134 229,33 9 50 143 729,33 Środki transportu Inne środki trwałe 81 231,30 81 231,30 Razem: 1 824 025,10 9 50 1 833 525,10 Zmiany umorzenia w 2013 r. w złotych Środki trwałe Stan na dzień 01.01.2013 r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan na dzień 31.12.2013 Grunty Budynki, lokale, budowle, 291 303,09 40 149,96 331 453,05 Urządzenia techniczne i maszyny 112 373,56 9 711,15 122 084,71 Środki transportu Inne środki trwałe 62 138,47 2 922,00 65 060,47 Razem: 465 815,12 52 783,11 518 598,23 Wartość netto środków trwałych wynosi 1 314 926,87 PLN B). Zmiany wartości, wartości niematerialnych i prawnych (wartość początkowa netto w złotych w 2013 r.) Stan na dzień 01.01.2013 r. Zwiększenia wartości Zmniejszenia wartości Stan na dzień 31.12.2013 26 853,00 5 874,02 32 727,02 Zmiany umorzenia w 2013 r. w złotych Stan na dzień 01.01.2013 r. Amortyzacja w 2012 r. Amortyzacja dotychczasowa, sprzedanych, zlikwidowanych WNiP w 2013 r. Stan na dzień 31.12.2013 26 853,00 5 874,02 32 727,02 C). Zmiany wartości inwestycji długoterminowych w 2013 r. w złotych. Inwestycje długoterminowe Stan na dzień 01.01.2013 r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan na dzień 31.12.2013 Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe 50 50 Inne inwestycje długoterminowe Razem: 50 50 III
Dotacja NED- Assisting Regional NGO s Sponsor The National Endowment for Democracy Nr dotacji /RFB/2013-217 165 186,63 Dotacja -Tworzenie Lokalnych Inkubatorów NGO w ramach Dolnośląskiej Sieci Doradztwa Pozarządowego Program Operacyjny Kapitał Ludzki 5.4.2.- Nr umowy UDA-POKL.05.04.02-00-B81/11-00 20 773,76 Dotacja Realizacja zajęć i programów opiekuńczo-wychowawczych dla dzieci i młodzieży z problemem alkoholowym wraz z organizowaniem wypoczynku w okresie zimowym i letnim Gmina Wałbrzych Nr umowy UM/BKS/I/40/5/35-W/2013 32 63 Dotacja Realizacja zajęć i programów opiekuńczo-wychowawczych dla dzieci i młodzieży z problemem alkoholowym wraz z organizowaniem wypoczynku w okresie zimowym i letnim. Gmina Wałbrzych Nr umowy UM/BKS/I/39/5/35-W/2013 30 183,59 Dotacja Międzynarodowa współpraca przeciwko przemocy Urząd Marszałkowski 23 10 Dotacja - Sposób na sukces Program Operacyjny Kapitał Ludzki 7.2.1. Nr umowy UDA-POKL.07.02.01-02- 051/12-00 118 783,79 Dotacja Ośrodek Wspierania Ekonomii Społecznej w Wałbrzychu Program Operacyjny Kapitał Ludzki 7.2.2. Nr umowy UDA-POKL.07.02.02-02-008/12-00 622 200,05 Dotacja - W pełni sprawni w pełni przygotowani Program Operacyjny Kapitał Ludzki 6.1.1. Nr umowy UDA- POKL.06.01.01-02-078/12-00 z 704 406,29 Dotacja - Radkowska Akademia Prymusów Program Operacyjny Kapitał Ludzki 9.1.2. Nr umowy UDA- POKL.09.01.02-02-064/11 r. 280 296,86 Dotacja Ośrodek Wspierania Ekonomii Społecznej we Wrocławiu Program Operacyjny Kapitał Ludzki 7.2.2. Nr umowy UDA-POKL.07.02.02.-02-007/12-00 236 882,43 Dotacja Międzynarodowa współpraca przeciwko przemocy Program DAPHNE III Nr umowy JUST/2010/AG/1259 3 713,16 Pozostałe przychody statutowe Przychody ze środków trwałych 36 246,72 Darowizny pieniężne 51 862,34 Wpłaty na OPP 1% 21 743,80 Nadwyżka przychodów nad kosztami z 2012 r. 591 425,62 Zbiórki publiczne 236,30 Przychody z funduszu statutowego pożytku publicznego 63 494,91 suma: 3 172 986,42 IV
