UCHWAŁA NR X/49/2015 RADY GMINY MIEDŹNA. z dnia 23 czerwca 2015 r.

Transkrypt

1 UCHWAŁA NR X/49/2015 RADY GMINY MIEDŹNA z dnia 23 czerwca 2015 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Gminnego Ośrodka Kultury w Miedźnej z siedzibą w Woli za rok 2014 Na podstawie art. 18 ust. 2, pkt. 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2013 roku 594 z późniejszymi zmianami), w związku z art. 53 ust. 1 i 4 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 poz. 330 z późniejszymi zmianami). Rada Gminy Miedźna uchwala Zatwierdzić sprawozdania finansowe Gminnego Ośrodka Kultury w Miedźnej z siedziba w Woli za rok 2014 składające się z: - bilansu uproszczonego opiewającego na sumy bilansowe: ,68 zł, - rachunku zysków i strat zamykającego się wynikiem: ,65 zł, - informacji dodatkowej - sprawozdania z działalności GOK za rok 2014 stanowiących załączniki do niniejszej uchwały. 2. Stratą finansową w wysokości ,65 zł obciążyć fundusz podstawowy instytucji kultury. 2. Wykonanie uchwały powierzyć Wójtowi Gminy Miedźna. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Przewodniczący Rady Gminy Miedźna Stanisław Lubański Id: B9031CC2-114C-4463-AF CB25E39. Podpisany Strona 1

2 ... (pieczątka jednostki) BILANS SPORZĄDZONY NA DZIEŃ R. (wersja uproszczona) ubiegły rok obrotowy bieżący rok obrotowy ubiegły rok obrotowy bieżący rok obrotowy A. Aktywa trwałe , ,10 A. Kapitał (fundusz) własny , ,53 I. Wartości niematerialne i prawne I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,18 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,10 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Należności długoterminowe III. Udziały(akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Inwestycje długoterminowe IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny B. Aktywa obrotowe , ,58 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe I. Zapasy 3 690, ,79 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych II. Należności krótkoteminowe , ,78 VIII. Zysk (strata) netto 202, ,65 III. Inwestycje krótkoterminowe ,20 177,25 IX. IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego(wielkość ujemna) 2 761, ,76 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,15 I. Rezerwy na zobowiązania II. Zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,15 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,00 SUMA AKTYWÓW , ,68 SUMA PASYWÓW , ,68 WOLA, dnia: R. (miejscowość) (data) Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr X/49/2015 Rady Gminy Miedźna z dnia 23 czerwca 2015 r (nazwisko i imię, podpis osoby sporządzającej) (nazwisko i imię, podpis kierownika jednostki) Id: B9031CC2-114C-4463-AF CB25E39. Podpisany Strona 2

3 .. pieczęć firmowa RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT sporządzony na dzień: R. (wariant porównawczy) poprzedni rok obrotowy Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr X/49/2015 Rady Gminy Miedźna z dnia 23 czerwca 2015 r. bieżący rok obrotowy A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,27 I Przychody netto ze sprzedaży produktów w tym: od jednostek powiązanych II Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia zmniejszenie wartośc ujemna) III Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,97 IV Dotacje na działalność podstawową (statutową) , ,30 w tym: od organizatora , ,30 VI Środki z Unii Europejskiej 53043,06 B Koszty działalności operacyjnej , ,99 I Amortyzacja 17516, ,36 II Zużycie materiałów i energii , ,68 III usługi obce , ,11 IV Podatki i opłaty 2936, ,72 V wynagrodzenia , ,79 VI ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,99 VII Pozostałe koszty rodzajowe 18469, ,34 VIII Wartośc sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) ze sprzedaży -8909, ,72 D Pozostałe przychody operacyjne 9378, ,96 I Zysk ze zbycia aktywów trwałych II Dotacje inne (nie związane z działalnością podstawową) III Inne przychody operacyjne 9378, ,96 E Pozostałe koszty operacyjne 267, ,10 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 267, ,10 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej 202, ,86 G Przychody finansowe 0,82 12,21 I Odsetki 0,82 12,21 II Inne H Koszty finansowe 0,00 0,00 I Odsetki II Inne I Zysk (strata ) z działalności gospodarczej 202, ,65 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne Id: B9031CC2-114C-4463-AF CB25E39. Podpisany Strona 3

