UCHWAŁA NR XLVI/ /2014 RADY GMINY MIEDŹNA

Transkrypt

1 Projekt z dnia 16 kwietnia 2014 r. Zatwierdzony przez... UCHWAŁA NR XLVI/ /2014 RADY GMINY MIEDŹNA z dnia 29 kwietnia 2014 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Gminnego Ośrodka Kultury w Miedźnej z siedzibą w Woli za rok 2013 Na podstawie art. 18 ust. 2, pkt. 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2013 roku 594 z późniejszymi zmianami), w związku z art. 53 ust. 1 i 4 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 poz. 330 z późniejszymi zmianami). Rada Gminy Miedźna uchwala Zatwierdzić sprawozdania finansowe Gminnego Ośrodka Kultury w Miedźnej z siedzibą w Woli za rok 2013 składające się z: - bilansu uproszczonego opiewającego na sumy bilansowe ,70zł; - rachunku zysków i strat zamykającego się wynikiem 202,84zł; - informacji dodatkowej stanowiących załączniki do niniejszej uchwały. 2. Zysk finansowy w wysokości 202,84 zł przeznaczyć na zwiększenie funduszu jednostki instytucji kultury. 2. Wykonanie uchwały powierzyć Wójtowi Gminy Miedźna. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Przewodniczący Rady Gminy Miedźna mgr inż. Stanisław Karbowy Id: AF00516C-F99C-4780-A15B-0FBA2236AC2E. Projekt Strona 1

2 ... (pieczątka jednostki) BILANS SPORZĄDZONY NA DZIEŃ R. (wersja uproszczona) ubiegły rok obrotowy w zł bieżący rok obrotowy w zł ubiegły rok obrotowy w zł bieżący rok obrotowy w zł A. Aktywa trwałe , ,24 A. Kapitał (fundusz) własny , ,18 I. Wartości niematerialne i prawne I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,34 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,24 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Należności długoterminowe III. Udziały(akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Inwestycje długoterminowe IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny B. Aktywa obrotowe , ,46 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe I. Zapasy 4 342, ,80 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych II. Należności krótkoteminowe , ,46 VIII. Zysk (strata) netto ,77 202,84 III. Inwestycje krótkoterminowe 0, ,20 IX. IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego(wielkość ujemna) 3 882, ,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,52 I. Rezerwy na zobowiązania II. Zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania krótkoterminowe 4 496, ,72 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,80 SUMA AKTYWÓW , ,70 SUMA PASYWÓW , ,70 WOLA, dnia: R. (miejscowość) (data) Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr XLVI/ /2014 Rady Gminy Miedźna z dnia 29 kwietnia 2014 r (nazwisko i imię, podpis osoby sporządzającej) (nazwisko i imię, podpis kierownika jednostki) Id: AF00516C-F99C-4780-A15B-0FBA2236AC2E. Projekt Strona 2

3 .. pieczęć firmowa RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT sporządzony na dzień: R. (wariant porównawczy) poprzedni rok obrotowy zł w bieżący rok obrotowy w zł A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,25 I Przychody netto ze sprzedaży produktów w tym: od jednostek powiązanych II Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia zmniejszenie wartośc ujemna) III Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,71 IV Dotacje na działalność podstawową (statutową) , ,48 w tym: od organizatora , ,48 VI Środki z Unii Europejskiej 53043,06 B Koszty działalności operacyjnej , ,36 I Amortyzacja 19320, ,11 II Zużycie materiałów i energii , ,15 III usługi obce , ,67 IV Podatki i opłaty 3015, ,70 V wynagrodzenia , ,61 VI ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,16 VII Pozostałe koszty rodzajowe 18815, ,96 VIII Wartośc sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) ze sprzedaży , ,11 D Pozostałe przychody operacyjne 6147, ,98 I Zysk ze zbycia aktywów trwałych II Dotacje inne (nie związane z działalnością podstawową) III Inne przychody operacyjne 6147, ,98 E Pozostałe koszty operacyjne 2927,10 267,85 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 2927,10 267,85 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej ,68 202,02 G Przychody finansowe 1694,91 0,82 I Odsetki 1694,91 0,82 II Inne H Koszty finansowe 0,00 0,00 I Odsetki II Inne I Zysk (strata ) z działalności gospodarczej ,77 202,84 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk / strata brutto ,77 202,84 L M Podatek dochodowy Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr XLVI/ /2014 Rady Gminy Miedźna z dnia 29 kwietnia 2014 r. N Zysk (strata)netto ,77 202,84 Wola, dnia R sporządził miejscowość i data zatwierdził Id: AF00516C-F99C-4780-A15B-0FBA2236AC2E. Projekt Strona 3

