!!!!!!!!!! NINIEJSZA WERSJA STANOWI WERSJĘ BETA APLIKACJI KANCELARIA KOMORNIKA Z VAT I JEŚLI UŻYTKOWNIK DECYDUJE SIĘ NA JEJ INSTALACJĘ NALEŻY TEGO DOKONAĆ Z WIELKĄ OSTROŻNOŚCIĄ ORAZ NIE NA BAZIE PRODUKCYJNEJ. OPIS URUCHOMIENIA WERSJI NA BAZIE TESTOWEJ ZNAJDUJE SIĘ W CZĘŚCI INSTRUKCJI ODNOŚNIE VAT.!!!!!!!!!! str. 1
Kancelaria Komornika - VAT str. 2
Spis treści 1. VAT... 5 1.1 Konfiguracja... 5 1.2 Dane dłużnika i wierzyciela odnośnie podatku VAT... 7 1.3 Podatek VAT... 8 1.4 Algorytm naliczania... 9 1.5 Proces rozksięgowania... 10 1.6 Księgowość : Rejestr sprzedaży i rejestr faktur VAT... 12 1.7 Kody edytora... 14 str. 3
VAT WERSJE TESTOWE (BETA) APLIKACJI NIE STANOWIĄ PEŁNOPRAWNYCH WERSJI APLIKACJI KOMORNICZYCH I SŁUŻĄ WYŁĄCZNIE CELOM EDUKACYJNYM. ICH INSTALACJA I UŻYTKOWANIE Z WYKORZYSTANIEM OBECNIE STOSOWANYCH BAZ DANYCH (BAZ DANYCH PRODUKCYJNYCH) MOŻE PROWADZIĆ DO UTRATY INFORMACJI O PROWADZONYCH POSTĘPOWANIACH. INSTALACJA APLIKACJI MUSI ZOSTAĆ ZREALIZOWANA W NIEZALEŻNIE FUNKCJONUJĄCYM SYSTEMIE INFORMATYCZNYM (OPTYMALNIE: ODRĘBNA BAZA DANYCH NA TEJ SAMEJ INSTACJI SERWERA). PIERWSZYM KROKIEM PRZED INSTALACJĄ WERSJI TESTOWEJ JEST WYKONANIE PEŁNEJ KOPII BAZY DANYCH. KOLEJNYM KROKIEM JEST PRZYWRÓCENIE BAZY DANYCH Z KOPII POD INNYMI NAZWAMI (NP. JEŚLI GŁÓWNA BAZA DANYCH NAZYWA SIĘ KRAKOW TO BAZĘ BETA MOŻNA NAZWAĆ KRAKOW_BETA ) I ANALOGICZNIE DLA BAZY HISTORII (KRAKOW_HIST NA NAZWĘ KRAKOW_BETA_HIST) I BAZY PRZELEWÓW (KRAKOW_PRZ NA NAZWĘ KRAKOW_BETA_PRZ). PO PRZYWRÓCENIU BAZ POD ZMIENIONYMI NAZWAMI KONIECZNE JEST URUCHOMIENIE APLIKACJI ADMINISTRATOR I ZMIANA WSKAZANEJ W NIEJ NAZWY str. 4
BAZY DANYCH (NP. KRAKOW) NA BAZĘ DLA WERSJI BETA (NP. KRAKOW_BETA) I POTWIERDZIĆ POPRZEZ ZAPISANIE ZMIANY NAZWY. PO WYKONANIU POWYŻSZYCH KROKÓW MOŻNA URUCHOMIĆ WERSJĘ BETA APLIKACJI KANCELARIA KOMORNIKA VAT. WERSJA BETA APLIKACJI MOŻE ZAWIERAĆ BŁĘDY I NIE POWINNA BYĆ ŁĄCZONA Z BAZAMI DANYCH KANCELARII KOMORNICZEJ. WERSJA BETA UDOSTĘPNIANA JEST UŻYTKOWNIKOM WYŁĄCZNIE W CELACH PREZENTACYJNYCH. UŻYTKOWNIK PONOSI PEŁNĄ ODPOWIEDZIALNOŚĆ ZA INSTALACJĘ I KORZYSTANIE Z WERSJI TESTOWEJ W MIEJSCE PEŁNEJ WERSJI APLIKACJI ORAZ WYNIKŁE Z NICH BŁĘDY W OBSŁUDZE BAZ DANYCH. 1. VAT Zgodnie z brzmieniem najnowszej interpretacji ogólnej Ministra Finansów z dnia 9 czerwca 2015 r. (PT1.050.1.2015.LJU.19), Komornicy sądowi zakwalifikowani zostali do grona podatników podatku od towarów i usług. Misja skutecznej egzekucji sądowej została tym samym zrównana z działaniami innych należących do tego grona podmiotów. Wiążący charakter omawianej interpretacji prowadzi do powstania istotnej liczby nowych obowiązków po stronie Kancelarii komorniczych. Od 1 października bieżącego roku Ich Pracownicy muszą realizować wszystkie związane z obsługą VAT obowiązki księgowe i operacyjne. Zmiany te zostaną uwzględnione w tworzonych przez Currenda Sp. z o.o. aplikacjach komorniczych. 1.1 Konfiguracja Po przejściu do Konfiguracja -> Konfiguracja programu -> VAT użytkownik uzupełnia dane związane z informacjami o: - dacie początkowej pełnienia roli podatnika VAT - stawce procentowej - sposobu naliczania podatku VAT - danych właściwego Urzędu Skarbowego dla podatnika - rodzaje okresów rozliczeniowych. str. 5