4 K Zysk / strata brutto 202, ,65 L M Podatek dochodowy Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata)netto 202, ,65 Wola, dnia R sporządził miejscowość i data zatwierdził Id: B9031CC2-114C-4463-AF CB25E39. Podpisany Strona 4

5 Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr X/49/2015 Rady Gminy Miedźna z dnia 23 czerwca 2015 r. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GMINNEGO OŚRODKA KULTURY W MIEDŹNEJ Z/S W WOLI ZA ROK Podstawowe informacje o jednostce: Nazwa: GMINNY OŚRODEK KULTURY W MIEDŹNEJ Z/S W WOLI Adres: WOLA, UL. PSZCZYŃSKA 110 NIP: Regon: Telefon: (32) Gminny Ośrodek Kultury w Miedźnej z/s w Woli jest samorządową instytucją kultury. 3. GOK został w dniu roku zarejestrowany w rejestrze instytucji kultury prowadzonym przez organ założycielski pod pozycją numer GOK posiada osobowość prawną. 5. Nadzór nad działalnością Gminnego Ośrodka Kultury sprawuje organizator reprezentowany przez Wójta Gminy Miedźna. 6. Przedmiotem działalności GOK, zgodnie ze statutem jest prowadzenie wielokierunkowej działalności w dziedzinie edukacji, rozwoju i upowszechniania kultury oraz aktywizacja społeczności lokalnej. 7. Na dzień roku Gminnym Ośrodkiem Kultury w Miedźnej z/s w Woli zarządzał dyrektor Joanna Stawowy. 8. W 2014 roku GOK prowadził działalność w Domu Kultury w Woli przy ul. Pszczyńskiej 110, w Centrum kultury w Woli przy ul. Pszczyńskiej 82 oraz w Świetlicy na osiedlu W-II w Woli przy ulicy Lipowej Ponadto GOK na podstawie umowy zawartej z Gminą Miedźna administruje trzema obiektami gminnymi stanowiącymi własność Gminy Miedźna: Domem Socjalnym w Górze, Domem Socjalnym w Grzawie, Domem Socjalnym we Frydku. 10. W zakresie rachunkowości GOK jako instytucja kultury stosuje przepisy ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 roku poz. 330 z późn. zm.) z uwzględnieniem zasad gospodarki finansowej określonych w ustawie z dnia 25 października 1991 roku o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (tekst jednolity: Dz. U. z 2012, poz. 406). 11. Sprawozdanie finansowe dotyczy jednostki samodzielnie bilansującej się. 12. Okres objęty sprawozdaniem: r r. 13. Podstawą otwarcia ksiąg rachunkowych na dzień 1 stycznia 2014 roku był bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 roku. Została zachowana ciągłość bilansowa. 14. Sprawozdanie finansowe nie podlega obowiązkowi badania w trybie art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowości. 15. Sporządzone za rok 2014 stosownie do art. 50 ust. 1 Ustawy o rachunkowości zostało sporządzone w formie uproszczonej. Sprawozdanie finansowe składa się z: Id: B9031CC2-114C-4463-AF CB25E39. Podpisany Strona 5

