STOWARZYSZENIE EWANGELICZNEJ POMOCY WIĘŹNIOM BRACTWO WIĘZIENNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBRACHUNKOWY 2008

STOWARZYSZENIE EWANGELICZNEJ POMOCY WIĘŹNIOM BRACTWO WIĘZIENNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBRACHUNKOWY 2008

SPIS TREŚCI I OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ------------------------------------------------------------------ 2 II WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ------------------------- 3 1. Powstanie i działalność Stowarzyszenia ---------------------------------------------------------- 3 2. Prezentacja sprawozdania finansowego ---------------------------------------------------------- 3 3. Stosowane zasady rachunkowości ----------------------------------------------------------------- 3 III BILANS ---------------------------------------------------------------------------------------------- 5 IV RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY) ------------------ 8 V DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ----------------------------------------- 9 1. Informacje i objaśnienia do bilansu --------------------------------------------------------------- 9 2. Informacje i objaśnienia do rachunku zysków i strat ---------------------------------------- 10 3. Pozostałe informacje --------------------------------------------------------------------------------- 11 1

I OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Stosownie do art. 52 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, Zarząd Stowarzyszenia Ewangelicznej Pomocy Więźniom Bractwo Więzienne przedstawia sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 roku, na które składa się: - bilans wykazujący po stronie aktywów i pasywów sumę 93.086,69 zł. - rachunek zysków i strat zamykający się stratą w wysokości 4.510,13 zł. - informacja dodatkowa obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Oświadczamy, iż posiadamy pełną świadomość ponoszonej przez nas odpowiedzialność za prawidłowość i rzetelność będącego przedmiotem oceny i zatwierdzenia sprawozdania finansowego oraz stanowiących podstawę jego sporządzenia ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych. Naszym zdaniem sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa a księgi rachunkowe i sprawozdanie finansowe zawiera kompletnie ujęte wszystkie operacje gospodarcze dotyczące okresu sprawozdawczego, udokumentowane dowodami własnymi i obcymi. Sprawozdanie finansowe zostało opracowane przez System Rewident Sp. z o.o. Bernardyna Wojtkowska Prezes Zarządu 2

II WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. POWSTANIE I DZIAŁALNOŚĆ STOWARZYSZENIA Stowarzyszenia Ewangelicznej Pomocy Więźniom Bractwo Więzienne z siedzibą w Warszawie przy ul. Deotymy 41 zostało powołane przez osoby fizyczne uchwałą z dnia 3 marca 1993r. Stowarzyszenie posiada następujące numery identyfikacyjne nadane przez: Urząd Statystyczny w Warszawie REGON 011115223 Urząd Skarbowy NIP 5271285738 Stowarzyszenia Ewangelicznej Pomocy Więźniom Bractwo Więzienne nie prowadzi żadnej działalności gospodarczej i działa na zasadzie pełnego wolontariatu. Środki finansowe jakimi dysponuje Stowarzyszenie pochodzą z darowizn, dotacji i składek członkowskich. Stowarzyszenia Ewangelicznej Pomocy Więźniom Bractwo Więzienne rozpoczęła działalność od 03.03.1993 r. i została powołana na czas nieograniczony. Stowarzyszenie czerpie dotacje z tyt. 3 projektów: 1. Fundusz dla Organizacji Pozarządowych (EOG) projekt niezakończony w okresie sprawozdawczym, 2. Fundusz Pomocy Postpenitencjarnej (MS) projekt zakończony w okresie sprawozdawczym, 3. Fundusz Inicjatyw Obywatelskich (FIO) projekt zakończony w okresie sprawozdawczym, 2. PREZENTACJA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Zostało sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych. Stowarzyszenie z jednostkami terytorialnymi rozlicza się do wysokości udzielonych zaliczek. Oddziały terytorialne są statutowo odrębnymi jednostkami, zobowiązanymi prowadzić odrębną księgowość. 3. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Środki pieniężne Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wyrażone są w walucie polskiej na dzień bilansowy w wartości nominalnej. Należności Ujęte w sprawozdaniu należności zaistniały na skutek nierozliczenia zaliczek udzielonych oddziałom terytorialnym. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów Na rozliczeniach międzyokresowych kosztów i przychodów zostały ujęte przychody i koszty w momencie trwania projektu. Po zakończeniu projektu zostaną one przeksięgowane na wynik finansowy. W skład rozliczeń międzyokresowych przychodów wliczona została wartość celowego Funduszu Dzieci Więźniów. 3

