ZAŁĄCZNIK 1 ZAŁĄCZNIK 2

Transkrypt

1 Hurtownia ZOŚKA Sp. z o.o. z siedzibą w Niepołomicach zajmuje się sprzedażą okien. W lutym 2011 roku w hurtowni miały miejsce następujące zdarzenia gospodarcze: r. zakupiono okna w Zakładach Produkcyjnych Okno Plum Załącznik 5, r. przyjęto do magazynu zakupione okna po rzeczywistej cenie zakupu w ilości zgodnej z dowodem zakupu, r. wydano bankowi dyspozycję przelewu środków pieniężnych w celu uregulowania zobowiązań wobec Zakładów Produkcyjnych Okno Plum r. sprzedano dla Zakładu Usługowego ROL po cenie hurtowej 5 szt. okien aluminiowych i 10 szt. okien drewnianych, termin zapłaty przelewem w ciągu 14 dni, r. wydano z magazynu sprzedane okna po rzeczywistej cenie zakupu, r. dokonano korekty sprzedaży towarów w związku z rabatem udzielonym dla Zakładu Usługowego ROL (obniżka ceny sprzedaży netto o 5%), termin zapłaty przelewem w ciągu 14 dni, r. otrzymano wyciąg bankowy Załącznik 6, r. dokonano księgowań związanych z ustaleniem podatku VAT r. sporządzono deklarację dla podatku od towarów i usług. Opracuj projekt realizacji prac obejmujących sporządzenie dokumentów dotyczących funkcjonowania hurtowni ZOŚKA, deklaracji dla podatku od towarów i usług, ewidencji operacji gospodarczych z lutego 2011 r. i analizę rentowności netto zasobów majątkowych w hurtowni ZOŚKA w latach oraz wykonaj prace wynikające z opracowanego projektu. Projekt realizacji prac powinien zawierać: 1. Tytuł pracy egzaminacyjnej. 2. Założenia do wykonania projektu. 3. Wykaz prac związanych ze sporządzeniem dokumentów dotyczących funkcjonowania hurtowni ZOŚKA i deklaracji dla podatku od towarów i usług z lutego 2011 r. 4. Wykaz prac związanych z ewidencją operacji gospodarczych oraz wykaz operacji gospodarczych ujętych w tabeli dekretacyjnej z lutego 2011 r. 5. Wykaz prac związanych z analizą rentowności netto zasobów majątkowych w hurtowni ZOŚKA w latach Sporządzone i wydrukowane w programie Subiekt GT dokumenty dotyczące zdarzeń gospodarczych z lutego 2011 r. 7. Sporządzoną w programie Rewizor GT ewidencję operacji gospodarczych z lutego 2011 r. oraz wydruk zestawienia obrotów i sald kont księgi głównej i ksiąg pomocniczych oraz dziennika księgowań operacji gospodarczych z lutego 2011 r. 8. Sporządzoną i wydrukowaną w programie Rewizor GT deklarację dla podatku od towarów i usług za luty 2011 r. wraz z rejestrami VAT. 9. Sporządzoną analizę rentowności netto zasobów majątkowych w hurtowni ZOŚKA w latach

2 Do wykonania zadania wykorzystaj: 1. Dane identyfikacyjne hurtowni ZOŚKA Załącznik Dane identyfikacyjne odbiorcy oraz urzędu skarbowego Załącznik Wykaz wybranych kont księgi głównej Załącznik Informacje dodatkowe dotyczące hurtowni ZOŚKA Załącznik Fakturę VAT wystawioną przez Zakłady Produkcyjne Okno Plum Załącznik Wyciąg bankowy hurtowni ZOŚKA Załącznik Dane z bilansów zamknięcia sporządzonych na dzień 31 grudnia roku 2009 i 2010 w hurtowni ZOŚKA Załącznik Wykaz wskaźników do analizy ekonomicznej Załącznik 8. ZAŁĄCZNIK 1 Dane identyfikacyjne hurtowni ZOŚKA Nazwa: Hurtownia ZOŚKA Sp. z o.o. Adres: Niepołomice, ul Królewska 1, województwo małopolskie NIP: , REGON: Nr telefonu firmowego: Nr konta firmowego: Bank: BPS S.A. O. w Niepołomicach Prezes (szef) Edward Kowal ZAŁĄCZNIK 2 Dane identyfikacyjne odbiorcy Nazwa: Zakład Usługowy ROL Sp. z o.o. Adres: Kraków, ul. Prądnicka 32, województwo małopolskie NIP: , REGON: Osobą upoważnioną do odbioru faktury VAT i towarów z magazynu jest Jolanta Mewa. Dane identyfikacyjne Urzędu Skarbowego Urząd Skarbowy w Wieliczce, ul. Zamkowa 2, Wieliczka Numer rachunku bankowego dla VAT:

3 ZAŁĄCZNIK 3 Wykaz wybranych kont księgi głównej i pomocniczych Zespół Kasa 131 Rachunek bieżący Zespół Rozrachunki z odbiorcami Zakład Usługowy ROL Sp. z o.o. 202 Rozrachunki z dostawcami Zakłady Produkcyjne Okno Plum Sp. z.o.o. 220 Rozrachunki z tytułu podatku VAT 221 VAT naliczony 222 VAT należny Zespół Rozliczenie zakupu 330 Towary Zespół Usługi obce Zespół Przychody ze sprzedaży towarów 731 Wartość sprzedanych towarów w cenach zakupu 751 Koszty finansowe 761 Przychody finansowe Zespół Kapitał zakładowy ZAŁĄCZNIK 4 Informacje dodatkowe dotyczące hurtowni ZOŚKA Ewidencja prowadzona jest na kontach księgi głównej i ksiąg pomocniczych do kont Rozrachunki z odbiorcami i Rozrachunki z dostawcami. Stany wybranych kont księgi głównej na dzień r. wynoszą: 131 Rachunek bieżący zł 801 Kapitał zakładowy zł Sporządzając kalkulację ceny hurtowej towarów, jednostka stosuje narzut w wysokości 40% ceny zakupu netto (ceny kartotekowej). Sprzedaż towarów w hurtowni opodatkowana jest podstawową stawką podatku VAT. 3

4 Numeracja dokumentów prowadzona jest ze wskazaniem miesiąca i roku, np. 1/02/2011 (nr/ m-c/ rok). Osobą upoważnioną do wystawiania dokumentów jest Ewa Kuklicz, do odbioru i zatwierdzenia dokumentów jest Edward Świder. Odbiorcy płacą przelewem w ciągu 21 dni. Rentowność netto zasobów majątkowych spółki powinna wynosić, co najmniej 30%. ZAŁĄCZNIK 5 Faktura VAT wystawiona przez Zakłady Produkcyjne Okno Plum Zakłady Produkcyjne Okno Plum Sp. z o.o. Ochmanów 2 Data sprzedaży/zaliczki r Ochmanów zaliczka... Pieczęć sprzedawcy Sprzedawca Zakłady Produkcyjne Okno Plum Sp. z o.o. Ochmanów Ochmanów Nr konta Bank PKO S.A. O/Niepołomice NIP Lp. Nazwa towaru lub usługi Symbol SWW/ KW J.m. FAKTURA VAT NR 48/02/11 Miejscowość, data Ochmanów, r. Ilość Cena jednostkowa bez podatku ORYGINAŁ Nabywca Hurtownia ZOŚKA Sp. z o.o. ul. Królewska Niepołomice NIP Sposób zapłaty przelew 14 dni Środek transportu własny Wartość towaru/usługi bez podatku Podatek % kwota Wartość towaru/usługi wraz z podatkiem zł gr zł gr zł gr zł gr Okna aluminiowe szt Okna drewniane szt Słownie: dwadzieścia siedem tysięcy sto czterdzieści pięć 00/100 Edward Kowal Elżbieta Sowa RAZEM X W TYM zw Podpis osoby upoważnionej Podpis osoby upoważnionej do odbioru faktury VAT do wystawienia faktury VAT 4

5 ZAŁĄCZNIK 6 Wyciąg bankowy hurtowni ZOŚKA Wyciąg bankowy nr 2 za okres od r. do r. IBAN PL Posiadacz rachunku: Hurtownia ZOŚKA Sp. z o.o. ul. Królewska 1, Niepołomice NIP: Saldo początkowe z dnia r ,00 INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE/opis transakcji KWOTA OBCIĄŻENIA KWOTA UZNANIA przelew zobowiązań dla Zakładów Produkcyjnych Okno Plum za Fa VAT nr 48/02/ , prowizja za przelew 5,00 Saldo końcowe z dnia r ,00 ZAŁĄCZNIK 7 Dane z bilansów zamknięcia sporządzonych na dzień 31 grudnia roku 2009 i 2010 w hurtowni ZOŚKA Lp. Aktywa Stan na dzień Lp. Pasywa Stan na dzień r r r r. A. Aktywa trwałe , ,00 A. Kapitał własny , ,00 I. Wartości niematerialne I. Kapitał zakładowy , ,00 i prawne 4 850, ,00 II. Rzeczowe aktywa II. Kapitał zapasowy 8 340, ,00 trwałe , ,00 III. Należności III. Zysk (strata) netto , ,00 długoterminowe , ,00 B. Aktywa obrotowe , ,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,00 I. Zapasy , ,00 I. Zobowiązania długoterminowe , ,00 II. Należności II. Zobowiązania krótkoterminowe 6 410, ,00 krótkoterminowe 4 760, ,00 III. Inwestycje III. Rozliczenia krótkoterminowe międzyokresowe 1 200, ,00 (środki pieniężne) , ,00 X. Aktywa razem , ,00 X. Pasywa razem , ,00 5

6 ZAŁĄCZNIK 8 Wykaz wskaźników do analizy ekonomicznej 1. Wskaźnik produktywności majątku (obrotowości) Przychód ze sprzedaży Przeciętny stan majątku (aktywów) 2. Wskaźnik zaangażowania majątku Przeciętny stan majątku (aktywów) Przychód ze sprzedaży 3. Wskaźnik rentowności sprzedaży 4. Wskaźnik rentowności majątku Zysk netto Przychód ze sprzedaży 100 Zysk netto Aktywa ogółem Wskaźnik rentowności kapitałów własnych Zysk netto Kapitał własny 100 6