WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Transkrypt

1 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I. DANE IDENTYFIKACYJNE Nazwa: Towarzystwo Szkół Zjednoczonego Świata im. prof. Pawła Czartoryskiego Nazwa skrócona: Siedziba: Towarzystwo Szkół Zjednoczonego Świata ul. Nowy Świat 72/9, Warszawa Przedmiot podstawowej działalności: PKD 85.60Z działalność wspierająca edukację. Rejestracja w KRS Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numery identyfikacyjne Spółki: Regon w Wojewódzkim Urzędzie Statystycznym w Warszawie NIP w rejestrze podatników w Pierwszym Urzędzie Skarbowym Warszawa Śródmieście II. OKRES DZIAŁALNOŚCI Okres działalności jest nieograniczony. III. OKRES SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od r. do r. IV. SPRAWOZDANIE ŁĄCZNE Jednostka nie posiada jednostek wewnętrznych. V. KONTYNUACJA DZIAŁANIA Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności. VI. INFORMACJE O SPOSOBIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na 31 grudnia 2014 roku są zgodne z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, zwaną dalej ustawą, która określa, między innymi, zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania Zarządu na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej. Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztów historycznych.

2 Polityka rachunkowości w bieżącym roku obrotowym Przyjęte zasady rachunkowości stosuje się w sposób ciągły dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji, sporządza sprawozdanie finansowe tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne Charakterystyka stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów: 1) Należności wykazane w bilansie wykazano w kwocie należnej do zapłaty. 2) Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w wartość nominalnej. 3) Zobowiązania krótkoterminowe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w kwocie wymaganej zapłaty. 4) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazywane są w wartości nominalnej w kwotach nie rozliczonych do dnia bilansowego. Warszawa, dnia.. Sporządził.. Zarząd

3 Towarzystwo Szkół Zjednoczonego Świata im.prof.czartoryskiego Warszawa, Ul. Nowy Świat 72/9 BILANS sporządzony na dzień r. na podstawie załącznika 1 - ustawy o rachunkow AKTYWA Stan aktywów na dzień: Wyszczególnienie aktywów (początek roku) (koniec roku) A. AKTYWA TRWAŁE 0,00 0,00 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Należności od jednostek kontrolowany 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednoste 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. AKTYWA OBROTOWE , ,60 I. Zapasy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 6224, ,31 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,29 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 70,11 0,00 0,00 0,00 Aktywa razem , ,60 PASYWA Stan pasywów na dzień: Wyszczególnienie pasywów (początek roku) (koniec roku) A. FUNDUSZ WŁASNY , ,94 I. Kapitał (fundusz) podstawowy (fundusz statutowy) 63849, ,39 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasow 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wycen 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusz żelazny , ,70 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto 67577, ,85 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemn 0,00 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,66 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 10724, ,66 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 Pasywa razem , ,60... Zarząd Jednostki (miejsce i data sporządzenia) (imię, nazwisko i podpis osoby sporządzającej)

4 Towarzystwo Szkół Zjednoczonego Świata im.prof.czartoryskiego Warszawa, Ul. Nowy Świat 72/9 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT sporządzony na dzień r na podstawie załącznika 1 - ustawy o rachunkowości (wariant kalkulacyjny) Poz Wyszczególnienie Kwota za rok poprzedni Kwota za rok obrotowy A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów I Przychody netto ze sprzedaży produktów (w tym usług) 0.00 II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0.00 B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (w tym usług) 0.00 II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0.00 C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) D Koszty sprzedaży 0.00 E Koszty ogólnego zarządu 11, , F Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) -11, , G Pozostałe przychody operacyjne 98, , I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Dotacje III Inne przychody operacyjne 98, , przychody działalności statutowej (darowizny, składki) 75, , działalność statutowa - odpłatna działalność pożytku publiczego 22, , inne przychody operacyjne , H Pozostałe koszty operacyjne 43, , I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 43, , koszty działalności statutowej - nieodpłatnej 19, , w tym: koszty obsługi (administracyjne) koszty działalności statutowej - odpłatnej działalności p.p. 24, , inne koszty operacyjne I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 43, , J Przychody finansowe 26, , I Dywidendy i udziały w zyskach, 0.00 II Odsetki 25, , III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne 1, K Koszty finansowe 2, I Odsetki II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 2, L Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) 67, , M Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.-M.II.) I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne N Zysk (strata) brutto (L±M) 67, , O Podatek dochodowy P Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększ. straty) R Zysk (strata) netto (N-O-P) 67, , (miejsce i data sporządzenia) Zarząd Jednostki... (imię, nazwisko i podpis osoby sporządzającej)...