4 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GMINNEGO OŚRODKA KULTURY W MIEDŹNEJ Z/S W WOLI ZA ROK 2013 I. Ogólne informacje 1. Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności: Nazwa: GMINNY OŚRODEK KULTURY W MIEDŹNEJ Z/S W WOLI Adres: WOLA, UL. PSZCZYŃSKA 110 NIP: Regon: Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr XLVI/ /2014 Rady Gminy Miedźna z dnia 29 kwietnia 2014 r. Gminny Ośrodek Kultury w Miedźnej z siedzibą w Woli jest samorządową instytucją kultury działającą w oparciu o ustawę z dnia 25 października 1991 roku o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (tekst jednolity: Dz. U. z 2012 roku, poz.406 z późniejszymi zmianami) oraz statut nadany przez Radę Gminy w Miedźnej uchwałą Nr XXI/155/2012 Rady z dnia 26 czerwca 2012 roku o utworzeniu GOK i nadania mu statutu. Gminny Ośrodek Kultury w Miedźnej z/s w Woli zarejestrowany jest w rejestrze instytucji kultury prowadzonym przez organ założycielski pod pozycją numer 1. GOK posiada osobowość prawną. Nadzór nad działalnością Gminnego Ośrodka Kultury sprawuje organizator reprezentowany przez Wójta Gminy Miedźna. Przedmiotem działania Gminnego Ośrodka Kultury jako instytucji kultury jest prowadzenie wielokierunkowej działalności rozwijającej i zaspakajającej potrzeby kulturalne, edukacyjne, rekreacyjne i turystyczne mieszkańców gminy oraz upowszechnianie i promocja kultury lokalnej. W 2013 roku GOK prowadził działalność statutową w następujących obiektach: w Domu Kultury w Woli przy ulicy Pszczyńskiej 110 siedziba GOK, w Centrum Kultury w Woli przy ulicy Pszczyńskiej 89, w świetlicy na osiedlu W-II w Woli przy ulicy Lipowej 26. w Domu Socjalnym we Frydku przy ulicy Sportowej 2, Id: AF00516C-F99C-4780-A15B-0FBA2236AC2E. Projekt Strona 4 1

5 w Domu Socjalnym w Górze przy ulicy Rybackiej, w Domu Socjalnym w Grzawie przy ulicy Księża 19, 2. Prezentacja sprawozdań finansowych: Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za rok obrotowy rozpoczynający się 01 stycznia 2013 roku i kończący się do 31 grudnia 2013 roku. Sprawozdanie finansowe Gminnego Ośrodka Kultury za rok 2013 jest sprawozdaniem jednostkowym. Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości z uwzględnieniem zasad szczegółowych określonych w ustawie z dnia 25 października 1991 roku o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej oraz zgodnie z polityką rachunkowości Gminnego Ośrodka Kultury wprowadzoną zarządzeniem Dyrektora GOK. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Gminny Ośrodek Kultury w dającej się przewidzieć przyszłości, w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za rok obrotowy 2013 oraz porównywalne dane finansowe za rok obrotowy Sprawozdanie finansowe nie podlega obowiązkowi badania w trybie art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowości. II. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości 1. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z uwzględnieniem nadrzędnych zasad rachunkowości określonych w ustawie o rachunkowości i innych przepisach powszechnie obowiązujących, z uwzględnieniem zasad szczególnych, określonych w ustawie z dnia 25 października 1991 roku o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej a także zgodnie z zarządzeniem dyrektora regulującym zasady gospodarki finansowej Gminnego Ośrodka Kultury. Sprawozdanie finansowe za rok 2013 składa się z: a. bilansu, b. rachunku zysków i strat, c. informacji dodatkowej. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w formie uproszczonej, stosownie do art. 50 ust. 1 Ustawy o rachunkowości. 2 Id: AF00516C-F99C-4780-A15B-0FBA2236AC2E. Projekt Strona 5