Przychody ogółem 3 181 705,47 w tym: Przychody z działalności statutowej 3 172 986,42 przychody finansowe pozostałe przychody operacyjne 8719,05 Nadwyżka przychodów nad kosztami z 2012 r. 591 425,62/-/ Dotacje na zakup ŚT - Art.. 17 ust 1. pkt.21 OPDOP 11 023,44/-/ przychody wolne 2 260 148,89/-/ Przychody do opodatkowania 319 107,52 Koszty ogółem 3 179 515,68 w tym: koszty zadań statutowych 3 150 579,49 koszty administracyjne 38 364,51 pozostałe koszty operacyjne 3 368,74 koszty finansowe - 12 797,06 Korekty kosztów wynikających z ksiąg rachunkowych o koszty niepowodujące zapłaty podatkowej w tym: 2 959 015,80 Amortyzacja ŚT zakupionych z dotacji- Art.. 17 ust 1. pkt.21 OPDOP 11 023,44/-/ koszty finansowane z dotacji 2 961 718,76/-/ Wycena bilansowa śr.pieniężnych (różnice kursowe) - 13 726,40/-/ Koszty podatkowe 220 499,88 wynik finansowy 2 178,79 wynik podatkowy 98 607,64 podatek dochodowy 11,00 koszty n.k.u.p. 6 60*19%=11,40 zł 6) W przypadku jednostek, które sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym, dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych: Jednostka sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dn.15.11.2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek niebędących spółkami handlowymi, nieprowadzącymi działalności gospodarczej. Koszty realizacji zadań statutowych w roku 2013 wyniosły 3 150 579,49 zł łączne koszty administracyjne jednostki wyniosły 38 364,51 zł. 7) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. 8) Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochron ę środowiska. 9) Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe. 10) Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. Nie wystąpił W roku 2013 fundusz statutowy nie uległy zmianie w stosunku do roku 2012 i wynosi 1005852,30 zł. W 2013 roku Fundacja nie udzieliła gwarancji, poręczeń i innych zobowiązań związanych z działalnością statutową. V VI VII
Zmiany w przychodach w roku 2013 w porównaniu z rokiem 2012: Przychody z dotacji 2 260 148,89 - zwiększyły się w stosunku do roku 2012 o 244,31 %. Przychody z dotacji od krajowych organizacji wspomagających zł w 2012 r. były na tym samy poziomie. Przychody z darowizn 51 862,34 zł - zwiększyły się w stosunku do roku 2012 o 764,14 %. Przychody z działalności odpłatnej 147 827,84 zł - zwiększyły w stosunku do 2012 r. o 297,56 %. Wpłaty na Organizację Pożytku Publicznego 21 743,80 zł zwiększyły się w stosunku do 2012 r. o 43,77 %. Przychody łączne 3 181 705,47 zł zwiększyły się w stosunku do roku 2012 o 153,61 %. Zmiany w kosztach w 2013 r. w porównaniu z rokiem 2012: Koszty realizacji zadań statutowych 3 150 579,49 zł zwiększyły się w stosunku do roku 2012 o 240,80%. Koszty administracyjne 38 364,51 zł zmniejszyły się o 66,06 % w stosunku do 2012 r. Pozostałe koszty operacyjne 3368,74 zł zmniejszyły się o 29,23 % w stosunku do roku 2012. Koszty finansowe -12 797,06 zł zmalały o 123,83 % w stosunku do roku 2012. Koszty n.k.u.p. 6 zł pozostają na tym samym poziomie co w 2012 r. Koszty podatkowe 220 499,88 zł zmalały w stosunku do roku 2012 o 63,90 %. Sporządzono dnia:2014-06-29