Poz. 4523. STANPOL-IMPEX w Swarzędzu. [BMSiG-23490/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. STANPOL-IMPEX z siedzibą przy ul. Cmentarnej 3B, 62-020 Swarzędz działa na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej. 2. Przedsiębiorstwo posiada numery: REGON 630156875, NIP 7820067923. 3. Podstawowym przedmiotem prowadzonej przez Jednostkę działalności jest: - Przetwórstwo pianki poliuretanowej. 4. Czas trwania Jednostki jest nieograniczony. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. 6. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania jednostki. 7. Przyjęte zasady rachunkowości: Omówienie stosowanych metod wyceny: - amortyzacja: środki trwałe i wartości niematerialne i prawne są amortyzowane wg stawek określonych zakładowym planem amortyzacji, przyjęte stawki są uzależnione od okresu eksploatacji, środki trwałe są amortyzowane liniowo, stawki odpisów amortyzacyjnych nie są wyższe od stawek określonych w rozporządzeniu Ministra Finansów, środki trwałe o wartości poniżej 3.500 złotych są amortyzowane jednorazowo. - waluty obce: waluty obce są wyceniane po kursie kupna lub sprzedaży banku, w którym dokonywane są operacje gospodarcze. - materiały i towary: materiały i towary wyceniono w cenach nabycia a produkty wg ceny sprzedaży pomniejszonej o przeciętnie osiągany zysk. Główny Księgowy Krystyna Zwoniarek Swarzędz, 27.06.2016 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. jednostka obliczeniowa: PLN Aktywa Stan na 2015 r. (w zł i gr) 2014 r. (w zł i gr) A. Aktywa trwałe 3 869 755,58 4 312 623,99 I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 150
3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 3 866 355,74 4 278 852,05 1. Środki trwałe 3 807 025,05 4 240 998,94 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 965 375,76 2 041 697,26 c) urządzenia techniczne i maszyny 1 660 837,27 1 965 624,65 d) środki transportu 173 988,79 229 150,48 e) inne środki trwałe 6 823,23 4 526,55 2. Środki trwałe w budowie 59 330,69 37 853,11 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 399,84 33 771,94 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 3 399,84 33 771,94 B. Aktywa obrotowe 3 474 426,13 5 557 393,75 I. Zapasy 932 867,86 924 532,65 1. Materiały 355 612,69 323 904,65 2. Półprodukty i produkty w toku 159 572,24 274 862,30 3. Produkty gotowe 309 642,03 229 080,29 4. Towary 108 040,90 90 124,77 5. Zaliczki na dostawy 6 560,64 II. Należności krótkoterminowe 2 314 742,98 4 373 348,02 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 7 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 151
2. Należności od pozostałych jednostek 2 314 742,98 4 373 348,02 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 278 890,32 1 997 977,36 - do 12 miesięcy 2 270 272,45 1 839 403,31 - powyżej 12 miesięcy 8 617,87 158 574,05 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 32 510,30 15 274,26 c) inne 3 342,36 2 360 096,40 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 145 816,10 144 476,80 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 145 816,10 144 476,80 a) w jednostkach powiązanych - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 145 816,10 144 476,80 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 145 816,10 144 476,80 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 80 999,19 115 036,28 Aktywa razem (suma poz. A i B) 7 344 181,71 9 870 017,74 Pasywa Stan na 2015 r. (w zł i gr) 2014 r. (w zł i gr) A. Kapitał (fundusz) własny 1 964 703,31 4 476 281,79 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 275 906,21 2 704 939,93 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 1 688 797,10 1 771 341,86 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 5 379 478,40 5 393 735,95 I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 152
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 2 067 535,98 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 2 067 535,98 a) kredyty i pożyczki 2 067 535,98 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 5 371 805,82 3 326 199,97 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 5 371 805,82 3 326 199,97 a) kredyty i pożyczki 1 483 096,51 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 316 902,83 2 797 281,28 - do 12 miesięcy 3 316 902,83 2 797 281,28 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 321 187,89 297 677,90 h) z tytułu wynagrodzeń 198 651,64 177 732,35 i) inne 51 966,95 53 508,44 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 7 672,58 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 7 672,58 - długoterminowe - krótkoterminowe 7 672,58 Pasywa razem (suma poz. A i B) 7 344 181,71 9 870 017,74 Główny Księgowy Krystyna Zwoniarek Sporządzono dnia 27.06.2016 r. 7 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 153
Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 r. (w zł i gr) 2014 r. (w zł i gr) A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 27 038 804,81 26 173 727,92 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 21 978 107,07 19 953 077,75 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -34 728,32 114 695,41 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 5 095 426,06 6 105 954,76 B. Koszty działalności operacyjnej 25 266 151,17 24 384 811,00 I. Amortyzacja 495 923,98 484 181,97 II. Zużycie materiałów i energii 16 111 990,53 14 677 605,81 III. Usługi obce 588 393,35 534 240,96 IV. Podatki i opłaty, w tym: 165 442,97 168 071,49 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 3 165 266,56 2 824 693,07 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 658 022,28 581 723,44 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 51 429,34 94 690,92 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 4 029 682,16 5 019 603,34 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 772 653,64 1 788 916,92 D. Pozostałe przychody operacyjne 11 494,99 4 426,13 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 500,00 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 10 994,99 4 426,13 E. Pozostałe koszty operacyjne 5 886,58 27 244,43 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 5 886,58 27 244,43 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 778 262,05 1 766 098,62 G. Przychody finansowe 14,50 11 023,86 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 0,08 226,61 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 14,42 10 797,25 H. Koszty finansowe 89 479,45 129 557,24 I. Odsetki, w tym: 69 150,16 84 418,03 - dla jednostek powiązanych 154
II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 20 329,29 45 139,21 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 1 688 797,10 1 647 565,24 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l-J.ll) 123 776,62 I. Zyski nadzwyczajne 123 932,93 II. Straty nadzwyczajne 156,31 K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 1 688 797,10 1 771 341,86 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 1 688 797,10 1 771 341,86 Główny Księgowy Krystyna Zwoniarek Sporządzono dnia 27.06.2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a STANPOL-IMPEX z siedzibą w Swarzędzu Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego STANPOL-IMPEX z siedzibą przy ul. Cmentarnej 3B, 62-020 Swarzędz, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 7 344 181,81 zł, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku, wykazujący zysk brutto w wysokości 1 688 797,10 zł, 4. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Przedsiębiorstwa. Kierownik Jednostki zobowiązany jest do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013, poz. 330 ze zm), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Jednostki na dzień 31 grudnia 2015, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku, 7 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 155
b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego zwracam uwagę, że do dnia zakończenia badania STANPOL-IMPEX nie dopełnił wynikającego z art. 70 ustawy o rachunkowości, obowiązku ogłoszenia sprawozdania finansowego za rok 2014 w Monitorze Sądowym i Gospodarczym. Kaczanowo, dnia 29 czerwca 2016 r. Ewa Młyńczak nr w rejestrze10823 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: AUDIT STANDARD Ewa Młyńczak 62-303 Kaczanowo, ul. Gospodarska 42 Podmiot wpisany przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów do rejestru podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3290 Swarzędz, dnia 29.06.2016 r. Stanpol-Impex ul. Cmentarna 3b, 62-020 Swarzędz Sprawozdanie finansowe za 2015 rok zatwierdzam. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDAŃ ZA 2015 R. 156