6 2. Aktywa i pasywa wyceniane są według zasad określonych w Ustawie o rachunkowości. 3. W Gminnym Ośrodku Kultury dokonuje się odpisów amortyzacyjnych metodą liniową, począwszy od miesiąca następnego po przyjęciu do użytkowania stosując stawki amortyzacyjne określone w Wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych stanowiących załącznik Nr 1 do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. 4. Wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe środki trwałe o wartości nabycia do 3 500,00 zł są jednorazowo odpisywane w miesiącu wydania ich do użytkowania, przy czym, składniki majątku, o okresie używania powyżej 1 roku, których cena nabycia wynosi 2 000, ,00 zł ujmowane są w ewidencji ilościowo wartościowej prowadzonej bilansowo, w koszty amortyzacji jednorazowej, natomiast te składniki, których cena nabycia wynosi 150,00 zł 2 000,00 zł wprowadza się do ilościowej ewidencji pozabilansowej (ewidencja prowadzona jest w zeszycie materiałowym z podziałem na poszczególne Domy Socjalne) i traktowane są jako materiały, tzn. że obciążają one koszty zużycia materiałów (sprzętu lub materiałów pozostałych). 5. Należności wycenia się w wartości nominalnej, a na dzień bilansowy według kwoty wymagającej zapłaty z uwzględnieniem odpisów aktualizacyjnych. 6. Zobowiązania na dzień bilansowy wyceniane są według kwoty wymagającej zapłaty. 7. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli poniesione koszty dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenie kosztów następuje odpowiednio do upływu czasu. 8. Fundusze własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według zasad określonych przepisami prawa. 9. Ewidencja kosztów działalności prowadzona jest w układzie rodzajowym. Równolegle do księgowania kosztów rodzajowych na kontach zespołu 4 jednostka dokonuje ich księgowania na właściwe konta zespołu 5 w korespondencji z kontem 490 Rozliczenie kosztów. Rachunek zysków i strat prezentowany jest w wariancie porównawczym. Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwe należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży towarów i usług, otrzymane dotacje podmiotowe i celowe na działalność statutową od organizatora oraz środki z Unii Europejskiej związane z realizacja imprez kulturalnych. Na wynik finansowy wpływają ponadto: pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością podstawową operacyjną, które dotyczą przede wszystkim odpisów umorzeniowych od środków trwałych zakupionych z dotacji celowych na inwestycje, Id: AF00516C-F99C-4780-A15B-0FBA2236AC2E. Projekt Strona 6 3

7 przychody finansowe głównie z tytułu odsetek od nieterminowych wpłat należności. III. Dodatkowe informacje i objaśnienia 1. Bilans: Bilans Gminnego Ośrodka Kultury w Miedźnej z/s w Woli za rok 2013 zamyka się po stronie aktywów i pasywów sumą bilansową w wysokości ,70 zł, Na poszczególne pozycje bilansu składają się: aktywa trwałe stanowiące: wartość netto rzeczowych aktywów trwałych w kwocie ,24 zł (wynikającą z wartości brutto w wysokości ,44 zł oraz z dotychczasowego umorzenia w wysokości ,20 zł), Zmiany w wartości początkowej środków trwałych (w zł) Lp. Tytuł Grunty Budynki i budowle Maszyny i Pozostałe środki urządzenia trwałe Razem Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia z tego: Przyłącze kanalizacji sanitarnej do DK Wola Zmniejszenia z tego: Likwidacja Inne Stan na koniec roku obrotowego Wartość netto na początek roku Wartość netto na koniec roku , , , , , , , , , , , , ,85 608, , , , ,06 76, , ,24 aktywa obrotowe stanowiące: należności krótkoterminowe w kwocie ,46 zł (są to należności od odbiorców usług z wynajmu sal, ze sprzedaży biletów, książek oraz za udział w zajęciach rekreacyjnych, a także VAT do odliczenia w następnym okresie sprawozdawczym oraz roszczenia sporne), krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w kwocie 2 761,00 zł (obejmują koszty poniesione w bieżącym roku w części przypadającej na następny okres i dotyczą ubezpieczenia mienia oraz prenumeraty czasopism), Id: AF00516C-F99C-4780-A15B-0FBA2236AC2E. Projekt Strona 7 4