Zobowiązania Przedstawione zobowiązania wynikają z nieuregulowanych płatności za świadczenia na rzecz Bractwa Więziennego. Wartość zobowiązań wykazanych w zestawieniach obciąża koszty niezakończonego projektu EOG, a także koszty Stowarzyszenia. Przychody Przychody z działalności statutowej obejmują: przychody z tytułu odpisów 1 % podatku darczyńców, przychody z tytułu składek członkowskich, przychody z tytułu darowizn pieniężnych. W projektach rozliczane projekty obejmują przychody z dotacji oraz z tytułu wartości wniesionego wkładu własnego. Koszty Stowarzyszenie prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym. Koszty działalności operacyjnej w pełni obciążają wynik finansowy Stowarzyszenia za wyjątkiem tych, które dotyczą następnych okresów sprawozdawczych i zgodnie z zasadą zachowania współmierności przychodów i kosztów, odnoszone są na rozliczenia międzyokresowe kosztów. Stowarzyszenie sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, ujawniając w nim wszelkie informacje wymagane ustawą o rachunkowości. 4

III BILANS AKTYWA Nota 31.12.2008 r. 31.12.2007 r. A. AKTYWA TRWAŁE - - I. Wartości niematerialne i prawne - - 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych - - 2. Wartość firmy - - 3. Inne wartości niematerialne i prawne - - 5. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - II. Rzeczowe aktywa trwałe - - 1. Środki trwałe - - a) Grunty ( w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) - - b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - - c) Urządzenia techniczne i maszyny - - - 5 notebook-ów o wartości poniżej 3 500 zł., całkowicie umorzonych d) Środki transportu - - e) Inne środki trwałe - - 2. Środki trwałe w budowie - 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe - - 1. Od jednostek powiązanych - - 2. Od pozostałych jednostek - - IV. Inwestycje długoterminowe - - 1. Nieruchomości - - 2. Wartości niematerialne i prawne - - 3. Długoterminowe aktywa finansowe - - a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - b) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - 4. Inne inwestycje długoterminowe - - V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - - B. AKTYWA OBROTOWE 93 086,69 6 653,93 I. Zapasy - - 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 25,04-1. Należności od jednostek powiązanych 25,04 - a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 25,04 2. Należności od pozostałych jednostek - a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: - - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 5

c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 22 671,98 6 653,93 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 22 671,98 6 653,93 a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - b) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 22 671,98 6 653,93 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 22 671,98 6 653,93 - inne środki pieniężne - - - inne aktywa pieniężne - - 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 70 389,67 - SUMA AKTYWÓW 93 086,69 6 653,93 6

PASYWA Nota 31.12.2008 r. 31.12.2007 r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 2 413,80 6 653,93 I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy - - III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) - - IV. Kapitał (fundusz) zapasowy - - V. Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny - - VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 6 653,93 VIII.Zysk (strata) netto - 4 510,13 6 653,93 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIAZANIA 90 942,89 - I. Rezerwy na zobowiązania - - 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i tym podobne - - - długoterminowa - - - krótkoterminowa - - 3. Pozostałe rezerwy - - - długoterminowe - - - krótkoterminowe - II. Zobowiązania długoterminowe - - 1. Wobec jednostek powiązanych - - 2. Wobec pozostałych jednostek - - a) kredyty i pożyczki - b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe - - d) inne - - III. Zobowiązania krótkoterminowe 4 709,15-1. Wobec jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 4 709,15 - a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 731,15 - do 12 miesięcy 3 731,15 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 978,00 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 86 233,74-1. Ujemna wartość firmy - - 1. Inne rozliczenia międzyokresowe 86 233,74 - a) długoterminowe - - b) krótkoterminowe 86 233,74 - fundusz dzieci więźniów 5 079,01 - projekt EOG w czasie realizacji 81 154,73 SUMA PASYWÓW 93 086,69 6 653,93 Warszawa, dnia 31.12.2008 r. 7 Bernardyna Wojtkowska Prezes Zarządu

