X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 748. Komornik Sądowy przy Sądzie Rejonowym dla Warszawy-Woli Rafał Wojtyna Kancelaria Komornicza w Warszawie. [BMSiG-30143/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2016 rok Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Firma: Komornik Sądowy przy Sądzie Rejonowym dla Warszawy-Woli w Warszawie Rafał Wojtyna Kancelaria Komornicza w Warszawie Siedziba: 00-877 Warszawa, al. Solidarności 155/11 Podstawowy przedmiot działalności: PKD 6910Z działalność prawnicza REGON 140752332 NIP 7941437922 Organ rejestrowy: Minister Sprawiedliwości Data rejestracji: 21.01.2008 r. Firma nie posiada jednostek organizacyjnych wpisanych do rejestru handlowego. 2. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono za okres 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. Sprawozdanie finansowe podlega obowiązkowi badania. 3. Roczne sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń do kontynuowania działalności. 4. Księgi rachunkowe są prowadzone zgodnie z ustawą o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie rozporządzeniami Ministra Finansów. Rachunek zysków i strat sporządzany jest w układzie porównawczym. Zdarzenia gospodarcze wykazywane są w sprawozdaniu zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte przychody i związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadą memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. 5. Aktywa i pasywa wycenione wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z tym że: - środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenione zostały według cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny) pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, - środki trwałe kontrolowane przez jednostkę, o wartości początkowej od 1500 zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, zalicza się do środków trwałych niskocennych, - składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i o wartości początkowej niższej niż dolna wartość środków trwałych niskocennych zaliczone są do kosztów materiałów. Biuro Rachunkowe s.c. Halina Gajda, Lucjan Gajda Zatwierdził Rafał Wojtyna Warszawa, dnia 27 marca 2017 r. 41
MSIG 4/2018 (5392) poz. 748 748 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. AKTYWA w PLN 31.12.2015 31.12.2016 A. Aktywa trwałe 2 567 966,59 2 042 665,70 I. Wartości niematerialne i prawne 8 988,56 182,55 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 8 988,56 182,55 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 535 645,46 2 028 781,08 1. Środki trwałe 2 506 327,72 2 028 781,08 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 423 159,15 1 983 841,96 c) urządzenia techniczne i maszyny 11 677,53 18 565,08 d) środki transportu 13 741,18 e) inne środki trwałe 57 749,86 26 374,04 2. Środki trwałe w budowie 29 317,74 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 23 332,57 13 702,07 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek 23 332,57 13 702,07 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 STYCZNIA 2018 R. 42
4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 1 035 515,15 195 644,67 I. Zapasy 190 747,29 159 747,13 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy i usługi 190 747,29 159 747,13 II. Należności krótkoterminowe 702 745,44 18 097,87 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 3. Należności od pozostałych jednostek 702 745,44 18 097,87 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 631 400,69 18 097,87 - do 12 miesięcy 631 400,69 18 097,87 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 6 684,52 c) inne 64 659,23 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 99 991,95 12 259,67 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 99 991,95 12 259,67 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 99 991,95 12 259,67 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 99 991,95 12 259,67 43
MSIG 4/2018 (5392) poz. 748 748 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 42 030,47 5 540,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem 3 603 481,74 2 238 310,37 PASYWA w PLN 31.12.2015 31.12.2016 A. Kapitał własny 2 596 443,56 1 896 231,40 I. Kapitał podstawowy -14 833 980,80-2 169 435,90 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał z aktualizacji wyceny - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) Spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto 17 430 424,36 4 065 649,30 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 1 007 038,18 342 096,97 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych b) kredyty i pożyczki c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 1 007 038,18 342 096,97 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 STYCZNIA 2018 R. 44
a) - do 12 miesięcy 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) - do 12 miesięcy 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 1 007 038,18 342 096,97 a) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych b) kredyty i pozyczki c) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 652 689,48 152 051,79 - do 12 miesięcy 652 689,48 152 051,79 d) zaliczki otrzymane na dostawy e) zobowiązania wekslowe f) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 288 858,41 190 045,18 g) z tytułu wynagrodzeń 64 686,29 h) inne 804,00 4. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe Pasywa razem 3 603 481,74 2 238 310,37 Biuro Rachunkowe s.c. Halina Gajda, Lucjan Gajda Zatwierdził Rafał Wojtyna Warszawa, dnia 27 marca 2017 r. Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) Wyszczególnienie 31.12.2015 31.12.2016 4 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 39 857 850,71 11 980 518,44 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 39 857 850,71 11 980 518,44 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 45
MSIG 4/2018 (5392) poz. 748 748 4 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 22 477 343,83 7 974 229,64 I. Amortyzacja 166 352,15 58 184,34 II. Zużycie materiałów i energii 1 009 923,01 616 803,99 III. Usługi obce 4 842 082,81 3 094 655,98 IV. Podatki i opłaty, w tym: - podatek akcyzowy 8 893 335,64 1 387 612,63 V. Wynagrodzenia 6 225 766,19 2 354 531,18 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 110 235,63 417 441,28 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 169 648,40 45 000,24 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B) 17 380 506,88 4 006 288,80 D. Pozostałe przychody operacyjne 57 526,66 117 472,49 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 8 130,08 II. Dotacje III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne 57 526,66 109 342,41 E. Pozostałe koszty operacyjne 0,00 6 242,71 I. Strata ze zbycia niefinansowyh aktywów trwałych 6 066,61 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 176,10 F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E) 17 438 033,54 4 117 518,58 G. Przychody finansowe 37 300,53 20 100,77 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 37 300,53 5 174,17 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne 14 926,60 H. Koszty finansowe 44 909,71 71 970,05 I. Odsetki, w tym: 44 909,71 71 970,05 - dla jednostek powiązancyh II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne I. ZYSK (STRATA) BRUTTO (F+G-H) 17 430 424,36 4 065 649,30 Biuro Rachunkowe s.c. Halina Gajda, Lucjan Gajda Zatwierdził Rafał Wojtyna Warszawa, dnia 27 marca 2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 STYCZNIA 2018 R. 46
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta I. Dla Właściciela firmy Komornik Sądowy przy Sądzie Rejonowym dla Warszawy Woli w Warszawie Rafał Wojtyna. Kancelaria komornicza w Warszawie II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego za 2016 r.: KOMORNIK SĄDOWY Rafał Wojtyna z siedzibą w Warszawie, al. Solidarności 155/11 na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., - rachunek zysków i strat za okres 01.01 do 31.12.2016 r., - dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciel jednostki (kierownik) jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań oraz nadzorze publicznym. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. IV. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01 do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami. V. Kluczowy Biegły Rewident Stanisław Leszek nr rej. KIBR 2207 Prezes dr Stanisław Leszek przeprowadzający badanie w imieniu podmiotu: uprawnionego do badania sprawozdań finansowych DORADZTWO FINANSOWE FA Sp. z o.o. 04-848 Warszawie, ul. Kąkolowa 37 numer rejestracyjny KIBR 169 VI. Warszawa, 26.04.2017 r. 47