6 bilansu uproszczonego, rachunku zysków i strat oraz informacji dodatkowej. Do sprawozdania dołącza się również sprawozdanie z działalności GOK. 16. Stosowane przez GOK metody wyceny: a) Rzeczowy majątek trwały: rzeczowy majątek trwały stanowią środki trwałe. Wartość środków trwałych wyceniona została według cen nabycia i wykazywane są w bilansie po pomniejszeniu o umorzenie. Środki trwałe GOK amortyzuje metodą liniową począwszy od miesiąca następnego po przyjęciu do użytkowania stosując stawki amortyzacyjne określone w Wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych stanowiących załącznik Nr 1 do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Środki trwałe o wartości nabycia do 3 500,00 zł są odpisywane w koszty działalności GOK w miesiącu wydania ich do użytkowania, przy czym, składniki majątku, o okresie używania powyżej 1 roku, których cena nabycia wynosi 2 000, ,00 zł ujmowane są w ewidencji ilościowo wartościowej prowadzonej bilansowo, w koszty amortyzacji jednorazowej, natomiast te składniki, których cena nabycia wynosi 150,00 zł 2 000,00 zł wprowadza się do ilościowej ewidencji pozabilansowej (ewidencja prowadzona jest w zeszycie materiałowym z podziałem na Dom Kultury, Centrum Kultury oraz Świetlicę.) i traktowane są jako materiały, tzn. że obciążają one koszty zużycia materiałów (sprzętu lub materiałów pozostałych). W 2014 roku zaktualizowano wartość otrzymanego w 2009 roku od Gminy Prawa wieczystego użytkowania gruntu do wartości pierwszej opłaty zgodnie z aktem notarialnym, to jest do kwoty 147,00 zł. Prawo to zostało w 2009 roku wprowadzone do ksiąg rachunkowych w wartości wycenionej przez rzeczoznawcę to jest w kwocie ,00 zł (wartość wykazana w akcie notarialnym). W polityce rachunkowości GOK istniał do 2013 roku zapis iż prawo wieczystego użytkowania gruntu nie jest. Zapis ten zmieniono w 2014 roku wprowadzając zapis o amortyzacji prawa wieczystego użytkowania i przyjmując stawkę 5% w stosunku rocznym. Po zmianie zapisu dokonano naliczenia odpisów amortyzacyjnych za lata: na kwotę 34,91 zł, które obciążyły pko. b) Wartości niematerialne i prawne: wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia i wykazywane są w bilansie po pomniejszeniu o umorzenie. Wartości niematerialne i prawne są metodą liniową począwszy od miesiąca następnego po przyjęciu do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne o wartości nabycia do 3 500,00 zł są odpisywane w koszty działalności GOK w miesiącu wydania ich do użytkowania. c) Zapasy i towary: zapasy i towary ujmowane są według cen zakupu. d) Należności i zobowiązania: na dzień bilansowy ujmowane są według wartości wymagającej zapłaty, e) Środki pieniężne; znajdujące się w kasie i na rachunkach bankowych wyceniane są według wartości nominalnej, f) Rozliczenia międzyokresowe: rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli poniesione koszty dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i wykazywane są w wartości ich poniesienia. Otrzymane dotacje celowe na zakup środków trwałych Id: B9031CC2-114C-4463-AF CB25E39. Podpisany Strona 6

7 (o wartości netto powyżej 3 500,00 zł) oraz środki trwałe w budowie ujmuje się jako Rozliczenia międzyokresowe przychodów. g) Kapitał własny: kapitał własny stanowią fundusze tworzone przez GOK zgodnie z obowiązującym prawem. Składają się na nie: fundusz instytucji kultury oraz wynik finansowy. h) Inwentaryzacja: w 2014 roku przeprowadzono inwentaryzację następujących składników majątkowych: w drodze spisu z natury: środków pieniężnych w kasach GOK na dzień roku, stanów magazynowych na dzień roku, w drodze potwierdzenia sald dla środków pieniężnych na rachunku bankowym oraz należności na dzień roku, w drodze porównania stanów księgowych dla zobowiązań z tytułów publiczno prawnych oraz pozostałych aktywów i pasywów na dzień roku i) Koszty: ewidencja kosztów działalności GOK prowadzona jest w układzie rodzajowym z podziałem na koszty pokryte poszczególnymi rodzajami dotacji oraz przychodami własnymi GOK. Równolegle do księgowania kosztów rodzajowych na kontach zespołu 4 jednostka dokonuje ich księgowania na właściwych kontach zespołu 5 w korespondencji z kontem 490 Rozliczenie kosztów. j) Przychody ze sprzedaży produktów i usług i zrównane z nimi: przychodem ze sprzedaży produktów i usług jest kwota należna z tego tytułu od odbiorcy, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług, wykazywane są też tutaj kwoty przekazanych i wydatkowanych dotacji podmiotowych i celowych otrzymanych od Organizatora (Gminy), które są prezentowane w RZiS w pozycji A IV Dotacje na działalność podstawową (statutową), k) Pozostałe przychody i koszty operacyjne: są to przychody i koszty operacyjne nie związane bezpośrednio z podstawową działalnością GOK, lecz wywierające wpływ na ustalenie wyniku zysku/straty na działalności operacyjnej. Są to przede wszystkim: odpisy umorzeniowe środków trwałych zakupionych z dotacji celowych na inwestycje, otrzymane odszkodowania, otrzymane zwroty nadmiernie opłaconego c.o. w latach poprzednich, odcięte grosze, opłata za wykorzystaną energię elektryczną w latach poprzednich, Vat od przekazanych nieodpłatnie wydawnictw GOK. l) Przychody i koszty finansowe: to przychody z tytułu odsetek od nieterminowych wpłat należności od odbiorców, 17. Dodatkowe informacje i objaśnienia: a) Bilans; bilans GOK za rok 2014 zamyka się po stronie aktywów i pasywów sumą bilansową w wysokości ,68 zł. Na poszczególne pozycje bilansu składają się: aktywa trwałe stanowiące: Id: B9031CC2-114C-4463-AF CB25E39. Podpisany Strona 7

