Urząd Miasta Katowice 40-098 Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2008 Informacje istotne dla przeprowadzenia audytu wewnętrznego (wg stanu na dzień 30 września 2007 r.) Nazwa jednostki, w której zatrudniony jest Audytor Wewnętrzny Urząd Miasta Katowice 2. Podstawowe cele i obszary działania jednostki, w której Audytor Wewnętrzny prowadzi audyt wewnętrzny Podstawowym celem UMK jest wykonywanie zadań publicznych w zakresie zaspokajania zbiorowych potrzeb wspólnoty samorządowej w sposób sprawny, kompetentny, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i aktami wewnętrznej oraz profesjonalne świadczenie usług na rzecz mieszkańców. Obszary działania Urzędu Miasta Katowice określa: zarządzenie nr 191/2007 Prezydenta Miasta Katowice z dnia 202007r. w sprawie nadania Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miasta Katowice, zarządzenie wewnętrzne nr 66/2007 Prezydenta Miasta Katowice z dnia 03.2007r. w sprawie ustalania zakresu działania poszczególnych komórek organizacyjnych i samodzielnych stanowisk pracy Urzędu Miasta Katowice.
3. Struktura organizacyjna jednostki, w której zatrudniony jest Audytor Wewnętrzny (zwięzły opis wskazujący na usytuowanie Audytora Wewnętrznego/komórki audytu wewnętrznego) Audyt wewnętrzny w Urzędzie Miasta Katowice przeprowadzi Audytor Wewnętrzny zatrudniony na samodzielnym stanowisku (z dwoma etatami), powołany przez Prezydenta Miasta Katowice zarządzeniem wewnętrznym Nr 124/2003 z dnia 16 lipca 2003r. w sprawie utworzenia w strukturze organizacyjnej Urzędu Miasta Katowice samodzielnego stanowiska Audytora Wewnętrznego. Strukturę organizacyjną jednostki przedstawia schemat stanowiący załącznik nr 1 do Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miasta Katowice. Wykaz jednostek, w których Audytor Wewnętrzny prowadzi audyt wewnętrzny Urząd Miasta Katowice 5. *) Kwota środków publicznych planowana do zgromadzenia przez jednostkę, w której jest zatrudniony Audytor Wewnętrzny, w roku objętym planem audytu, w tym: środków wymienionych w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych Planowana/prognozowana/ kwota środków publicznych na 2008r.: w tym: - dochody ogółem: 31518.930 zł - przychody ogółem: 940.000 zł - środki wymienione w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych: 8.603.761 zł 6. *) Planowana kwota wydatków i rozchodów środków publicznych jednostki, w której jest zatrudniony Audytor Wewnętrzny, w roku objętym planem audytu, w tym: środków wymienionych w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych Planowana/prognozowana/ kwota środków publicznych na 2008r.: w tym: wydatki ogółem: 739.375.539 zł rozchody ogółem: 13.413.000 zł środki wymienione w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych: 7.762.379 zł 2
