A. Wprowadzanie dokumentów prostych. Wprowadzanie dokumentów prostych jest nieco prostsze. Z reguły są to dokumenty własne. Niektóre z tych dokumentów są dokumentami rozliczeniowymi dla faktur zakupu np. Dokument prosty -OT Pyra Sp. zo.o.; ul. Warszawska 2/5 35-312 Rzeszów Pieczęć jednostki Nazwa Mercedes Sprinter PRZYJĘCIE ŚRODKA TRWAŁEGO Numer Data 1 07/01/2015 OT Charakterystyka Samochód dostawczy do przewożenia towarów Dostawca lub wykonawca Zakład Produkcyjny Trans - But; ul. Przemysłowa 5 31-978 Kraków Nr i data dowodu dostawy FV 10/01/2015 Miejsce użytkowania lub przeznaczenia I. Wartość do rozliczenia 1. Cena zakupu lub Koszt wytworzenia Kwota 73 000,00 2. Koszty zakupu 0,00 3. Inne 0,00 Razem 73 000,00 II.Wartość szacunkowa Podpisy zespołu przejmującego Uwagi Podpis osoby, której powierza się pieczę na ŚT Ilość załączników Numer Symbol KŚT Numer inwentarzowy 1/2015 Data 07.01.2015r. Polecenie księgowania Stawka amortyzacji 40% Konto Winien kwota Konto Ma 011-2 73 000,00 304
Stanowisko kosztów Zaksięgowano Data 07.01.2015r. Dokument OT jako dokument przyjęcia środka trwałego do użytkowania będzie podlegał księgowaniu jako dokument prosty wg następujących etapów: Dokumenty Wprowadzanie Należy wybrać potrzebny dokument OT i przystąpić do wypełniania Wprowadzanie danych należy rozpocząć od dat: data dokumentu (czyli data wystawienia dokumentu), data operacji (czyli data wystąpienia operacji ), numer dokumentu ( numer dokumentu własny nadawany- może być taki sam, jak nadawany automatycznie przez program- dobrze jeżeli będzie poprzedzony symbolem), numer ewidencyjny ( nadawany jest przez program, można go zmienić wg własnych zasad- jest kolejny numer wystawionego dokumentu własnego) Po wypełnieniu dokumentu należy zwrócić uwagę na konto 304 Rozliczenie zakupu, jest to konto rozrachunkowe, transakcja przyjęcia powoduje rozliczenie wcześniej zadekretowanej
faktury na koncie - Rozliczenie zakupu. W tym celu otwieramy dolna zakładkę ROZRACHUNKI. Po podświetleniu kwoty, którą chcemy rozliczyć - w dolnej zakładce klikamy Rozlicz i Zapisz. Po zapisaniu rozliczeń ponownie powraca się do dokumentu i zapisuje dokument do bufora. Po przyjęciu środka trwałego do użytkowania zakup powinien być rozliczony na tym koncie. W celu sprawdzenia poprawności dokumentu można użyć z klawiatury opcji F5. Przykładowa dekretacja różnych dokumentów - prostych; FVS Przy Pz mogą pojawić się odchylenia- należy je zadekretować na tym dokumencie jako -nowy zapis
Jeżeli pierwszym dokumentem dla tej transakcji był dokument typu FVZ, to dokument PZ jest dokumentem rozliczającym pierwszy dokument. Jednak dokument PZ ma wyższą wartość niż związana z nim fv, ponieważ towary są przyjmowane z marżą- NIE MOŻNA ROZLICZYĆ MNIEJSZEJ KWOTY WIĘKSZĄ więc należy w linijce, gdzie są odchylenia zapisane na koncie rozliczenie zakupu - z dolnej zakładki wybrać - ROZRACHUNKI i odchylenia potraktować jako nową transakcję Kolejno po zapisaniu znajdziemy się w dokumencie i podświetlając konto ROZLICZENIE ZAKUPU po Ma i ROZRACHUNKI- rozliczamy Fv wcześniej wprowadzoną. W tym celu
należy podświetlić- rozrachunki i w formatce rozrachunków podświetlamy kwotę z Fv i ROZLICZ i następnie kwotę, gdzie są odchylenia i ROZLICZ i ZAPISZ. (1) (2) Dokumenty Wprowadzanie Pz Daty dokumentu Nr dokumentu poprzedzony symbolem dokumentu Treść operacji Dekretacja