5 Towarzystwo Szkół Zjednoczonego Świata im.prof.czartoryskiego 2014 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres do Informacja dodatkowa została sporządzona wg załącznika nr 1 do ustawy o rachunkowości. Dane liczbowe podane w PLN. USTĘP 1 Ad 1. (AKTYWA TRWAŁE) Rzeczowe aktywa trwałe KONTO NAZWA KONTA SALDO NA BO SALDO NA BZ 010 Środki trwałe 0,00 0, Grunty 0,00 0, Budynki i lokale 0,00 0, Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0, Kotły i maszyny energetyczne 0,00 0, Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania 0,00 0, Specjalistyczne maszyny, urządzenia i aparaty 0,00 0, Urządzenia techniczne 0,00 0, Środki transportu 0,00 0, Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie 0,00 0, Inwentarz żywy 0,00 0,00 RAZEM AKTYWA TRWAŁE 0,00 0,00 Umorzenie rzeczowych aktywów trwałych KONTO NAZWA KONTA SALDO NA BO SALDO NA BZ 070 Umorzenie środków trwałych 0,00 0, Grunty 0,00 0, Budynki i lokale 0,00 0, Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0, Kotły i maszyny energetyczne 0,00 0, Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania 0,00 0, Specjalistyczne maszyny, urządzenia i aparaty 0,00 0, Urządzenia techniczne 0,00 0, Środki transportu 0,00 0, Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie 0,00 0, Inwentarz żywy 0,00 0,00 RAZEM UMORZENIE AKTYWÓW TRWAŁYCH 0,00 0,00 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych za okres sprawozdawczy wyniosła 0,00 Wartości niematerialne i prawne KONTO NAZWA KONTA SALDO NA BO SALDO NA BZ 020 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0, Prawa autorskie 0,00 0, Programy komputerowe 0,00 0,00 RAZEM WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH 0,00 0,00 Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych KONTO NAZWA KONTA SALDO NA BO SALDO NA BZ 075 Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych 0,00 0, Prawa autorskie 0,00 0, Programy komputerowe 0,00 0,00 RAZEM UMORZENIE WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH 0,00 0,00 Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych za okres sprawozdawczy wyniosła 0,00 Ad 2. (GRUNTY UŻYTKOWANIE WIECZYSTE)

6 Ad 3. (WARTOŚĆ OBCYCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH) Ad 4. (ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAW WŁASNOŚCI) Ad 5. (KAPITAŁ PODSTAWOWY) STAN NA BO STAN NA BZ I. Kapitał(fundusz) podstawowy(fundusz statutowy) , ,39 VI. Pozostałe kapitały (fundusz żelazny) , ,70 Ad 6. (KAPITAŁY WŁASNE) WYSZCZEGÓLNIENIE STAN NA BO STAN NA BZ I. Kapitał(fundusz) podstawowy(fundusz statutowy) , ,39 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał(fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał(fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusz żelazny) , ,70 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto , ,85 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 Ad 7. (ROZLICZENIE WYNIKU FINANSOWEGO) W 2014 roku Towarzystwo uzyskało przychody w kwocie ,38 i poniosło koszty w wysokości ,53 Wynik brutto za 2014 rok wyniósł ,85 Podatek dochodowy za 2014 rok 0,00 Wynik netto za 2014 rok wyniósł ,85 Ad 8. (ROZLICZENIE REZERW) Ad 9. (ROZLICZENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH NALEŻNOŚCI) Ad 10. (PODZIAŁ ZOBOWIĄZAŃ DŁUGOTERMINOWYCH) Ad 11. (ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE) TYTUŁY STAN NA BO STAN NA BZ Krótkoterminowe rozliczenia miedzyokresowe kosztów, w tym: 70,11 0,00 pozostałe rozliczenie domen 70,11 0,00 Ad 12. (ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU) Ad 13. (ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE) USTĘP 2 Ad 1. (STRUKTURA SPRZEDAŻY) Struktura zrealizowanych przychodów wg ich źródeł, w tym wymaganych statutem: Wyszczególnienie Stan na BO Stan na BZ Przychody razem z tego: , ,38 Przychody z działalności statutowej: składki brutto określone statutem 8 092, ,04 Przychody z działalności statutowe nieodpłatnej: fundusz stypendilany , ,87 fundusz 1% stypendialny , ,90 Przychody z działalności statutowej odpłatnej: przychody z działalnosci statutowej odpłatnej , ,00 Pozostałe przychody okreslone statutem: pozostałe przychody określone statutem 764, ,27 Przychody finansowe: odsetki od lokat bankowych , ,29 inne przychody finansowe 1 775,71 216,01

