SPRAWOZDANIE FINANSOWE Spółdzielni Mieszkaniowej przy SGGW 02-793 Warszawa ul. Przy Bażantarni 11 z a r o k o b r o t o w y 2 0 0 7 I WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Przedmiotem podstawowej działalności Spółdzielni w roku obrotowym było: 1) Budownictwo Ogólne i Inżynieria Lądowa EKD 4521, PKD 4521A 2. Spółdzielnia zarejestrowana jest w Sądzie Rejonowym dla M.St. Warszawy XX Wydział Gospodarczy KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000058856 3. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 1.01.2007 do 31.12.2007r. 4. Sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne. Sprawozdanie Spółdzielni jest opracowane dla jednej jednostki bez organizacji wyodrębnionych. 5. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu możliwości kontynuacji działalności. Spółdzielnia podjęła działalność eksploatacyjną 1 stycznia 1999r i nadal ją kontynuuje. Nie przewiduje się zagrożenia możliwości kontynuacji. 6. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad (polityką) rachunkowości ustalonych i wprowadzonych postanowieniami uchwały Zarządu Spółdzielni z dnia 30.12.2004r, wprowadzającej z dniem 1.01.2005r do stosowania: 1) zasady ustalania roku obrotowego i okresów sprawozdawczych, 2) zakładowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, 3) zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych, w tym zakładowy plan kont 4) system ochrony danych i ich zbiorów, 5) własny wzór sprawozdania finansowego w sposób zgodny w szczególności z postanowieniami art.4, 10 i 50 oraz rozdziałów 2, 4 i 8 ustawy o rachunkowości. Zakładowe zasady, metody i wzory wybrano spośród możliwych do stosowania zasad, metod i wzorów dopuszczonych ustawą i wprowadzono je do stosowania na okres wieloletni.
7. Wykazane w bilansie, na koniec roku obrotowego, aktywa i pasywa (pomijając te, które wykazano w wartości nominalnej) wyceniono następującymi metodami wyceny wynikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości: 1) środki trwałe takie jak zasoby mieszkaniowe umarzane były w roku 2006 według stawek wynikających z ustawy i amortyzowane w formie odpisu na fundusz remontowy wg stawki 0,70 zł od 1m 2 powierzchni lokali mieszkalnych, użytkowych, piwnicznych, gospodarczych, technicznych, garażowych oraz od powierzchni tarasów i balkonów. Środki trwałe o niskiej cenie jednostkowej nabyte w 2007r odniesiono w 100% w koszty lub w fundusz zasobowy i zarejestrowano w ewidencji ilościowej. 2) zapasy materiałów przyjęto do magazynu w wartościach netto na podstawie faktur 3) należności wyceniono w kwotach wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności. 4) zobowiązania przyjęto na podstawie faktur potwierdzonych umową i wykonaniem usług. Podział kosztów ogólnych w roku 2007 dokonywany był w stosunku do ilości członków oraz osób wynajmujących w poszczególnych budynkach. Proporcja ta ukształtowała się na poziomie: w budynku 11 41,69% : 58,31% w budynku 13. Koszty bezpośrednie i wynik finansowy ewidencjonowane i ustalane są odrębnie dla poszczególnych budynków z tym, że wynik na działalności zasobami mieszkaniowymi przenoszony jest zgodnie z art.44 Ustawy Prawo Spółdzielcze na przychody lub koszty roku następnego a pozostały wynik przenoszony jest po opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych na fundusze wg decyzji Walnego Zgromadzenia Członków. Sprawozdanie finansowe sporządzane jest w wersji uproszczonej, rachunek zysków i strat w wersji porównawczej. Sprawozdanie uzupełnione jest dodatkowymi informacjami i objaśnieniami. ZARZĄD SPÓŁDZIELNI
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA do bilansu sporządzonego na dzień 31.12.2007r. Zgodnie z art.48 ust.1 ustawy o rachunkowości z dnia 28 września 1994r (Dz.U.Nr 121 poz.591) Zarząd Spółdzielni Mieszkaniowej przy SGGW przedstawia dodatkowe informacje i objaśnienia stanowiące składową część sprawozdania finansowego. INFORMACJE DO BILANSU I 1. Omówienie stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów, zasad amortyzacji. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych Ustawą o rachunkowości w oparciu o inwentaryzację rzeczowych składników majątkowych oraz analizę zobowiązań i potwierdzenie należności jednostek gospodarczych. Metodę wyceny aktywów i pasywów wynikającą z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości omówiono we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego. Stan początkowy oraz zmiany w roku 2007 środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych przedstawiono w tabeli powyższego opracowania. 2. Zasady rejestrowania rozliczenia kosztów bieżących. Rejestracja kosztów obejmuje rozdzielenie wydatków bezpośrednich na: - koszty eksploatacyjne budynku 11 (A-1) - koszty eksploatacyjne budynku 13 (A-2) - koszty zarządu obejmują wszystkie koszty związane z pełną obsługą Spółdzielni i jej członków. Rozliczenie tych kosztów przeprowadzono w sposób następujący: - koszty eksploatacyjne kalkulowano na 1m 2 powierzchni lokali, mieszkalnych i użytkowych po wyeliminowaniu opłat zryczałtowanych, - koszty ogólne dzielono w stosunku do liczby członków oraz osób wynajmujących w poszczególnych budynkach. Proporcja w związku z powyższym dla roku 2007 ustalona została w planie gospodarczo finansowym na poziomie: w budynku 11 41,69% : 58,31% w budynku 13.