Rozrachunki Zapisz do bufora Przykład fv i Pz, jeżeli najpierw wprowadzono Pz, później otrzymano i wprowadzono FV 1. Pz na materiały na wartość 3750,00 Dostawca PZ Nr bieżący Egz. Pyra Sp. zo.o.; ul. Warszawska2/5 35-312 Rzeszów Zakład Produkcyjny Zapinka 31-985 Kraków; Ul. Deszczowa 10 Przyjęcie mat. z zewnątrz 6/01 Przeznaczenie Data otrz. Nr mag. Data produkcja 6/01 15.01.2015r. Nr zamówienia Środek transportu Nr i data faktury 456/12/2015 własny 121/01/2015; 05.01.2015 Nr indeksu Nazwa materiału ilość cena wartość Konto synt. otrzymana Jedn. Przyjęta zł gr zł. gr Zapas ilość 1201 guziki 700 szt. 700 2,50 00 1750,00 00 311 573 podszewka 200 mb. 200 10,00 00 2000,00 00 311 3750,00 Uwagi kontr. przyjął Data Ewidencja ilościowowartościowa Wystawił Zatwierdził Kwota Strona WN Kwota Strona Ma 3750,00 311 3750,00 301(nowa)
2. FVZ na zakup materiałów wartość netto 4400 + VAT 23% ( 1012)= 5412,00 Zakład Produkcyjny Zapinka 31-985 Kraków; Ul. Deszczowa 10 Pieczęć firmy Faktura VAT Nr 121/01/2015 Sprzedawca Zakład Produkcyjny Zapinka; ul. Deszczowa 10 31-978 Kraków NIP 815-328-15-27 Nr rach. 87 3621 0145 5800 0073 0027 3045 Miejscowość, data.. Kraków 17.01. 2015r. Data sprzedaży/ zaliczki 17.01.2015r. Oryginał Kopia Nabywca Pyra Sp. zo.o.; ul. Warszawska2/5 35-312 Rzeszów NIP 813-10-12-100 Nr rach. 03 1240 6960 0702 0000 1654 2233 Sposób zapłaty przelew.; Termin zapłaty 10.02.2015r.. Lp. Nazwa towaru PKWiU Jm. ilość Cena jed. netto 1. 2. Guziki Podszewka szt. mb. 700 200 2,00 15,00 Wartość netto 1400,00 3000,00 staw ka vat 23 23 Kwota vat 322,00 690,00 Wartość towaru z podatkiem 1722,00 3690,00 Słownie: pieć tysięcy czterysta dwanaście 00/100 Razem 4400,00 x 1012,00 5412,00 W tym: 4400,00 x 1012,00 5412,00 wystawiający fakturę Do zapłaty 5412,00 zł. 00 gr. Kwota 4400,00 1012,00 Strona WN 301(2) rozlicz 3750,00 z Pz i 650 z Odchyleń (2) nowa 221 Kwota Strona Ma 5412,00 200-x
Księgowanie równoległe na życzenie 650,00 341 650,00 301(nowa)- (1) Księgowanie równoległe na życzenie to z dolnej zakładki wybieramy 2 strzałki 3. RK za okres od 01.01. do 15.01. 2015r. RAPORT KASOWY (RK) Nr 1 Za okres od 01.01.do 15.01 m-ca Styczeń; Kasa 101 str. 1 LP. data Dowód Sym. Nr TREŚĆ PRZYCHÓD ROZCHÓD KONTO PRZECIW- STAWNE 1. 03.01. KP1/01 Wpłata gotówki z banku 7 000,00 149 2. 3. 4. 5. 05.01. 06.01. 10.01. 15.01. FVZ 12/01/2013 KW1/01 KP2/01 Rach.51/01 Zakup herbaty i cukru do biura Wypłata zaliczki dla Inglot Jan na materiały Zwrot niewykorzystanej Zaliczki- Jan Inglot Zapłata za ulotki reklamowe 139,00 76,60 6,13(8%) 1000,00 230,00 402 221 234-1 234-1 403 KSIĘGOWANIE RÓWNOLEGŁE kwota Str. WN kwota Str MA 306,60 551 306,60 490( dekret zbiorczy)
Dokumenty Wprowadzanie Raport Kasowy Daty dokumentu- końcowa np.15.01 Nr dokumentu poprzedzony symbolem dokumentu RK Treść operacji - raport kasowy od 01.01.-15.01. Dekretacja - wprowadzić odpowiednia treść Nowy zapis- w celu wprowadzenia nowego zapisu - z dolnej zakładki Jeżeli jest to FV to należy przed dekretacją otworzyć rejestry i wprowadzić kontrahenta incydentalnego
Rozrachunki Zapisz do Bufora 4. WB1 za okres 05.01 do 15.01.2015r. PKO BANK POLSKI Bank PKO BP SA o/ Rzeszów Ul Rejtana 15 Wyciąg Bankowy nr 1/01/2015 Za okres 05.01 do 15.01. 2015 Nr konta 03124069600702000016542233 Waluta PLN Posiadacz Rachunku Pyra Sp. zo.o.; ul. Warszawska 2/5 35-312 Rzeszów Saldo początkowe 50 000,- LP. data Dowód Sym. Nr TREŚĆ PRZYCHÓD ROZCHÓD KONTO PRZECIW- STAWNE
1. 2. 3. 4. 2015.01.05 2015.01.05 2015.01.10 2015.01.11 Wniosek kredytowy Pobrano pieniądze do kasy Zapłata Wannalex PKO Orlen Zaciągnięto kredyt 42000,00 7000,00 21402,00 137,00 134 149 200-4 200-7 5. 2015.01.15 LUKSUS 3000,00 200-12 6. 2015.01.15 SANITAR 3628,50 200-3