7 Ad 2. (AKTUALIZACJA ŚRODKÓW TRWAŁYCH) Ad 3. (AKTUALIZACJA ZAPASÓW) Ad 4. (WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ) Ad 5. (ROZLICZENIE WYNIKU PODATKOWEGO) Przychód podatkowy: ,26 Przychody w tym: ,38 Przychody z operacji finansowych NPP 1,12 Koszty : ,34 Dochód podatkowy ,92 Dochód wolny od podatku na podstawie art.17 ust.1 ustawy-przeznaczone na cele statutowe ,92 Dochód do opodatkowania 0,00 Ad 6. (DANE O KOSZTACH RODZAJOWYCH) Struktura kosztów działalności statutowej określonych statutem oraz kosztów ogólnoadministracyjnych Wyszczególnienie Stan na BO Stan na BZ Koszty razem z tego: , ,53 koszty realizacji działalnosci statutowej nieodpłatnej , ,18 koszty realizacji działalności statutowej odpłatnej , ,70 Koszty administracyjne z tego: zużycie materiałów i energii 0,00 181,50 usługi obce 9 734, ,12 podatki i opłaty 133,32 30,00 pozostałe koszty 1 710,00 Koszty finansowe z tego: inne koszty finansowe 2 418,64 718,03 Ad 7. (ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE I NA WŁASNE POTRZEBY) Ad 8. (NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE) Ad 9. (ZYSKI I STRATY NADZWYCZAJNE) Ad 10. (PODATEK DOCHODOWY OD WYNIKU OPERACJI NADZWYCZAJNYCH) USTĘP 3 Ad 1. (WYJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH) USTĘP 4 Ad 1. (INFORMACJE O ZATRUDNIENIU) Ad 2. (WYNAGRODZENIA WŁADZ SPÓŁEK HANDLOWYCH) Ad 3. (POŻYCZKI DLA CZŁONKÓW WŁADZ SPÓŁEK HANDLOWYCH) USTĘP 5 Ad 1. (ZDARZENIA LAT UBIEGŁYCH)

8 Ad 2. (ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM) Ad 3. (ZMIANY ZASAD POLITYKI RACHUNKOWOŚCI) Ad 4. (PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ ROCZNYCH) USTĘP 6 Ad 1. (PRZEDSIĘWZIĘCIA WSPÓLNE I PODMIOTY POWIĄZANE) USTĘP 7 Ad 1. (ŁĄCZENIE SPÓŁEK) USTĘP 8 Ad 1. (NIEPEWNOŚĆ CO DO KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI) W świetle posiadanych przez Zarząd informacji nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności przez Towarzystwo. USTĘP 9 Ad 1. (INNE ISTOTNE INFORMACJE) Nie są znane Zarządowi żadne inne informacje niż wymienione powyżej, których ujawnienie mogłoby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji finansowej oraz wynik finansowy jednostki. Warszawa, dnia.. Sporządził. Zarząd