7. Liczba osób zatrudnionych w jednostce, w której zatrudniony jest Audytor Wewnętrzny, oraz łączna liczba osób zatrudnionych w pozostałych jednostkach, w których Audytor Wewnętrzny prowadzi audyt wewnętrzny Liczba osób zatrudnionych w Urzędzie Miasta Katowice (wg stanu na 30 września 2007r.): 919, tj. 893,2 etaty. 8. Liczba osób zatrudnionych na stanowisku Audytor Wewnętrzny Audytor Wewnętrzny - 1 osoba, 9. Inne informacje istotne dla przeprowadzenia audytu wewnętrznego, uwzględniające specyfikę jednostki Brak *) Wielkości prognozowane 2. Analiza obszarów ryzyka. Charakterystyka obszaru objętego audytem wewnętrznym Audyt wewnętrzny obejmuje cały obszar działania Urzędu Miasta Katowice. Z punktu widzenia zagrożeń obszary działania Urzędu charakteryzują się: wysokim stopniem kompleksowości (organizacja jednostki, systemy zarządzania, kontrola wewnętrzna, kontrola finansowa), rożnym poziomem stabilności (uregulowania prawne, systemy zarządzania i kontroli), dużą wrażliwością na kwestie polityczne i społeczne (naciski z zewnątrz, organizacja urzędu, budżet, pomoc społeczna, inwestycje), wysokim stopniem materialności (wykorzystanie środków finansowych), różnym poziomem kontroli wewnętrznej (morale pracowników, regulacje, procedury), wysokim stopniem złożoności (uregulowania prawne oraz ich częste zmiany). 3
Do newralgicznych i wrażliwych punktów związanych z działalnością jednostki, należą: działania, które mogę wpłynąć na opinię publiczną, liczba, rodzaj i wielkość dokonywanych operacji finansowych, wielkość majątku, możliwość dysponowania środkami pochodzącymi ze źródeł zagranicznych, liczba i kwalifikacje pracowników jednostki, podstawy etyczne pracowników, ich nastawienie i motywacja do realizacji zadań jednostki, możliwość wystąpienia nie przewidywanych zmian. W wyniku przeprowadzonej analizy Audytor Wewnętrzny wyodrębnił 18 obszarów ryzyka obejmujących podstawowe funkcje i zadania urzędu. W ramach zidentyfikowanych obszarów wytypował 107 zadań, które ze względu na zakres działania są szczególnie narażone na prawdopodobieństwo wystąpienia zdarzeń, jakie mogą mieć wpływ na osiągnięcie zamierzonych przez Urząd celów. Obszary ryzyka Urzędu Miasta Katowice. Inwestycje. 2. Zamówienia publiczne. 3. Pozyskiwanie i wykorzystanie środków z zagranicznych. Księgowość i finanse. 5. Realizacja zadań z zakresu administracji rządowej. 6. Usługi dla mieszkańców. 7. Budżet miasta. 8. Gospodarka przestrzenna i mienie komunalne. 9. Ochrona zdrowia. 10. Ochrona środowiska. 1 Pomoc społeczna. 12. Oświata i edukacja. 13. Kultura i sport. 1 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona ludności. 15. Polityka informacyjna i promocja miasta. 16. Gospodarka mieszkaniowa. 4
17. Organizacja Urzędu Miasta Katowice. 18. System informatyczny. 2. Opis metody analizy ryzyka Przystępując do procesu szacowania ryzyka Audytor Wewnętrzny wyodrębnił potencjalne obszary ryzyka. W celu uszeregowania tych obszarów według ważności i największego zagrożenia ryzykiem, przeprowadził następujące działania: Rozmowy z Prezydentem Miasta Katowice. 2. Analiza struktury organizacyjnej Urzędu oraz zadań przypisanych poszczególnym komórkom organizacyjnym Urzędu oraz analiza procedur wewnętrznych obowiązujących w Urzędzie. 3. Analiza regulacji prawnych dotyczących sfer działalności Urzędu. Analiza planowanego budżetu na 2008r. 5. Zapoznanie się z ustaleniami przeprowadzonych kontroli wewnętrznych i zewnętrznych w latach 2005 2007. 