8 pasywa stanowiące: kapitał własny w wysokości ,18 zł, (jest to stan funduszu na początek 2013 roku zwiększony o zysk z 2013 roku) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w kwocie ,52 zł, na które składają się: zobowiązania krótkoterminowe w kwocie ,72 zł z tytułu dostaw i usług (18 445,74 zł) oraz nie wykorzystana dotacja na działalność statutową z roku 2013 podlegająca zwrotowi do Urzędu Gminy (40 941,98 zł), rozliczenia międzyokresowe w kwocie ,80 zł, które stanowią niezamortyzowaną wartość środków trwałych (wartość rozliczana w czasie stosownie do dokonanych odpisów umorzeniowych środków trwałych zakupionych z dotacji celowych). Zmiany w stanie Funduszu GOK Lp. Tytuł Wartość Stan na początek roku obrotowego ,34 2 Zwiększenia z tego: 2.1 Wartość aktywów otrzymanych aktem notarialnym od organizatora Zysk pozostający w dyspozycji GOK 202, Inne zwiększenia 3 Zmniejszenia z tego: 3.1 Strata bilansowa za rok zmniejszająca wartość funduszu Inne zmniejszenia 0 4 Stan na koniec roku obrotowego ,18 (w zł) Rachunek zysków i strat: Rachunek zysków i strat wykazuje zysk w wysokości 202,84 zł. przychody stanowią przychody z działalności statutowej, to jest z: wynajmu sal, sprzedaży własnych wydawnictw i innych usług związanych z działalnością statutową, dzierżawy pomieszczeń, organizacji imprez i innych usług związanych z działalnością statutową, dotacji na działalność statutową od organizatora, środków z Unii Europejskiej. Id: AF00516C-F99C-4780-A15B-0FBA2236AC2E. Projekt Strona 8 5

9 Przychody te wyniosły ,25 zł, w tym dotacja od organizatora na działalność podstawową (statutową) w wysokości ,48 zł. koszty Do kosztów w rachunku wyników zalicza się koszty realizacji zdań statutowych, to jest działalności kulturalnej, koszty utrzymania budynków, koszty ogólno instytucyjne oraz koszty utrzymania etatów. Suma poniesionych kosztów to kwota w wysokości ,36 zł. na wynik finansowy GOK wpływają ponadto: pozostałe przychody i koszty operacyjne, są to przede wszystkim: odpisy umorzeniowe od środków trwałych zakupionych z dotacji celowych na inwestycje (9 378,98 zł), które rozliczane są sukcesywnie w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi równolegle do dokonanych odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych sfinansowanych z tych środków, przekazane nieodpłatnie książki dla biblioteki na nagrody dla dzieci biorących udział w konkursach (206,50 zł), inne koszty operacyjne (61,35 zł), przychody finansowe wynikające z operacji finansowych, a są to otrzymane odsetki od nieterminowych wpłat należności, Informacje dotyczące pracowników: W 2012 roku w Gminnym Ośrodku Kultury zatrudnionych było 18 pracowników (12 całych etatów i 6 pracowników na pół etatu, co w przeliczeniu na pełne etaty stanowiło 15 etatów). Inne informacje: W 2012 roku przeprowadzono inwentaryzacje: w drodze spisu z natury: środków pieniężnych w kasach GOK, stanów magazynowych, środków trwałych środków trwałych amortyzowanych jednorazowo na placówkach, pozostałych obcych środków trwałych, znajdujących się na wyposażeniu Świetlicy na osiedlu W-II, w drodze potwierdzenia sald dla środków pieniężnych na rachunku bankowym oraz należności, Id: AF00516C-F99C-4780-A15B-0FBA2236AC2E. Projekt Strona 9 6

10 w drodze porównania stanów księgowych dla zobowiązań z tytułów publiczno prawnych oraz pozostałych aktywów i pasywów. Dane w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy są porównywalne z danymi sprawozdania finansowego za rok poprzedzający. Wola, dnia r. 7 Id: AF00516C-F99C-4780-A15B-0FBA2236AC2E. Projekt Strona 10