FAKTURY ZALICZKOWE (OPCJA DOSTĘPNA W WERSJI 7.10 KAMELEON SQL) KONFIGURACJA STAWEK PODATKU NALEŻNEGO DLA KSIĘGOWANIA ZALICZEK TWORZENIE FAKTUR ZALICZKOWYCH (FAFZ) ZASADA KSIĘGOWANIA PRZY ROZLICZANIU FAKTUR ZALICZKOWYCH (FAFZ) ROZLICZENIE FAKTUR ZALICZKOWYCH FAKTURĄ KOŃCOWĄ KORYGOWANIE FAKTUR ZALICZKOWYCH
KONTA ZALICZEK W celu użycia opcji księgowania Faktur zaliczkowych (FaFz) niezbędne jest zdefiniowanie kont analitycznych na które zaliczki mają się księgować. Zgodnie z logiką działania programu odpowiedzialną za księgowanie na określone konta podczas sprzedaży jest Tabela podatku należnego (Parametry Podatnika -> zakładka Dane FIKS) jak na poniższym zrzucie ekranu. Konfigurację należy rozpocząć od zdefiniowania (jeśli jeszcze kont analitycznych przychody przyszłych okresów nie ma), kont analitycznych (lub konta analitycznego, w przypadku gdy chcemy wszystkie zaliczki księgować na jednym koncie analitycznym). W tym celu musimy w planie kont dodać wspomniane wcześniej konta. Następnie dla każdej ze zdefiniowanej grupy podatku należnego należy uzupełnić konto zaliczkowe, jak na poniższym zrzucie ekranu. Powyższa operacja kończy konfigurację programu do ewidencjonowania przychodów w układzie Faktur zaliczkowych
Tworzenie faktur zaliczkowych W celu wystawienia Faktury zaliczkowej, należy w okienku typu dokumentu (jak na rysunku), wybrać rodzaj dokumentu FZ (wybór jest możliwy tylko gdy nie ma na dokumencie jeszcze żadnych pozycji). Po określeniu typu dokumentu jako Faktury zaliczkowej, należy wybrać (najlepiej z kartotek usług, choć równie dobrze może to być kartoteka magazynowa) pozycje o zdefiniowanej nazwie np. Zaliczka na poczet umowy.... Określając ilość jednostek jako 1 i podając kwotę zaliczki, uzyskujemy fakturę zaliczkową na określoną kwotę bez wyszczególnienia pozycji. W celu wyspecyfikowania pozycji należy użyć zamówienia od klienta.po zapisie dokumentu w księdze głównej FIKS, zostanie zaksięgowany dekret na konta zaliczek w oparciu o wcześniej zdefiniowane w grupach podatkowych konta zaliczkowe
Oczywiście po zapisaniu Faktury zaliczkowej (FaFz), postawnie nierozliczona transakcja na koncie Klienta, należy ją skompensować poprzez rozliczenie transakcji w standardowy sposób (KP lub księgowanie w korespondencji z kontem bankowym).
ZASADA KSIĘGOWANIA PRZY ROZLICZANIU FAKTUR ZALICZKOWYCH (FAFZ) Na podstawie omawianego przykładu omówimy sposób księgowania wszystkich transakcji związanych z Fakturami zaliczkowymi (FaFz) i Fakturami je rozliczającymi. Jak widać z powyższego zrzutu ekranu całkowita kwota transakcji opiewa na kwotę 42029,00. Z tego w zaliczkach wpłacono kwotę 16409,00 a doksięgowaną fakturą rozliczającą kwotę 25620,00. Jak widać na poniższym rysunku w rejestrze podatku VAT należny, pozycje zostały pokazane w następujący sposób. Czyli Faktura rozliczająca została zaksięgowana jako różnica kwoty całości transakcji i wpłaconych zaliczek (w przypadku różnicy pomiędzy wpłaconymi zaliczkami, a sumą transakcji końcowej, dekret faktury końcowej nie zostanie wykonany). Podczas generowania faktury końcowej są dokonywane księgowania pomocnicze, dokonujące przeksięgowania kwot wpłaconych zaliczek z kont zaliczkowych na konta przychodu (zgodnie ze zdefiniowanym dla określonej grupy podatku schematem).
Czyli jak widać z powyższych przykładów kwoty zaksięgowane poprzednio na kontach zaliczek w ramach grup podatkowych, zostały automatycznie przeksięgowane na konta przychodu w ramach grup podatkowych. Oczywiście po pełnym rozksięgowaniu zaliczek na koncie analitycznym kontrolującym obroty zaliczek saldo będzie wynosić 0.
ROZLICZENIE FAKTUR ZALICZKOWYCH FAKTURĄ KOŃCOWĄ W celu rozliczenia uprzednio wystawionych faktur zaliczkowych, należy utworzyć nowy dokument typu FA (normalna faktura). Po uaktywnieniu klawisza Realizuj - FZ (dolny pasek menu), mamy możliwość skojarzenia wystawionych już faktur zaliczkowych dla wybranego Klienta. Po wyborze określonej pozycji do Faktury rozliczającej zostaną wprowadzone wszystkie pozycje z faktury zaliczkowej. Pozycje te na fakturze rozliczającej pozostaną niemodyfikowalne i bez możliwości ich usunięcia.