6. Współpraca z wszystkimi kierownikami komórek organizacyjnych Urzędu w zakresie właściwego wyboru zadań narażonych na największe ryzyko, następnie analiza wskazanych zagrożeń. W celu ograniczenia subiektywnych ocen w trakcie wyłaniania zadań poddawanych audytowi Audytor Wewnętrzny zastosował metodę matematyczną /z wykorzystaniem arkuszy kalkulacyjnych/, która pozwoliła wyznaczyć hierarchiczną ważność realizacji poszczególnych zadań audytowych dla wybranych wcześniej obszarów. Przyjęte w metodzie matematycznej kryteria oceny ryzyka określa Załącznik Nr 3. Wyniki analizy obszarów ryzyka W wyniku przeprowadzonej analizy ryzyka Audytor Wewnętrzny ustalił hierarchię zadań realizowanych w 2008 roku. Dla każdego zadania audytowego przyporządkował ostateczny priorytet audytu według czterostopniowej skali: najwyższy - ocena ryzyka powyżej 90% wysoki - ocena ryzyka o wartości z przedziału 70-90 % średni - ocena ryzyka o wartości z przedziału 40-69 % niski - ocena ryzyka poniżej 40%. 5
Wynik pełnej analizy metody matematycznej zawiera Załącznik Nr 2. Obszary ryzyka zidentyfikowane przez audytora wewnętrznego z określeniem szacowanego poziomu ryzyka w danym obszarze Lp. Nazwa zadania audytowego Końcowa ocena ryzyka Priorytet audytu 1 2 3 4 Obszar ryzyka - Inwestycje Opracowywanie projektów miejscowych planów zagospodarowania przestrzennego dot. terenów o skomplikowanych uwarunkowaniach 55,47% Średni 2. Przygotowanie i realizacja zadań inwestycyjnych 3. Rozliczanie finansowe zadań inwestycyjnych Pozyskiwanie i rozliczanie pozabudżetowych źródeł finansowania inwestycji 5. Uporządkowanie gospodarki ściekowej w mieście Katowice 6. Stan realizacji Projektu Katowice oczyszczanie ścieków współfinansowane przez Fundusz Spójności 7. Pozyskiwanie inwestorów dla miasta Katowice 8. Modernizacja węzła drogowego Al. Roździeńskiego ul. Murckowska Bagienna II etap w ramach zadania Drogowa Trasa Średnicowa Katowice Dąbrowa Górnicza 53,91% Średni 52,34% Średni 78,13% Wysoki 100% Najwyższy 66,41% Średni 60,94% Średni 74,22% Wysoki 2. 3. 2. Obszar ryzyka - Zamówienia publiczne Nadzór nad prawidłowością stosowania procedur postępowania przy realizowaniu zamówień publicznych poniżej 1000 euro Prowadzenie postępowań o udzielenie zamówienia publicznego na roboty budowlane Prowadzenie postępowań o udzielenie zamówienia publicznego na usługi Prowadzenie postępowań o udzielenie zamówienia publicznego na dostawy towarów 64,06% Średni 57,03% Średni 57,03% Średni 57,03% Średni 6
3. Obszar ryzyka - Pozyskiwanie i wykorzystanie środków zagranicznych 2. Sporządzanie wniosków o udzielenie wsparcia finansowego z zagranicznych środków pomocy Gromadzenie i analiza informacji wraz z prowadzeniem bazy danych dotyczącej dostępności zagranicznych środków pomocy 83,59% Wysoki 55,47% Średni 3. Przygotowanie Urzędu do pozyskania funduszy unijnych 50,78% Średni 5. 6. 7. Monitorowanie realizacji projektów współfinansowanych ze środków SPORZL Prawidłowość rozliczania środków Projektów Europejskie stypendia dla studentów oraz Europejskie stypendia dla uczniów współfinansowanych ze środków ZPORR Ocena wydatków kwalifikowanych realizowanych w ramach projektu współfinansowanego ze środków Funduszu Spójności Ocena zgodności zapisów księgowych operacji odnoszących sie do realizacji i finansowania Projektów współfinansowanych kredytem EBI, w tym prawidłowość ustalania i przekazania odsetek od kredytu 