Sekcja Faktury VAT umożliwia wybór opcji : - automatycznie wystawiaj faktury - automatycznie wysyłaj faktury elektroniczne - automatycznie naliczaj koszty korespondencji dla faktury VAT Po przejściu do Konfiguracja -> Konfiguracja programu- >Numeracja użytkownik uzyskuje dane o ostatnim numerze faktur VAT. Uprawnienia odnośnie VAT konfiguruje się po przejściu do Konfiguracja -> Uprawnienia użytkowników str. 6
1.2 Dane dłużnika i wierzyciela odnośnie podatku VAT W danych sprawy zostały wprowadzone pola umożliwiające automatycznie sprawdzenie czy dana osoba jest płatnikiem oraz pola i funkcjonalności opisane poniżej: str. 7
1.3 Podatek VAT Księgowanie zaliczek w aplikacji od wierzyciela należy rozgraniczyć na osobne księgowanie : - Wierzyciel na opłatę - Wierzyciel na zaliczkę. Tylko od wpłaty na wierzyciel na opłatę (gdyż od opłat stałych naliczany jest podatek VAT) zostanie pobrany podatek VAT automatycznie i do rozliczenia przy takiej wpłacie zostanie kwota netto: Dla przykładu przy wprowadzeniu kwoty wierzyciel na opłatę w wysokości 2 tys.zł brutto do rozliczenia pozostaje kwota 1626,02 zł, gdyż podatek wynosi 373,98 zł i zostanie automatycznie odprowadzony na VAT (kolumna 17 w księdze pieniężnej). Po naciśnięciu przycisku Vat od opłat wyświetli się okno informacyjne z pobieranymi podczas rozksięgowania podatkami vat od opłat. str. 8
1.4 Algorytm naliczania Poniżej przedstawiono sposób wyliczania podatku od pobieranych opłat ( w tym przypadku od opłaty stosunkowej). Zakładając, że opłata stosunkowa pobierana jest od kwoty wyegzekwowanej od dłużnika (1000,00 zł) wynosić będzie ona 1000zł*15% + (1000,00zł*15%)*23%. Czyli: 1000 zł *0,15 + (1000 zł*0,15)*0,23 = 184,50 zł, co stanowi opłatę stosunkową brutto, z czego 150,00zł pobierane jest jako wynagrodzenie komornika, a 34,50 zł odprowadzane jest na podatek vat. Operacja ta wykonywana jest automatycznie podczas rozksięgowania i w jej efekcie powstają wpisy w rejestrze sprzedaży i (ewentualnie) w rejestrze faktur (oba rejestry opisane w dalszej części instrukcji). str. 9
1.5 Proces rozksięgowania Przykładowe procesy rozksięgowania zostały przedstawione na poniższych schematach blokowych. Wierzyciel na opłatę: str. 10
Wpłata pochodząca od dłużnik / trzeciodłużnik: str. 11
Koszty egzekucji: 1.6 Księgowość : Rejestr sprzedaży i rejestr faktur VAT Rejestr sprzedaży jest miejscem przechowywania informacji o wszystkich operacjach uwzględniających podatek VAT. Rejestr jest wypełniany automatycznie na podstawie przeprowadzonych operacji księgowych opisanych powyżej i od ustawionej konfiguracji aplikacji. str. 12
Rejestr wystawionych faktur VAT (wszystkie rodzaje faktur + korekty faktur + noty korygujące) wypełniany jest automatycznie lub ręcznie (dla określonych przypadków zależnie od konfiguracji). str. 13
1.7 Kody edytora Poniższy zestaw kodów edytora pozwala na dowolne wstawienie kwot w pismach egzekucyjnych zarówno kwot brutto jak i kwot netto str. 14