8 wartość netto rzeczowych aktywów trwałych w kwocie ,10 zł (wynikającą z wartości brutto w wysokości ,57 zł oraz z dotychczasowego umorzenia w wysokości ,47 zł), Rozliczenie majątku trwałego za rok za 2014 r. Grupa środków trwałych Stan początkowy na darowizny P R Z Y C H O D Y zakup z dotacji celowej na zadania bieżące zakup z dotacji na inwestycje zakup ze środków własnych R O Z C H O D Y likwidacja darowizny inne () Stan końcowy na , ,00 147,00 I , , , ,45 IV 3 658, ,78 V 7 515, ,00 VIII , ,34 Razem środki trwałe stopniowo Pozostałe środki trwałe w 100% Wartości niematerialne i prawne w 100% Ogółem aktywa trwałe ,44 0,00 0, , ,13 0,00 0, , , , ,00 250, , , , ,50 0, ,00 0,00 0,00 250,02 0,00 0, ,48 Rozliczenie umorzenia majątku trwałego za rok za 2014 r. Grupa środków trwałych Stan początkowy na amortyzacja bieżąca Z W I Ę K S Z E N I A Z M N I E J S Z E N I A darowizny inne likwidacja darowizny inne () Stan końcowy na ,00 42,26 42,26 I , , ,88 IV 3 658, ,78 V 7 439,00 76, ,00 VIII 7 946, , ,55 Razem umorzenie środków trwałych amortyzowanych stopniowo Pozostałe środki trwałe w 100% , ,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , ,00 250, ,34 Id: B9031CC2-114C-4463-AF CB25E39. Podpisany Strona 8

9 Wartości niematerialne i prawne w 100% 4 561, ,14 Razem umorzenie pozostałych środków trwałych amortyzowanych , ,27 0,00 0,00 250,02 0,00 0, ,95 aktywa obrotowe stanowiące: zapasy materiałów w kwocie 6 493,79 zł (zakupione środki czystości oraz książki), należności krótkoterminowe w kwocie ,78 zł (są to należności od odbiorców usług ze sprzedaży gazety, VAT do odliczenia w następnym okresie sprawozdawczym oraz roszczenia sporne), inwestycje krótkoterminowe w kwocie 177,25 zł (środki pieniężne na rachunku bankowym), krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w kwocie 1 783,76 zł (obejmują koszty poniesione w bieżącym roku w części przypadającej na następny okres dotyczą ubezpieczenia mienia), pasywa stanowiące: kapitał własny w wysokości ,53 zł, (jest to stan funduszu na początek 2014 roku pomniejszony o stratę z 2014 roku oraz korektę prawa wieczystego użytkowania gruntu) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w kwocie ,15 zł, na które składają się: zobowiązania krótkoterminowe w kwocie ,15 zł z tytułu dostaw i usług (21 898,16 zł) oraz podatki (5 115,00 zł) i ZUS-y (19 560,99 zł) od wynagrodzeń do zapłaty w styczniu 2015 roku, rozliczenia międzyokresowe w kwocie zł, które stanowią niezamortyzowaną wartość środków trwałych (wartość rozliczana w czasie stosownie do dokonanych odpisów umorzeniowych środków trwałych zakupionych z dotacji celowych). Zmiany w stanie kapitału (Funduszu GOK) Lp. Tytuł Wartość Stan na początek roku obrotowego , Zwiększenia z tego: Wartość aktywów otrzymanych aktem notarialnym od organizatora (zaktualizowanie wartości prawa wieczystego użytkowania gruntu otrzymanego aktem notarialnym od organizatora (Gminy) 2.2 Zysk pozostający w dyspozycji GOK Inne zwiększenia 3 Zmniejszenia z tego: 3.1 Strata bilansowa za rok 2014 zmniejszająca wartość funduszu , Wyksięgowanie (korekta) wartości prawa wieczystego użytkowania gruntu otrzymanego aktem notarialnym od organizatora (Gminy) () 0 147, ,00 Id: B9031CC2-114C-4463-AF CB25E39. Podpisany Strona 9