IV RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant porównawczy) Nota Rok 2008 Rok 2007 A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 282 901,00 54 247,06 - od jednostek powiązanych I. Przychody z działalności statutowej 33 506,08 54 247,06 II. Przychody z realizacji projektów zakończonych FIO i MS 169 380,08 III. Przychody zrealizowane z funduszu Dzieci Więźniów 9 625,17 IV. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmieszenie - wartość ujemna) - projekt EOG w realizacji 70 389,67 V. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki VI. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - - B. Koszty działalności operacyjnej 287 428,44 47 593,13 I. Amortyzacja - - II. Zużycie materiałów i energii 102 194,44 44 047,56 III. Usługi obce 152 772,74 522,54 IV. Podatki i opłaty, w tym: 535,00 - V. Wynagrodzenia 27 530,25 516,84 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia - - VII. Pozostałe koszty rodzajowe 4 396,01 2 506,19 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) - 4 527,44 6 653,93 D. Pozostałe przychody operacyjne - - I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - II. Dotacje - - III. Inne przychody operacyjne - - E. Pozostałe koszty operacyjne - - I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - II. Inne koszty operacyjne - - F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) - 4 527,44 6 653,93 G. Przychody finansowe 17,31 - I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - - - od jednostek powiązanych - - II. Odsetki, w tym: 17,31 - - od jednostek powiązanych - - III. Zysk ze zbycia inwestycji - - IV. Aktualizacja wartości inwestycji - - V. Inne - - H. Koszty finansowe - - I. Odsetki, w tym: - - - odsetki dla jednostek powiązanych - - II. Strata ze zbycia inwestycji - - III. Aktualizacja wartości inwestycji - - IV. Inne - - I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) - 4 510,13 6 653,93 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II) - - I. Zyski nadzwyczajne - - II. Straty nadzwyczajne - - K. Zysk (strata) brutto (I+J) - 4 510,13 6 653,93 L. Podatek dochodowy - - I. Część bieżąca II. Część odroczona M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiekszenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) - 4 510,13 6 653,93 Bernardyna Wojtkowska Prezes Zarządu 8

V DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Księgi rachunkowe są prowadzone przy użyciu komputera w oparciu o program finansowo- księgowy: - CDN XL na podstawie umowy zawartej przez firmę audytorską System Rewident Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie Ul. Rakowiecka 30 A 02-528 Warszawa 1. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU 1.1. Środki pieniężne Prezentowane zapisy środków pieniężnych są ujęte w walucie polskiej PLN. W skład środków pieniężnych ujętych w bilansie wchodzą następujące pozycje: Środki pieniężne 22 671,98 Kasa środków pieniężnych STOW 464,73 Kasa EOG 1 021,00 Kasa FIO 0,00 Kasa Min. Spraw. 0,00 Kasa Fundusz Dzieci Więźniów 374,83 Rachunek bieżący Millennium STOW 114,16 Rachunek EOG 13 867,21 Rachunek FIO 11,25 Rachunek Min. Spr. 180,03 Rachunek Fundacja Dzieci Więźniów 4 704,18 Rachunek bieżący Kredyt Bank 1 934,59 Środki pieniężne w walutach obcych na dzień 31.12.2008 nie wystąpiły. 1.2. Dane o rozliczeniach międzyokresowych Prezentują one wartości niezakończonego projektu z Funduszu dla Organizacji Pozarządowych (EOG). Przewidziany dzień zakończenia projektu to 30.06.2009. W skład rozliczeń wchodzą następujące składniki: Przychody do rozliczenia projekt EOG w realizacji Projekt EOG 81 154,73 Dotacja 66 798,00 Wkład własny rzeczowy 14 342,00 Przychody z operacji finansowych 14,73 Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zaliczona została również wartość funduszu Dzieci więźniów w wysokości 5.079,01 zł. Koszty do rozliczenia projekt EOG w realizacji 9