71,09% Wysoki 67,97% Średni 71,09% Wysoki 83,59% Wysoki Obszar ryzyka Księgowość i finanse Wynagrodzenia z tytułu umów o pracę i umów zlecenia w kontekście zgłaszania ich do ubezpieczenia społecznego 2. Obsługa kasowa Urzędu 3. Gospodarowanie mieniem powstałym w procesie inwestycyjnym w kontekście realizowania inwestycji w obcym majątku Prowadzenie ewidencji i windykacji dochodów budżetowych 5. Egzekucja podatków i opłat 6. Inwentaryzacja 7. Wykonywanie zadań w zakresie wymiaru podatków i opłat 61,72% Średni 48,44% Średni 100% Najwyższy 64,06% Średni 50,00% Średni 68,75% Średni 40,63% Średni 5. Obszar ryzyka - Realizacja zadań z zakresu administracji rządowej 7
2. Dochody budżetu państwa związane z realizacją zadań zleconych miasta Katowice Dochody miasta Katowice związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami 65,63% Średni 65,63% Średni 6. Obszar ryzyka - Usługi dla mieszkańców Ewidencja działalności gospodarczej 2. Wydawanie zezwoleń na sprzedaż alkoholu 3. Wydawanie dowodów osobistych Kontrola imprez masowych na które wydano zezwolenia 21,88% Niski 29,69% Niski 26,56% Niski 36,72% Niski 5. Zadania w zakresie rejestracji pojazdów oraz wydawania uprawnień do kierowania pojazdami 60,16% Średni 6. 7. Zadania realizowane zgodnie z procesem K-1 zatwierdzanie i opiniowanie organizacji ruchu Zadania w zakresie udzielania licencji na wykonywanie krajowego transportu drogowego oraz wydawania zezwoleń na regularny i regularny specjalny przewóz osób 8. Wydawanie decyzji przez Urząd Stanu Cywilnego 60,16% Średni 49,22% Średni 34,38% Niski 7. Obszar ryzyka - Budżet miasta Przestrzeganie ustawowego nadzoru finansowego nad podległymi jednostkami organizacyjnymi 67,97% Średni 2. Planowanie i realizacja budżetu 3. Zmiany budżetu i planów finansowych Prowadzenie kontroli gospodarki finansowej, w tym finansowania zadań remontowych 5. Sprawozdania z wykonania budżetu 73,44% Wysoki 53,13% Średni 49,22% Średni 47,66% Średni 6. Dotacje z budżetu dla podmiotów nie zaliczonych do sektora finansów publicznych 75,00% Wysoki 7. Dotacje dla zakładów budżetowych 68,75% Średni 8
8. Dotacje dla instytucji kultury 68,75% Średni 7. Obszar ryzyka - Budżet miasta 9. Wspieranie ochrony zabytków poprzez udzielanie dotacji finansowych 10. Udzielanie ulg podatnikom 1 Obsługa długu publicznego w zakresie zabezpieczenia ew. spłaty z tytułu poręczeń 12. Realizacja dochodów z zawartych umów na ekspozycje reklam 54,69% Średni 42,97% Średni 58,59% Średni 36,72% Niski 8. Obszar ryzyka - Gospodarka przestrzenna i mienie komunalne Zbywanie i nabywanie nieruchomości 60,94% Średni 2. Gospodarka odpadami komunalnymi 3. Utrzymanie czystości miasta Katowice Realizacja planu finansowego powiatowego zasobu geodezyjnokartograficznego 5. Nadzór właścicielski i zabezpieczenie interesów miasta w spółkach 6. Realizacja zatwierdzania podziałów geodezyjnych nieruchomości 7. Realizacja odszkodowań za grunty trwale zajęte pod drogi publiczne 8. Realizacja planu zagospodarowania, wydawanie decyzji i pozwoleń na budowę zgodnych z planem zagospodarowania przestrzennego 53,13% Średni 56,25% Średni 53,91% Średni 56,25% Średni 77,34% Wysoki 81,25% Wysoki 709% Wysoki 9. Ewidencja majątku komunalnego 44,53% Średni 9. Obszar ryzyka - Ochrona zdrowia Realizacja zadań w zakresie ochrony zdrowia 2. Weryfikacja dokumentacji medycznej niezbędnej do wydawania decyzji do Zakładów Pielęgnacyjno -Opiekuńczych lub Opiekuńczo- Leczniczych 3. Nadzór nad placówkami opieki zdrowia Przekształcenia prywatyzacyjne placówek opieki zdrowotnej 5. Restrukturyzacja sp zoz 50,78% Średni 47,66% Średni 45,31% Średni 69,53% Średni 69,53% Średni 9