- koszty zużycia wody rozliczono w stosunku do faktycznego zużycia, poprzez odczyt liczników. Pozostałą ilość zużytej wody przyjęto jako zużycie gospodarcze.(m.in. podlewanie terenów zielonych, mycie garaży i klatek schodowych) - koszty obsługi miejsc parkingowych przyjęto w wysokościach zryczałtowanych. Rozliczenia międzyokresowe czynne wystąpiły z tytułu rocznej prenumeraty a bierne dotyczą rezerw kosztowych i wyniku na gospodarce zasobami mieszkalnymi za 2007r. 3. Zasady ewidencji księgowej. 1) W roku 2007 Spółdzielnia stosowała w sposób ciągły przyjęte zasady ewidencji księgowej. Kalkulacja kosztów pozostała niezmieniona a stany bilansu zamknięcia roku 2006 stanowiły podstawę bilansu otwarcia dla roku 2007. 2) Rachunkowość prowadzona była komputerowo w oparciu o aktualizowany system oprogramowania FK (finansowo-księgowy) Raks pracujący w systemie DOS. 3) W roku 2007 nie wystąpiły zmiany w sposobie sporządzania sprawozdania finansowego. 4) Sporządzony bilans w wersji uproszczonej odzwierciedla stan faktyczny a jego zapisy znajdują potwierdzenie w kontach syntetycznych i analitycznych. 5) Rachunek zysków i strat rozlicza operacje gospodarcze związane z eksploatacją budynków. Wyniki ustalono odrębnie dla dwóch budynków odnośnie przychodów i kosztów zasobów mieszkaniowych. Wynik na pozostałej działalności operacyjnej ustalono również z podziałem na dwa budynki. 6) Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2006r. wykazywał po stronie aktywów i pasywów sumę bilansową w wysokości 69.657.843,46 zł 7) Rachunek zysków i strat wykazał zysk w wysokości 10.038,24zł. Wynik ten zatwierdziło Walne Zgromadzenie Członków uchwałą nr 3 z dnia 11.06.2007r. A k t y w a 67.856.562,58 A - Aktywa trwałe 66.583.027,96 Zmiany w ciągu roku obrotowego wartości środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych :
a) środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wartość początkowa: w zł i gr Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Wartość początkowa na koniec roku poprzedniego Zwiększenia z - nabycia - innych przyczyn Zmniejszenia z - sprzedaży - aktualizacji -przemieszczenia Stan na koniec roku obrotowego wartości początkowej Środki trwałe i wart. niemat.i pr. razem: z tego: 1) Wartości niematerialne i prawne 80.762.618,78 2.389,19 38 80.764.627,97 3.854,00 3.854,00 2) Środki trwałe 67.675.192,00 67.675.192,00 3) Urządzenia techn. 8.657.826,05 8.657.826,05 4) Grunty 4.325.596,17 4.325.596,17 5) Inne śr.trwałe 100.150,56 2.389,19 38 102.159,75 Zwiększenia środków trwałych w roku 2007 wynikają z zakupu stojaków rowerowych. Środki powyższe z uwagi na niską wartość (każdy poniżej 3.50) zostały umorzone w 100% co przedstawia poniższa tabela. Zmniejszenie środków trwałych w roku 2007 wynika z likwidacji wyeksploatowanej gabloty ogłoszeniowej. b) umorzenia środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych: w zł i gr Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Dotychczasowe umorzenie na koniec roku poprzedniego Zwiększenia z - umorzeń - innych przyczyn Zmniejszenia z - sprzedaży - aktualizacji -przemieszczenia Stan na koniec roku obrotowego wartości początkowej Umorzenie środków trwałych i wart. niemat.i pr. razem: z tego; 1) Wartości niematerialne i prawne 12.245.554,36 1.936.425,65 38 14.181.600,01 3.854,00 3.854,00 2) Środki trwałe 6.755.708,92 1.070.222,63 7.825.931,55 3) Urządzenia techn.. 5.385.840,88 863.813,83 6.249.654,71 4) Inne śr.trwałe 100.150,56 2.389,19 38 102.159,75
