Projekt z dnia 16 kwietnia 2014 r. Zatwierdzony przez... UCHWAŁA NR XLVI/ /2014 RADY GMINY MIEDŹNA z dnia 29 kwietnia 2014 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego instytucji kultury - Gminnej Biblioteki Publicznej w Miedźnej z siedzibą w Grzawie za rok 2013 Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz.U. z 2013 r., poz.594; z póź. zm.), w związku z art. 53 ust. 1 oraz ust. 4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2013 poz. 330 z póź.zm.) Rada Gminy Miedźna uchwala 1. 1. Zatwierdzić sprawozdanie finansowe Gminnej Biblioteki Publicznej w Miedźnej z siedzibą w Grzawie składające się z: - bilansu uproszczonego opiewającego na sumy bilansowe: 6 554,85zł, - rachunku zysków i strat zamykającego się wynikiem: 1 978,75zł, - informacji dodatkowej, stanowiących załączniki do niniejszej uchwały. 2. Zysk finansowy w wysokości 1 978,75 zł przeznaczyć na fundusz jednostki instytucji kultury. 2. Wykonanie uchwały powierzyć Wójtowi Gminy Miedźna. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Przewodniczący Rady Gminy Miedźna mgr inż. Stanisław Karbowy Id: 98CD48B5-7E08-440B-AEFB-2578D46AB681. Projekt Strona 1
(pieczęć jednostki) Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 roku (wersia uproszczona) Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr XLVI/ /2014 Rady Gminy Miedźna z dnia 29 kwietnia 2014 r. AKTYWA Stan na początek roku Stan na koniec roku PASYWA Stan na początek roku Stan na koniec roku A. Aktywa trwałe 11 948,28 3 750,42 A. Kapitał (fundusz) własny 389,31 2 368,06 I. Wartości niematerialne i prawne 11 948,28 3 750,42 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 7 655,14 389,31 II. Rzeczowe aktywa trwałe 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 III. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 III Kapitał z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 IV Pozostałe kapitały rezerwowe 0,00 0,00 V zysk(strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI. Zysk(strata)netto -7 265,83 1 978,75 B. Aktywa obrotowe 1 799,00 2 804,43 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 13 357,97 4 186,79 I. Zapasy 0,00 0,00 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 0,00 1 005,93 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 1 409,69 436,37 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 799,00 1 798,50 IV. Rozliczenia międzyokresowe 11 948,28 3 750,42 Suma aktywów 13 747,28 6 554,85 Suma pasywów 13 747,28 6 554,85 Sporządzono: Grzawa, dnia 25.03.2014 (miejscowość). (nazwisko i imię, podpis osoby sporządzającej) (nazwisko i imię, podpis kierownika jednostki) Id: 98CD48B5-7E08-440B-AEFB-2578D46AB681. Projekt Strona 2
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 roku (wariant porównawczy) Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr XLVI/ /2014 Rady Gminy Miedźna z dnia 29 kwietnia 2014 r. (pieczątka jednostki) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2012 2013 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 344 275,49 357 271,92 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I Przychdy netto ze sprzedaży produktów 0,00 0,00 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie-wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 V Dotacje na działalność podstawową (statutową), w tym: 344 275,49 357 271,92 od organizatora 335 000,00 339 889,92 VI Środki z Unii Europejskiej B B. Koszty działalności operacyjnej 365 062,54 368 075,85 I Amortyzacja 38 682,15 42 661,91 II Zużycie materiałów i energii 34 450,18 39 699,60 III Usługi obce 29 224,60 24 751,40 IV Podatki i opłaty, w tym: 0,00 0,00 podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia 216 265,60 212 973,38 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 43 829,97 45 342,32 VII Pozostałe koszty rodzajowe 2 610,04 2 647,24 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C Zysk (strata) na sprzedaży (A-B) -20 650,44-10 803,93 D Pozostałe przychody operacyjne 13 521,42 12 782,79 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Dotacje inne(nie związane z działalnością podstawową) 0,00 0,00 III Inne przychody operacyjne 13 521,42 12 782,79 E Pozostałe koszty operacyjne 0,20 0,11 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III Inne koszty operacyjne 0,20 0,11 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -7 265,83 1 978,75 G Przychody finansowe 0,00 0,00 I Odsetki 0,00 0,00 II Inne 0,00 0,00 H Koszty finansowe 0,00 0,00 I Odsetki 0,00 0,00 II Inne 0,00 0,00 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) -7 265,83 1 978,75 J Wynik zdarzeń nadzwyczjnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K Zysk (strata) brutto (I+/-J) -7 265,83 1 978,75 L Podatek dochodowy 0,00 0,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N Zysk (strata) netto (K-L-M) -7 265,83 1 978,75 Sporządzono: Grzawa, dnia 25.03.2014 (miejscowość,data) (Nazwisko i imię, podpis sporządzającego) ( Nazwisko i imię, podpis kierownika jednostki) Id: 98CD48B5-7E08-440B-AEFB-2578D46AB681. Projekt Strona 3
Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr XLVI/ /2014 Rady Gminy Miedźna z dnia 29 kwietnia 2014 r. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GMINNEJ BIBLIOTEKI PUBLICZNEJ W MIEDŹNEJ Z/S W GRZAWIE ZA ROK 2013 I. Ogólne informacje 1. Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności: Nazwa: GMINNA BIBLIOTEKA PUBLICZNA W MIEDŹNEJ Z/S GRZAWIE Adres: 43-227 MIEDŹNA, UL. KSIĘŻA 19 NIP: 638-16-07-244 Regon: 072825581 Gminna Biblioteka Publiczna w Miedźnej zwana Biblioteką jest samorządową instytucją kultury działającą w oparciu o ustawę z dnia 27 czerwca 1997 r. o bibliotekach (Dz. U. z 1997 r. nr 85 poz. 539 z późniejszymi zmianami), ustawę z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (tekst jednolity: Dz. U. z 2012 r. poz.406 z późniejszymi zmianami), oraz Statutu nadanego przez Radę Gminy w Miedźnej uchwałą nr XII/85/2011 z dnia 20 września 2011 r. w sprawie nadania Statutu samorządowej instytucji kultury pod nazwą Gminna Biblioteka Publiczna w Miedźnej z/s w Grzawie. Biblioteka posiada osobowość prawną. Została wpisana do rejestru instytucji kultury prowadzonego przez organizatora pod numerem 2/2002. Biblioteka wchodzi w skład ogólnokrajowej sieci bibliotecznej. Bezpośredni nadzór nad Biblioteką w zakresie organizacji i funkcjonowania sprawuje Wójt Gminy Miedźna. Nadzór merytoryczny nad działalnością Biblioteki sprawuje oraz pomocy instrukcyjnometodycznej i szkoleniowej udziela Miejsko-Powiatowa Biblioteka Publiczna w Pszczynie oraz Biblioteka Śląska w Katowicach. Przedmiotem działania Biblioteki jako instytucji kultury jest rozwijanie i zaspokajanie potrzeb edukacyjnych, informacyjnych i kulturalnych społeczności gminy. Id: 98CD48B5-7E08-440B-AEFB-2578D46AB681. Projekt Strona 4
W skład Biblioteki wchodzą : - Biblioteka centralna w Miedźnej z/s w Grzawie, ul. Księża 19 - Filia Biblioteczna w Woli, ul. Pszczyńska 110, - Filia Biblioteczna nr 2 w Woli, ul. Przemysłowa 7 - Filia Biblioteczna w Górze, ul. Nad Wisłą 27 2. Prezentacja sprawozdań finansowych: Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za rok obrotowy rozpoczynający się 01 stycznia 2013 roku i kończący się do 31 grudnia 2013 roku. Sprawozdanie finansowe Biblioteki za rok 2013 jest sprawozdaniem jednostkowym. Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości z uwzględnieniem zasad szczegółowych określonych w ustawie z dnia 25 października 1991 roku o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej oraz zgodnie z polityką rachunkowości Gminnej Biblioteki Publicznej wprowadzoną zarządzeniem Dyrektora GBP. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Bibliotekę w dającej się przewidzieć przyszłości, w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za rok obrotowy 2013 oraz porównywalne dane finansowe za rok obrotowy 2012. Sprawozdanie finansowe nie podlega obowiązkowi badania w trybie art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowości. II. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości 1. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z uwzględnieniem nadrzędnych zasad rachunkowości określonych w ustawie o rachunkowości i innych przepisach powszechnie obowiązujących z uwzględnieniem zasad szczególnych, określonych w ustawie z dnia 25 października 1991 roku o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej a także zgodnie z zarządzeniem dyrektora regulującym zasady gospodarki finansowej Biblioteki. Sprawozdanie finansowe za rok 2013 składa się z: Id: 98CD48B5-7E08-440B-AEFB-2578D46AB681. Projekt Strona 5
a. bilansu jednostki, b. rachunku zysków i strat, c. informacji dodatkowej. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w formie uproszczonej zgodnie z art. 50 ust. 1 Ustawy o rachunkowości. 2. Aktywa i pasywa wyceniane są według zasad określonych w Ustawie o rachunkowości. 3. W Gminnej Bibliotece Publicznej zbiory biblioteczne, bez względu na ich wartość, wprowadza się do ewidencji wartościowej zbiorczej rzeczowych środków trwałych, natomiast odpisy amortyzacyjne ustala się i księguje w sposób uproszczony jednorazowo w pełnej ich wartości początkowej. Ewidencja jednostkowa prowadzona jest poza księgowo przez komórkę merytoryczną w sposób wynikający z odrębnych przepisów Ministra Kultury. 4. Wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe środki trwałe o wartości jednostkowej większej od 3.500 zł ewidencjonuje się ilościowo-wartościowo i amortyzuje metodą liniową według zasad i stawek podatkowych. Wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe środki trwałe o okresie używania dłuższym niż rok, lecz o wartości jednostkowej nieprzekraczającej 3.500,00 zł odpisuje się w koszty pod datą zakupu i przekazania do używania w pełnej wartości początkowej, przy czym składniki majątku, których cena nabycia wynosi od 500,00 zł do 3 500,00 zł, ujmowane są w ewidencji ilościowo wartościowej prowadzonej bilansowo w koszty amortyzacji jednorazowej. Pozostałe środki trwałe od 300,00 zł do 500,00 zł podlegają ewidencji ilościowej, do kwoty 300,00 zł nie podlegają ewidencji ilościowej z wyjątkiem pozostałych środków trwałych, których okres używania jest dłuższy niż rok lub według decyzji Dyrektora GBP i obciążają one koszty zużycia materiałów. 5. Należności wycenia się w wartości nominalnej, a na dzień bilansowy według kwoty wymagającej zapłaty. 6. Zobowiązania na dzień bilansowy wyceniane są według kwoty wymagającej zapłaty. 7. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenie kosztów następuje odpowiednio do upływu czasu. 8. Fundusze własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według zasad określonych przepisami prawa. Id: 98CD48B5-7E08-440B-AEFB-2578D46AB681. Projekt Strona 6
9. Ewidencja kosztów działalności prowadzona jest w układzie rodzajowym, a rachunek zysków i strat prezentowany jest w wariancie porównawczym. Przychody obejmują uzyskane kwoty ze sprzedaży usług statutowych, dotację podmiotową na działalność statutową od organizatora, pozyskane dotacje z Biblioteki Narodowej i Fundacji Orange. Na wynik finansowy wpływają ponadto pozostałe przychody i koszty operacyjne, które głównie dotyczą otrzymanych darowizn sprzętu i oprogramowania w ramach Programu Rozwoju Bibliotek oraz darowizn pieniężnych. III. Dodatkowe informacje i objaśnienia. 