10. Obszar ryzyka - Ochrona Środowiska Realizacja planu miejskiego funduszu ochrony środowiska i gospodarki wodnej 2. Monitorowanie stanu środowiska przyrodniczego miasta 3. Gospodarowanie zielenią miejską Wydawanie decyzji o środowiskowych uwarunkowaniach, w tym prowadzenie postępowa w sprawie oceny oddziaływania na środowisko 5. Opiniowanie planów ruchu kopalń 6. Gospodarka odpadami (z wyłączeniem odpadów komunalnych) 57,81% Średni 50,78% Średni 45,31% Średni 57,81% Średni 81,25% Wysoki 92,97% Najwyższy 1 Obszar ryzyka - Pomoc społeczna Nadzór nad samorządowymi jednostkami w dziedzinie pomocy społecznej 2. Wydawanie decyzji w zakresie spraw społecznych 56,25% Średni 59,38% Średni 12. Obszar ryzyka - Oświata i edukacja Remonty placówek oświatowo-wychowawczych 2. Wydawanie i cofanie zezwoleń na założenie i likwidację szkoły lub placówki oświatowej 3. Ustalanie planów finansowych szkół i placówek oświatowych 67,19% Średni 47,66% Średni 78,13% Wysoki Prawidłowość dotowania niepublicznych przedszkoli, szkół i placówek oświatowych 13. Obszar ryzyka - Kultura i sport 61,72% Średni Zaspokajanie potrzeb w zakresie kultury i sportu 2. Udzielanie i rozliczanie dotacji dla klubów sportowych i stowarzyszeń 3. Tworzenie i likwidacja miejskich instytucji kultury 58,59% Średni 78,91% Wysoki 66,41% Średni Zapewnienie podległym instytucjom kultury odpowiednich warunków działania i rozwoju, w tym środków finansowych 68,75% Średni 1 Obszar ryzyka - Bezpieczeństwo publiczne i ochrona ludności 10
Przeciwdziałanie i zwalczanie klęsk żywiołowych 2. Realizacja Programu Poprawy Bezpieczeństwa Publicznego 3. Realizacja zadań obrony cywilnej 57,03% Średni 44,53% Średni 50,78% Średni 15. Obszar ryzyka - Polityka informacyjna i promocja miasta Koordynacja współpracy miasta Katowice z zewnętrznymi organizatorami inicjatyw służących promocji Katowic 2. Opracowywanie, nadzór i koordynacja kampanii wizerunkowych 3. Polityka wydawnicza miasta Organizacja współpracy z zagranicą 5. Udzielanie pomocy publicznej 46,88% Średni 63,28% Średni 51,56% Średni 31,25% Niski 42,19% Niski 16. Obszar ryzyka - Gospodarka mieszkaniowa Dodatki mieszkaniowe 2. Przydział, wynajem i zamiana lokali mieszkalnych 3. Polityka mieszkaniowa Gospodarka lokalami użytkowymi 77,34% Wysoki 50,78% Średni 44,53% Średni 42,19% Średni 17. Obszar ryzyka - Organizacja Urzędu Miasta Katowice Ochrona danych osobowych i ich archiwizacja 2. Zapewnienie i przestrzeganie warunków BHP i p.poż. 3. Organizacja obsługi ludności BOM Zapewnienie warunków organizacji pracy komórek organizacyjnych Urzędu, wpływające na sprawną organizację pracy oraz obsługę petentów 5. Świadczenia socjalne 6. Koszty utrzymania Urzędu 50,78% Średni 40,63% Średni 44,53% Średni 38,28% Niski 56,25% Średni 57,81% Średni 11