Wartość netto środków trwałych wynosi: 66.583.027,96 zł (80.764.627,97 14.181.600,01) co potwierdza bilans w poz. A aktywów B Aktywa obrotowe 1.273.534,62 Zapasy 12.800,24 Materiały budowlane 12.800,24 Inwestycje krótkoterminowe 1.142.580,14 Środki pieniężne w kasie 448,80 Środki pieniężne w banku 28.099,29 Środki pieniężne na rachunku oszczędnościowym 208.432,05 Środki pieniężne na lokatach bankowych 905.60 Należności krótkoterminowe 116.498,24 Należności od dostawcy 1.175,00 Należności od wpłat ekspl. od członków 56.845,55 Należności od wynajmujących 746,03 Należności z tyt. dopłat do użytk. wiecz. (do 30.06.08) 82.816,41 Inne należności w tymvat do rozliczenia 5.117,48 Odpis aktualizujący wartość należności - 30.202,23 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1.656,00 Prenumerata na periodyk roku 2008 1.656,00 P a s y w a 67.856.562,58 A Fundusze własne 66.839.667,64
Fundusz udziałowy 168.00 Wyszczególnienie Ilość udziałów Wartość jednego udziału Wartość funduszu Wartość funduszu podstawowego (udziałowego) w tym: 325 168.00 od osób fizycznych 315 40 126.00 od osób prawnych 10 4.00 40.00 udziały do zwrotu 5 40 2.00 Fundusz wkładów budowlanych 66.626.041,59 Wyszczególnienie Wkład budowlany na początek roku (po zmniejszeniach) Zwiększenie wkładów Zmniejszenie wkładów Stan funduszu na koniec roku Wartość funduszu 68.434.402,71 118.357,11 1.926.718,23 66.626.041,59 Wartość funduszu wkładu budowlanego A-1 Wartość funduszu wkładu budowlanego A-2 25.444.408,28 693.104,42 24.751.303,86 43.144.256,54 1.233.613,81 41.910.642,73 Należne wkłady na fundusz podstawowy w tym : A-1 A-2-154.262,11-61.905,00 26.00-92.357,11 92.357,11-35.905,00-35.905,00 Fundusz zapasowy (wpisowe) 43.997,47 Zysk na pozostałej działalności operacyjnej 1.628,58 Powyższe wartości wraz z wkładem budowlanym i funduszem udziałowym potwierdza bilans w poz. A pasywów.
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1.016.894,94 Zobowiązania krótkoterminowe 922.002,37 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 288.156,52 w tym: Zobowiązania z tyt. dostaw i usług do 12 m-cy 122.923,60 powyżej 12 m-cy 58.102,51 Zobowiązania na rzecz członków z tyt.nadpłat eksploatac. 74.792,36 Zobowiązania z tyt. wynajmu 14,16 Zobowiązania z tyt. zwrotu przedpłaty 8.875,14 Zobowiązania z tyt. sprzedaży majątku 18,75 Zobowiązania z tyt. ubezp.,podatku VAT i dochod. 23.43 Fundusz specjalny (remontowy) 633.845,85 w tym: zmiany funduszu remontowego w roku obrotowym Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Wartość początkowa na koniec roku poprzedniego Zwiększenia z - odpisów - decyzji WZCz - odsetek Zmniejszenia z - remontów Stan na koniec roku obrotowego wartości początkowej Fundusz remontowy z tego: 621.225,79 409.324,35 396.704,29 633.845,85 Fundusz remontowy Zarządu 30.777,27 1.491,40 ------- 32.268,67 Fundusz remontowy w A-1 269.151,80 127.258,40 4.184,94 12.968,57 143.388,17 270.175,54 Fundusz remontowy w A-2 321.296,72 149.778,24 98.210,39 15.432,41 253.316,12 331.401,64 Stan funduszu remontowego potwierdza bilans w poz. B III w tym: pasywów.
