Sposób obiegu ważniejszych dokumentów księgowych

Transkrypt

1 Lp Dokument Nazwa Symbol stanowisko Dokument sporządza i je za prawidłowe wystawienie Ilość egz. Sposób obiegu ważniejszych ów księgowych Data Kontrola formalno - merytoryczna komórka Data sprawdzenia komórka Kontrola formalno-rachunkowa Data sprawdzenia Zatwierdza Załącznik nr Do Instrukcji Obiegu i Kontroli Dokumentów Przeznaczenie dowodu wpłaty Przy kontroli RK z Wpłacający danego dnia. Dowód wpłaty KP kasjer Z RK za dany dzień do RK Zostaje w do Bloczek. Dowód wypłaty KW. Raport kasowy RK Kasjer Nota księgowa własna (nie dotyczy acji i sprzedaży) Nota księgowa obca obciążeniowa Nota księgowa obca uznaniowa Oświadczenie o korzystaniu z prywatnego pojazdu Polecenie NK wystawiający notę NK NK PK wypłaty Za dany dzień najpóźniej następnego dnia rano sporządzeniu W miarę potrzeb wystawienia Do 7 dnia następnego miesiąca Najpóźniej do 0-go dnia następnego miesiąca wystawienia wystawiającego notę, z-ca naczelnika lub inna 5 5 WOiSO płatności nie dłużej niż dni robocze do DF Nie dłużej niż dni robocze do ZDMG następnym wystawiającego notę, z-ca naczelnika lub inna -ZDMG wystawienia po zatwierdzeniu - kasjerowi Najpóźniej następnego dnia po otrzymaniu od Zostaje w do płatności Zostaje w DF do zatwierdzenia i za otrzymaniu Zostaje w ZDMG do za Po zatwierdzeniu do wypłaty wystawienia Po zatwierdzeniu jest księgowany Gł. Księgowy Z-ca a DF Skarbnik Gł. Księgowy, Z-ca a DF lub Skarbnik oraz Prezydent, Z- ca Prezydenta lub Sekretarz ust. 5 Komórka RK Bloczek Kasjer Adresat Nr egz. -ZDMG

2 9. Polecenie wyjazdu służbowego a) w określone miejsce PW Przed wyznaczonym dniem wyjazdu 68 delegowany b) rachunek kosztów podróży 0. Wniosek o zaliczkę Wnioskujący. Rozliczenie zaliczki, który pobrał zaliczkę W ciągu 4 dni po zakończeniu podróży Przed pobraniem zaliczki Po W terminie określonym we wniosku o zaliczkę po sporządzeniu do sprawdzenia do sprawdzenia nie dłużej niż dni robocze do sprawdzenia co najmniej dzień przed terminem wypłaty do sprawdzenia Dowód wpłaty gotówki na rachunek bankowy Kasjer. Przekaz pocztowy Przed datą wpłaty Łącznie z raportem kasowym Po zatwierdzeniu wypłaty zgodnie z 7 na Pocztę Przy kontroli RK z danego dnia Zostaje w do Wpłacający Poczta 4. Czek kasjer Przed wypłatą z banku realizacji Gł. Specjalista DF lub Z-ca a do do kartą wzoru podpisów 5. Przelew środków pieniężnych z rachunku bankowego Po zatwierdzeniu faktury lub innego u do zapłaty, nie później niż w dniu płatności kartą do do wierzyciela

3 6. Zlecenie wypłaty środków pieniężnych w walucie obcej na pokrycie kosztów podróży zagranicznej 7. Wyciąg bankowy WB Dowód obcy Po otrzymaniu zapotrzebowania podpisanego przez naczelnika danego nie później niż trzy dni przed planowanym terminem wyjazdu Po zatwierdzeniu przez osoby wymienione w karcie uznania lub obciążenia rachunku bankowego kartą do do kartą wzoru Umowa zlecenie, o dzieło z mi nie prowadzącymi działalności gospodarczej Oświadczenie podatnika podatku dochodowego od osób fizycznych Oświadczenie pracownika, wykonawcy zlecenia dot. ubezpieczeń Imienne zestawienie potrąceń z wynagrodzenia Wydział prace, zleceniobiorca, dzieła, zleceniobiorca, dzieła BOS Inne jednostki. Lista płac LP - Przed rozpoczęciem prac zawarcia umowy i przy każdej zmianie zawarcia umowy i do dni od daty zaistnienia zmiany zawarcia umowy i przy każdej zmianie zawarcia umowy i do dni od daty zaistnienia zmiany 80 Najpóźniej dzień przed terminem wypłaty 06 Nie później niż dzień przed terminem rozpoczęcia pracy 06 Nie później niż dzień przed terminem rozpoczęcia pracy Lista wypłat zgodnie z 8 W miarę potrzeb 8 8 8

4 Rachunek wykonawcy zlecenia, dzieła (nie dotyczy prowadzących działalność gospodarczą) Zamówienie (zlecenie) Umowa dostaw, usług, dotacji Dowód obcy Najpóźniej dzień przed zakupem zgodnie z wymaganiem dostawcy Najpóźniej dzień przed terminem realizacji Zlecający DZPiOU i zatwierdzający 0 DZPiOU i zatwierdzający 0 faktury DF (do f-ry) (do f-ry i rejestru) 7. Wniosek o zwrot zabezpieczenia należytego wykonania umowy zawierający umowę lub Z- ca a Protokół odbioru robót, kosztorys wykonawczy (na wszystkich egz. oryginalne podpisy stron) zał. do f-ry Faktura za wykonaną robotę, usługę Faktura rachunek za zakupione materiały, usługi Nota korygująca do faktury Dowód objęcia udziałów, akcji, obligacji Przyjęcie materiałów do magazynu i Dowód obcy - Dowód obcy - dostawca biuro/wydział Dowód obcy Pz Do 7 dni od daty Z chwilą stwierdzenia nieprawidłowości Z chwilą otrzymania Do -go następnego Wydział wydział biuro/wydział BSiA płatności płatności Z chwilą otrzymania Do -go następnego płatności do zatwierdzenia płatności do zatwierdzenia zawartą 7 7 (z fakturą) Do f-ry

5 Rozchód wewnętrzny materiałów magazynowych Zwrot do magazynu Faktura VAT dotycząca sprzedaży Korekta faktury VAT Przyjęcie środka Dowód przyjęcia -przekazania środka Rw Zw OT sprzedającego upoważniony do wystawiania faktur VAT sprzedającego upoważniony do wystawiania faktur VAT zgodnie z 5 lub 9 - PT przekazujący 4 Przed wydaniem z magazynu Do -go następnego Z chwilą otrzymania Do -go następnego przepisami dotyczącymi podatku od towarów i usług Do trzech dni od daty wystawienia przepisami dotyczącymi podatku od towarów i usług Do trzech dni od daty wystawienia 5 lub 9 W miarę potrzeby 87 Do -go następnego Z chwilą otrzymania Do -go następnego Do trzech dni od daty wystawienia Do trzech dni od daty wystawienia -ZDMG -ZDMG lub DDG lub DDG Pozostaje w ZDMG Pozostaje w ZDMG lub DDG lub DDG 8 4 Kupujący -ZDMG Kupujący -ZDMG DF Przejmujący Przekazujący Zmiana miejsca użytkowania środka Likwidacja środka DZPiOU 4 LT komisja otrzymaniu wniosku zatwierdzeniu protokołu likwidacyjnego Pozostaje w Prezydent lub 4