7. Polityka kadrowa, w tym rekrutacja, selekcja i system ocen 8. Zaopatrzenie i prowadzenie gospodarki magazynowej Urzędu 9. Rejestracja i nadzór nad stowarzyszeniami 10. Rozpatrywanie i załatwianie: skarg, wniosków i interwencji 46,09% Średni 38,28% Niski 47,66% Średni 34,38% Niski 1 Planowanie i organizacja szkoleń, dokształcania i doskonalenia zawodowego 15,63% Niski 18. Obszar ryzyka - System informatyczny Ochrona systemów IT, w tym odtwarzanie danych z kopii zapasowych 2. Korzystanie internetu i poczty elektronicznej 3. Zapewnienie ochrony danych Utrzymanie oraz serwis sprzętu i oprogramowania 5. Utrzymanie ciągłości pracy serwerów 100% Najwyższy 54,69% Średni 51,56% Średni 52,34% Średni 75,00% Wysoki 6. Wdrażanie i rozbudowa Systemu Informacji Przestrzennej w Urzędzie Miasta Katowice, w tym zabezpieczenie środków finansowych 87,50% Wysoki Na podstawie przeprowadzonej analizy Audytor Wewnętrzny wyłonił 4 zadania audytowe o najwyższym priorytecie audytu. Oto one: Ochrona systemów IT, w tym odtwarzanie danych z kopii zapasowych 100%. 2. Gospodarowanie mieniem powstałym w procesie inwestycyjnym w kontekście realizowania inwestycji w obcym majątku 100%. 3. Uporządkowanie gospodarki ściekowej w mieście Katowice 100%. Gospodarka odpadami (z wyłączeniem odpadów komunalnych) 92,97%. 12
3. Tematy i proponowany harmonogram realizacji audytu wewnętrznego Lp. Temat zadania Planowany termin Niezbędne Obszar Ewentualna Uwagi audytowego przeprowadzenia zasoby ryzyka potrzeba (obiekt audytu (liczba powołania audytu) wewnętrznego osobodni, rzeczoznawcy Ocena wydatków inne) Wydatki kwalifikowanych I - 15.III.2008 2 x 30 = kwalifikowa Brak Wydział realizowanych w 60 ne w ramach Inwestycji, ramach projektu osobodni projektu Wydział współfinansowanego współfinans Księgowo- ze środków Funduszu owanego ze Rachunkowy Spójności za rok środków 2007 Funduszu Ocena zgodności Spójności 2. zapisów księgowych 16.III 3V.2008 2 x 50 = Zapisy Brak Komórki operacji odnoszących 100 księgowe organizacyjne się do realizacji i osobodni Projektów UMK, finansowania współfinans Pod-projekty Projektów owanych współfinansowanych kredytem kredytem EBI za lata EBI 2006 2007, w tym prawidłowość ustalania i przekazania odsetek od kredytu Ochrona systemów System 3. IT, w tym odtwarzanie danych z kopii zapasowych Uporządkowanie VI. 30.VII.2008 2 x 40 = 80 osobodni informatycz ny UMK Gospodarka Brak Wydział Informatyki gospodarki VIII. 30.IX.2008 2 x 35 = 70 ściekowa miasta Brak Wydział Inwestycji 13
ściekowej w mieście osobodni Katowice Katowice Gospodarowanie 5. mieniem powstałym w procesie inwestycyjnym w kontekście realizowania inwestycji w obcym majątku X. - 3XII.2008 2 x 40 = 80 osobodni Realizacja inwestycji w obcym majątku Brak Wydział Księgowo- Rachunkowy, wybrane Komórki organizacyjne UMK Zadanie audytowe nr 1 Realizacja zadania wynika z Porozumienia zawartego pomiędzy Miastem Katowice, a NFOŚiGW dotyczące Projektu współfinansowanego ze Środków Unii Europejskiej ISPA/Fundusz Spójności dla zadania Katowice oczyszczanie ścieków nr 2000PL16PPE004, (po zakończeniu każdego roku kalendarzowego należy przeprowadzić audyt wydatków kwalifikowanych). Zadanie audytowe nr 2 - Realizacja zadania wynika z