Rozliczenia międzyokresowe 94.892,57 Przychody przyszłych okresów na GZM 77.322,57 w tym : w A-1 59.402,94 w A-2 17.919,63 z tytułu nadwyżki przychodów nad kosztami roku 2007 jako wynik na działalności zasobów mieszkaniowych. Rozlicz. międzyokres. kosztów naliczenie opłaty rocznej na wieczyste użytkowanie (A-1) 17.57 II INFORMACJA O RACHUNKU WYNIKÓW Wynik w Spółdzielni ustala się odrębnie na gospodarce zasobami mieszkaniowymi i na działalności pozostałej. Gospodarka zasobami mieszkaniowymi prowadzona dla budynków obejmowała cały 2007rok. Wynik brutto roku obrotowego 2007 na działalności GZM i pozostałej działalności operacyjnej wynosi : 85.718,15 zł Na działalności na G Z M uzyskano wynik w wysokości 77.322,57 zł z podziałem na: wynik na GZM dla budynku A-1 wynosi 59.402,94 zł wynik na GZM dla budynku A-2 wynosi 17.919,63 zł Wynik w roku 2007 uzyskano poprzez przychody w wysokości 2.266.047,96 zł w tym wynik (oszczędność) z roku 2006 w wysokości 11.472,00 zł i koszty bezpośrednie w wysokości 2.188.725,39 zł
Nadwyżka przychodów nad kosztami w wysokości 77.322,57 zł zostanie przeniesiona zgodnie z postanowieniami ustawy na przychód roku następnego z podziałem na budynki. Na pozostałej działalności operacyjnej osiągnięto zysk brutto w wysokości 8.395,58 zł Podatek dochodowy od osób prawnych CIT za rok 2007 wysokości - 6.767,00 zł Zysk netto w roku 2007 uzyskano w wysokości 1.628,58 zł w tym: strata dla budynku A-1 wynosi - 1.501,67 zł podatek dochodowy budynku A-1 wynosi - 3.625,99 zł Ogółem strata dla budynku A-1 wynosi - 5.127,66 zł zysk dla budynku A-2 wynosi 9.897,25 zł podatek dochodowy budynku A-2 wynosi - 3.141,01 zł Ogółem zysk dla budynku A-2 wynosi 6.756,24 zł a) zysk powstał z zwiększeń 19.648,43 zł z tyt: - otrzymanych odsetek bankowych w wysokości 1.631,06 zł - otrzymanego oprocentowania lokat w wysokości 10.109,17 zł (bez oprocentowania zaliczonego bezpośrednio na zwiększenie funduszy celowych) - otrzymanych kar za zwłokę w wysokości 6.681,81 zł - innych przychodów w wysokości 1.226,39 zł zmniejszeń z tyt: 11.252,84 zł - odpisu aktualizującego wartość należności w wysokości 10.426,40 zł (rezerwa na nie wniesione w roku 2007 opłaty eksploatacyjne) - kosztów finansowych (odsetki za zwłokę) 152,37 zł - umorzenie zaległości przedawnionej 674,07 zł
III PODSTAWOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE PRACOWNIKÓW I ORGANÓW SPÓŁDZIELNI Według stanu na dzień 31 grudnia 2007r w Spółdzielni zatrudnionych było 5 osób w wymiarze 5,0 etatów. Stan zatrudnienia przedstawiał się następująco: Prezes Zarządu kierujący bieżącymi pracami Spółdzielni Główny Księgowy prowadzący księgi rachunkowe Spółdzielni Kierownik Administracji budynku A-1 prowadzący eksploatację i koordynujący usuwanie usterek w budynku 11 Kierownik Administracji budynku A-2 prowadzący eksploatację i koordynujący usuwanie usterek w budynku 13 Specjalista ds. admin.-członkowskich prowadzący kancelarię i sprawy członkowskie. Pracownicy pracują z uposażeniem zasadniczym ryczałtowym obejmującym pracę biurową oraz obsługują organy Spółdzielni. W roku 2007 nie były wypłacane premie uznaniowe. Za pracę w roku 2007r nie były wypłacane żadne nagrody dla Członków Rady Nadzorczej. Pracownicy nie korzystają z żadnych pożyczek, tym samym nie mają żadnych zobowiązań w stosunku do Spółdzielni. zobowiązań. Rada Nadzorcza Spółdzielni pracuje bezpłatnie. Wobec Spółdzielni także nie ma żadnych