Faktura rozliczająca może rozliczyć n- faktur zaliczkowych (liczba faktur zaliczkowych możliwych do rozliczenia przez Fakturę rozliczającą nie jest ograniczona, jednak ze względów praktycznych (na szablonie wydruku Faktury rozliczającej, zarezerwowano miejsce na 5 pozycji) liczba ta w standardowej postaci nie powinna być większa niż 5). Na poniższym zrzucie ekranu mamy przedstawioną sytuacje z rozliczanymi dwiema fakturami zaliczkowymi. Dla pełniejszego pokazania działania mechanizmu rozliczeń faktur zaliczkowych, dodamy jeszcze jedną pozycję na fakturę rozliczającą (tak, aby kwota wpłaconych zaliczek, była mniejsza od
całkowitej kwoty transakcji). Tak więc ostateczna postać naszego dokumentu będzie miała pokazaną poniżej postać. Po zapisaniu i wydruku dokumentu otrzymamy jak pokazano na poniższym rysunku, kompletne rozliczenie wpłaconych wcześniej zaliczek i rozliczonych podatków VAT.
ZASADY TWORZENIA KOREKT DO FAKTUR ZALICZKOWYCH. Faktury zaliczkowe (FaFz) podlegają tylko korektą typu ZF zwrot pozycji. Program nie pozwoli skorygować dokumentu zawierającego zaliczkę korektą typu FK korekta wartości pozycji (należy w tym przypadku odpowiednio dopracować postać faktury rozliczającej zaliczki). Działanie tej funkcji programu omówimy jak zwykle na podstawie przykładu. Rozpoczniemy od stworzenia faktury zaliczkowej. Jak widzimy na powyższym zrzucie ekranu, Klient wpłacił nam zaliczkę na wyszczególnione na fakturze pozycje w wysokości 11 590,00 PLN. Oczywiście zgodnie z rozdziałem Tworzenie faktur zaliczkowych FaFz do powyższej faktury w księdze głównej FIKS powstanie pokazany poniżej dekret. Jak wynika z powyższego dekretu kwoty netto zostały zaksięgowane na konta zaliczkowe dla wybranych grup podatkowych. Stwórzmy zatem dokument korygujący typu ZF do tej faktury w celu pokazania mechanizmu działania dokumentów korygujących w korespondencji z fakturami zaliczkowymi.
Na podstawie pokazanego powyżej zrzutu wydruku faktury korygującej ZF, widzimy, iż z uprzednio wpłaconej zaliczki przy rozliczaniu faktur zaliczkowych, program powinien pomniejszych kwotę wpłaconych zaliczek o 6100,00 PLN. Oczywiście wykonany dekret w księdze głównej FIKS, powoduje wyksięgowanie z kont analitycznych kontrolujących zaliczki kwotę 5000,00 PLN. Jak na poniższym ekranie pokazano. Ostatnim etapem pokazującym sposób działania omawianej opcji, jest stworzenie Faktury końcowej (rozliczającej faktury zaliczkowe) Należy podkreślić, iż w celach poglądowych prezentujemy jako przykład rozwiązanie proste. W rozwiązaniu tym mamy do czynienia z jedną fakturą zaliczkową, korentą do niej i rozliczającą je fakturą końcową, ale nic nie stoi na przeszkodzie aby daną fakturę zaliczkową korygować kilka razy (tzn. program pozwoli na tyle korekt i jest to fizycznie możliwe w kontekście kontroli pola - ilość) oraz rozliczaniu n faktur zaliczkowych (praktycznie ze względu na standardowy szablon obsługujący dany wydruk, rozliczenie więcej niż 5 faktur zaliczkowych jedną fakturą rozliczającą powinno skutkować modyfikacją na szablonie pola obsługującego listę rozliczanych dokumentów). Po wykonaniu tej operacji zgodnie z rozdziałem Rozliczanie faktur zaliczkowych fakturą końcową, otrzymamy pokazany poniżej ekran.
Analizując powyższy wydruk, możemy zauważyć iż : - pozycje 1 i 3 w polu ilość ma wartość 0, zgodnie z uprzednio wystawioną fakturą korygującą z tytułu zwrotu (ZF), - lista dokumentów rozliczających zawiera zestawienie dokumentów skojarzonych z fakturą rozliczających, - zestawienie rozliczenia podatku należnego równe jest 0, co jest zgodne z zestawieniem podatku należnego (ponieważ wartość zaliczki jest równa wartości faktury końcowej) - kwota do zapłaty równa jest 0 co jest zgodne z saldami kont rozrachunkowych. W celu kompleksowego pokazania działania tej opcji zamieszczamy poniżej wydruk rejestru VAT należnego, zawierającego dekrety związane z omawianym przykładem.
Jak widać na powyższym wydruk w rejestrze zostały umieszczone tylko dwa zapisy z księgi głównej FISK, dekret faktury zaliczkowej i dekret korekty. Nie ma dekretu faktury rozliczającej ponieważ wartość podatkowa z tytułu podatku VAT dla tego dokumentu równa się 0 (podatki VAT zostały rozliczone w fakturze zaliczkowej i korekcie do niej). Natomiast w kategoriach przychodu z tytułu sprzedaży, program podczas rozliczania Faktur zaliczkowych aktumatycznie wykonał przedstawiony poniżej dekret, powodujący wyksięgowanie z kont kontrolujących zaliczki odpowiednich kwot na konta przychodu.