10 4 Stan na koniec roku obrotowego ,53 b) Rachunek zysków i strat: Rachunek zysków prezentowany jest w wariancie porównawczym. RZiS wykazuje stratę w wysokości ,65 zł. przychody stanowią przychody z działalności statutowej, to jest z: wynajmu sal, sprzedaży własnych wydawnictw i innych usług związanych z działalnością statutową, sprzedaży gazety Gminne Sprawy, dzierżawy pomieszczeń, organizacji imprez i innych usług związanych z działalnością statutową, dotacji na działalność statutową od organizatora, administrowania nieruchomościami gminnymi. Przychody te wyniosły ,27 zł, w tym dotacja od organizatora na działalność podstawową (statutową) w wysokości ,30 zł. koszty Do kosztów w rachunku wyników zalicza się koszty realizacji zdań statutowych, to jest działalności kulturalnej, koszty utrzymania budynków, koszty ogólno instytucyjne oraz koszty utrzymania etatów. Suma poniesionych kosztów to kwota w wysokości ,99 zł na wynik finansowy GOK wpływają ponadto: pozostałe przychody i koszty operacyjne, są to przede wszystkim: odpisy umorzeniowe od środków trwałych zakupionych z dotacji celowych na inwestycje (7 321,80 zł), które rozliczane są sukcesywnie w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi równolegle do dokonanych odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych sfinansowanych z tych środków, otrzymane odszkodowania dotyczące szkód na mieniu w kwocie (4 564,62 zł), inne przychody operacyjne: otrzymane zwroty nadmiernie opłaconego c.o. w latach poprzednich, odcięte grosze (1 240,54 zł), inne koszty operacyjne: odcięte grosze, opłata za wykorzystaną energię elektryczną w latach poprzednich, Vat od przekazanych nieodpłatnie wydawnictw GOK (3 314,10 zł), przychody finansowe wynikające z operacji finansowych, a są to otrzymane odsetki od nieterminowych wpłat należności (12,21 zł), c) Informacje dotyczące pracowników: W 2014 roku w Gminnym Ośrodku Kultury zatrudnionych było 17 pracowników (11 całych etatów i 6 pracowników na pół etatu, co w przeliczeniu na pełne etaty stanowiło 14 etatów). Przeciętne zatrudnienie Wyszczególnienie Przeciętna liczba zatrudnionych w roku 2014 Kobiety Mężczyźni Przeciętna liczba zatrudnionych w roku Pracownicy ogółem w tym: 13,5 13,5 14,2 Id: B9031CC2-114C-4463-AF CB25E39. Podpisany Strona 10

11 Kadra kierownicza: dyrektor Kierownik komórki organizacyjnej Instruktorzy 2,3 2,3 2,3 Główni Specjaliści Pracownik gospodarczy 5,2 5,2 5,9 Główny księgowy Inne informacje: Na stratę finansową ma wpływ przede wszystkim amortyzacja, która nie została zrównoważona przychodami oraz koszty poniesione w związku z realizacją imprezy U nos na binie (koszty poniesione w 2014 roku a przychód z tego tytułu w 2015 roku, po rozliczeniu imprezy Lokalnej Grupie Działania). Id: B9031CC2-114C-4463-AF CB25E39. Podpisany Strona 11