zapisów art. 8.02(c) Umowy finansowej zawartej w dniu 110.2004r. pomiędzy Europejskim Bankiem Inwestycyjnym oraz Miastem Katowice. Zadanie audytowe nr 3 - Realizacja zadania wynika z zakwalifikowania się obszaru do najwyższego priorytetu audytu tj. 100%. Zadanie audytowe nr 4 - Realizacja zadania wynika z zakwalifikowania się obszaru do najwyższego priorytetu audytu tj. 100%. Zadanie audytowe nr 5 - Realizacja zadania wynika z zakwalifikowania się obszaru do najwyższego priorytetu audytu tj. 100%. Planowane obszary, które powinny zostać objęte audytem wewnętrznym w kolejnych latach. W oparciu o przeprowadzoną analizę ryzyka Audytor Wewnętrzny ustalił wstępny plan audytu na kolejne 3 lata (2009, 2010, 2011), który poddany zostanie corocznemu przeglądowi oraz aktualizacji. 14
Lp. Obszar ryzyka Planowany rok przeprowadzenia audytu wewnętrznego System informatyczny 2009 2. Gospodarka przestrzenna i mienie 2009 komunalne 3. Inwestycje 2010 Usługi dla mieszkańców 2010 Ochrona środowiska 2011 Uwagi / Zadanie audytowe Wdrażanie i rozbudowa Systemu Informacji Przestrzennej w UMK, w tym zabezpieczenie środków finansowych Realizacja odszkodowań za grunty trwale zajęte pod drogi publiczne Modernizacja węzła drogowego Al. Roździeńskiego ul. Murckowska Bagienna II etap w ramach zadania DTŚ Katowice Zadania w zakresie rejestracji pojazdów oraz wydawania uprawnień do kierowania pojazdami Opiniowanie planów ruchu kopalń 15
5. Organizacja pracy audytora wewnętrznego/komórki audytu wewnętrznego. W planie na 2008r. zostały przyjęte dotychczas obowiązujące uregulowania organizacyjne Urzędu Miasta Katowice w zakresie komórki audytu wewnętrznego. Obliczenia ilości dni roboczych Audytora Wewnętrznego (2 osoby) przedstawia poniższa tabela: Ogółem dni robocze w 2008r. w tym: Nieprzewidziane działania, choroby (statystycznie) 254 w tym: 254 x 2 osoby = 508 osobodni 5 x 2 osoby = 10 osobodni Urlopy 26 x 2 osoby = 52 osobodni Dni robocze przeznaczone na przeprowadzenie audytów i czynności z tym związanych 223 x 2 osoby = 446 osobodni Wyniki wskazują, iż komórka audytu wewnętrznego (licząca 2 etaty) może zrealizować określone zadania oraz czynności audytowe w ciągu 223 dni przez 2 osoby, co daje 446 osobodni, tj. 3.568 godzin. Szczegółowy szacunek pracochłonności komórki audytu wewnętrznego w 2008r. przedstawia poniższa tabela: 16
Lp. Zadania Audytora Wewnętrznego/komórki audytu wewnętrznego Zasoby ludzkie (liczba osobodni) Zasoby rzeczowe Uwagi Przeprowadzanie zadań audytowych 2. Opracowanie technik przeprowadzania zadania audytowego 3. Przeprowadzanie czynności sprawdzających Współpraca z innymi służbami kontrolnymi Czynności organizacyjne, 5. w tym planowanie i sprawozdawczość 6. Szkolenia i rozwój zawodowy (w tym delegacje) 390 osobodni (195 x 2) 16 osobodni (8 x 2) 6 osobodni (3 x 2) 6 osobodni (3 x 2) 14 osobodni (7 x 2) 10 osobodni (5 x 2) 2 zestawy komputerowe stacjonarne, ksero j.w. j.w. j.w. j.w. 2.000 PLN 7. Urlopy/L-4 62 osobodni (31 x 2) 8. Inne działania, w tym rezerwa czasowa 4 osobodni (2 x 2) - 2 zestawy komputerowe stacjonarne, ksero AUDYTOR WEWNĘTRZNY (-) Elżbieta Solska-Kuchciak nr zaś. 524/004 22.10.2007r.... (data) Prezydent Miasta Katowice (-) Piotr Uszok 17