1. Bilans Bilans Gminnej Biblioteki Publicznej w Miedźnej z siedzibą w Grzawie za rok 2013 zamyka się po stronie aktywów i pasywów sumą bilansową w wysokości 6 554,85 zł, natomiast rachunek zysków i strat wykazuje stratę w kwocie 1 978,75 zł. Na poszczególne pozycje bilansu składają się: AKTYWA Aktywa trwałe stanowiące: wartość netto wartości niematerialnych i prawnych w kwocie 3 750,42 zł wynikającą z wartości brutto darowizny oprogramowania otrzymanego w ramach Programu Donacji Oprogramowania Microsoft w wysokości 33 481,56 zł pomniejszoną o dotychczasowe umorzenie w wysokości 29 700,08 zł Aktywa obrotowe stanowiące: środki pieniężne na rachunku bankowym w kwocie 1 005,93 zł krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w kwocie 1 798,50 zł (obejmują koszty poniesione w bieżącym roku w części przypadającej na następny okres i dotyczą ubezpieczenia mienia Biblioteki i obsługi konserwacyjnej oprogramowania MOL) PASYWA kapitał (fundusz) własny w kwocie 2 368,06 zł Id: 98CD48B5-7E08-440B-AEFB-2578D46AB681. Projekt Strona 7
(jest to stan kapitału (funduszu) podstawowego na początek 2013 r. w kwocie 389,31 zł powiększony o zysk z 2013 r. w wysokości 1 978,75 zł) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w kwocie 4 186,79 zł na które składają się: - zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług w kwocie 436,37 zł - rozliczenia międzyokresowe w kwocie 3 750,42 zł ( niezamortyzowana wartość oprogramowania otrzymanego w ramach Programu Donacji Oprogramowania Microsoft) 2. Rachunek zysków i strat: Rachunek zysków i strat wykazuje stratę w kwocie 1 978,75 zł przychody w kwocie 357 271,92 zł stanowią przychody z działalności statutowej, to jest z: - dotacji na działalność statutową od organizatora w wysokości 339 889,92 zł, - dotacji z Biblioteki Narodowej na zakup nowości wydawniczych w kwocie 7 800,00 zł - dotacji z Fundacji Orange na pokrycie kosztów związanych z Internetem w kwocie 4 982,00 zł, - ze środków Fundacji Rozwoju Społeczeństwa Informacyjnego w ramach Programu Rozwoju Bibliotek Polsko-Amerykańskiej Fundacji Wolności na pokrycie wydatków związanych z realizacją projektu pt. Z tradycją za pan brat cykl zajęć, spotkań i konkursów poświęconych historii i kulturze ludowej ziemi pszczyńskiej połączonych z wydaniem książki w kwocie 4 600,00 zł. koszty w kwocie 368 075,96 zł Do kosztów w rachunku wyników zalicza się koszty realizacji zadań statutowych, to jest rozwijanie i zaspokajanie potrzeb edukacyjnych, informacyjnych i kulturalnych społeczności gminy, koszt utrzymania bibliotek, koszty ogólno instytucyjne oraz koszty utrzymania etatów. na wynik finansowy Biblioteki wypływają ponadto: - usług związanych z działalnością statutową (upomnienia, ksero), - pozostałe przychody operacyjne, między innymi darowizny pieniężne oraz książki przekazane jako dar dla Biblioteki, - darowizna sprzętu i oprogramowania w ramach Programu Rozwoju Bibliotek, na łączną kwotę 12 782,79 zł. Dodatni wynik finansowy za rok 2013 zwiększy fundusz jednostki (GBP) Id: 98CD48B5-7E08-440B-AEFB-2578D46AB681. Projekt Strona 8
Informacje dotyczące pracowników: Stan zatrudnienia w Gminnej Bibliotece Publicznej w Miedźnej na dzień 31 grudnia 2013 roku wynosił 9 pracowników, co w przeliczeniu na pełne etaty stanowi 6,38 etatów ( 5 całych etatów, 2 pracowników na pół etatu, 1 pracownik na ¼ etatu oraz 1 na 1/8 etatu). Inne informacje: W 2013 roku przeprowadzono inwentaryzacje: w drodze spisu z natury - stanu środków pieniężnych w kasie GBP, w drodze porównania stanów księgowych dla zobowiązań z tytułów publiczno prawnych oraz pozostałych aktywów i pasywów. W związku ze zmianami w ustawie o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej od 2012 roku Biblioteka księguje otrzymane darowizny środków trwałych na rozliczenia międzyokresowe przychodów zgodnie z art. 41 ust.1 pkt 2 ustawy o rachunkowości. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty są rozliczane sukcesywnie w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi równolegle do dokonanych odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych. Dane w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy 2013 są porównywalne z danymi sprawozdania finansowego za rok poprzedzający. Grzawa, dnia 25.03.2014 r. Id: 98CD48B5-7E08-440B-AEFB-2578D46AB681. Projekt Strona 9