Projekt EOG 70389,67 G4- Działanie1 1994,09 G5 - Działanie10 20,50 G6 - Działanie1 2147,90 G6 - Działanie2 13981,47 G6 - Działanie4 8234,90 G6 - Działanie5 3187,40 G6 - Działanie6 803,25 G8 - Koordynator 9267,00 G8 - Asystent 7500,00 G8 - Księgowy 4000,00 G9 K. biurowe 4911,16 G10 - Działanie11 13190,00 G10 - Działanie12 1152,00 1.3. Należności i zobowiązania Wykazane należności są wymagalne od oddziału terytorialnego w Koszalinie Agnieszka Oleksy - 25,04 zł. Zobowiązania wykazane w bilansie wynikają z realizacji działalności statutowej, a ich saldo opiewa na kwotę 4.709,15 zł. 2. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 2.1. Struktura osiągniętych przychodów Stowarzyszenia na dzień 31-12-2008 r. kształtuje się następująco: Przychody z działalności statutowej 33 506,08 Przychody z tyt. odpisu 1% podatku 3 854,77 Przychody z tyt. składek członkowskich 1 196,00 Darowizny pieniężne 28 455,31 Przychody z operacji finansowych 21,49 Suma przychodów z projektów zakończonych FIO i MS 169 380,08 Projekt FIO 112 776,06 Dotacja 99 611,00 Wkład własny finansowy 13 154,54 Przychody z operacji finansowych 10,52 Projekt Min. Sprawiedliwości 56 604,02 Dotacja 50 000,00 Wkład własny finansowy 4 044,02 Wkład własny rzeczowy 2 560,00 Przychody zrealizowane z funduszu Dzieci Więźniów kształtują się w roku 2008 w wysokości 9.625,17 zł. Zostały one spożytkowane jako wkład własny do projektów. 2.2. Stowarzyszenie w rachunku zysków i strat jako zmianę stanu produktów wykazuje wartość kosztów niezakończonego projektu dotowanego z Europejskich Okręgów Gospodarczych. Koszty projektu EOG są tożsame z wymienianymi wcześniej kosztami rozliczeń międzyokresowych. 2.3. Przychody finansowe jakie są zaprezentowane ( 17,31 zł.) są zgromadzone z tytułów odsetek bankowych. 10

2.4 Informacja o stratach i zyskach nadzwyczajnych nie wystąpiły. 2.5 Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych nie wystąpił. 3. POZOSTAŁE INFORMACJE 3.1. Stowarzyszenie nie zatrudnia żadnych pracowników na etat. Prace wykonywane dla Bractwa Więziennego są prowadzone na zasadach umów o dzieło. 3.2. Udzielone pożyczki nie dotyczy 3.3. Przychody i koszty Stowarzyszenia wykazane w sprawozdaniu są tożsame z przychodami i kosztami podatkowymi. Jednak Stowarzyszenie Ewangelickiej Pomocy Więźniom Bractwo Więzienne na mocy art. 17 ust. 1 pkt. 6c ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych jest organizacją zwolnioną z podatku dochodowego. 3.4. Znaczące zdarzenia po dacie bilansu nie wystąpiły. 3.5. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły. Warszawa, dnia 31.12.2008 roku Bernardyna Wojtkowska Prezes Zarządu... sporządził Krzysztof Kuźmiar 11