Poz. 38594. PHU CORA Adam Sikora w Piekarach Śląskich. [BMSiG-27707/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE I. Wprowadzenie do do sprawozdania finansowego 1. Nazwa: PHU CORA ADAM SIKORA 2. Siedziba: 41-940 Piekary Śląskie, ul. Podmiejska 7. 3. Adres zamieszkania właściciela: 42-622 Nowe Chechło, ul. Leśna 51. 4. Przedmiot działalności: sprzedaż hurtowa materiałów elektrycznych. 5. Forma prawna: osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarcza - wpis do ewidencji działalności gospodarczej nr 16394. 6. Ograniczenie czasu trwania działalności: nie dotyczy 7. Roczne sprawozdanie finansowe za okres od 1.01.2016 r. do 31.12.2016 r. 8. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez firmę przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez firmę działalności. 9. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: a. Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka stosuje stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik do ustawy podatkowej. b. Aktywa finansowe oraz inwestycyjne w nieruchomość wycenia się w cenach nabycia, z uwzględnieniem ewentualnej utraty wartości prze nie. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł Stan na AKTYWA 2015 2016 A. AKTYWA TRWAŁE 4 222 957,02 4 245 756,61 I. Wartości niematerialne i prawne 13 409,09 5 171,09 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 13 409,09 5 171,09 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 4 189 547,93 4 240 585,52 1. Środki trwałe 4 189 547,93 4 240 585,52 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 327 479,00 3 241 798,76 c) urządzenia techniczne i maszyny 702 914,34 97 476,95 d) środki transportu 40 792,86 300 030,34 123
MSIG 200/2017 (5337) poz. 38594 38594 e) inne środki trwałe 118 361,73 601 279,47 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 20 000,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 20 000,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 20 000,00 0,00 - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 20 000,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE 15 703 783,93 16 887 317,94 I. Zapasy 9 601 896,86 9 842 681,30 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 6 336 218,04 7 564 754,90 5. Zaliczki na dostawy i usługi 3 265 678,82 2 277 926,40 II. Należności krótkoterminowe 5 193 463,60 5 272 137,40 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 124
2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek 5 193 463,60 5 272 137,40 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 5 085 553,86 5 226 959,82 - do 12 miesięcy 4 618 057,75 5 226 959,82 - powyżej 12 miesięcy 467 496,11 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 107 720,74 45 177,58 c) inne 189,00 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 880 800,27 1 753 853,24 1.Krótkoterminowe aktywa finansowe 880 800,27 1 753 853,24 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 880 800,27 1 753 853,24 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 880 800,27 1 753 653,24 - inne środki pieniężne 200,00 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 27 623,20 18 646,00 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne AKTYWA RAZEM (suma poz. A i B i C i D) 19 926 740,95 21 133 074,55 Stan na PASYWA 2015 2016 A. KAPITAŁ (fundusz) WŁASNY 17 001 506,88 17 678 742,09 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 10 237 906,88 11 205 768,58 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 125
MSIG 200/2017 (5337) poz. 38594 38594 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto 6 763 600,00 6 472 973,51 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 925 234,07 3 454 332,46 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 2 925 234,07 3 132 699,30 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 2 925 234,07 3 132 699,30 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 2 662 362,00 2 937 800,99 - do 12 miesięcy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 126
- powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 74 551,07 194 898,31 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 188 321,00 0,00 4. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 321 633,16 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 321 633,16 - długoterminowe 156 475,18 - krótkoterminowe 165 157,98 PASYWA RAZEM (suma poz. A i B) 19 926 740,95 21 133 074,55 Księgowa Izabela Jackowska Właściciel Adam Sikora 31.03.2017 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 43 572 189,08 45 909 939,96 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 43 572 189,08 45 909 939,96 B. Koszty działalności operacyjnej 37 302 797,15 38 989 630,86 I. Amortyzacja 342 509,84 369 058,12 II. Zużycie materiałów i energii 530 955,80 369 428,14 III. Usługi obce 1 352 359,20 1 509 596,80 IV. Podatki i opłaty, w tym: 24 695,67 23 287,58 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 406 885,30 458 063,84 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 78 132,23 117 021,49 127
MSIG 200/2017 (5337) poz. 38594 38594 - emerytalne VII. Pozostałe koszty rodzajowe 81 475,41 207 229,32 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 34 485 783,70 35 935 945,57 C. Zysk (Strata) ze sprzedaży (A-B) 6 269 391,93 6 920 309,10 D. Pozostałe przychody operacyjne 85 934,71 229 907,75 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 31 856,11 6 884,55 II. Dotacje 74 249,85 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne przychody operacyjne 54 078,60 148 773,35 E. Pozostałe koszty operacyjne 150 043,12 811 880,57 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 611 703,71 III. Inne koszty operacyjne 150 043,12 200 176,86 F. Zysk (Strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 6 205 283,52 6 338 336,28 G. Przychody finansowe 626 010,18 207 134,14 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 2 265,46 7 714,76 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne 623 744,72 199 419,38 H. Koszty finansowe 67 693,70 72 496,91 I. Odsetki, w tym: 4 667,78 725,55 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne 63 025,92 71 771,36 I. Zysk (Strata) brutto (F+G-H) 6 763 600,00 6 472 973,51 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 6 763 600,00 6 472 973,51 Księgowa Izabela Jackowska Właściciel Adam Sikora 31.03.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 128
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 4 I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 12 874 069,02 17 001 506,88 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 12 874 069,02 17 001 506,88 1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 10 214 300,83 10 237 906,88 1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 23 606,05 967 861,70 a) zwiększenie z tytułu 2 659 768,19 6 763 600,00 - wydania udziałów (emisji akcji) - wynik roku ubiegłego 2 659 768,19 6 763 600,00 b) zmniejszenie z tytułu 2 636 162,14 5 795 738,30 - umorzenia udziałów (akcji) - pobory Właściciela 2 636 162,14 5 795 738,30 1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 10 237 906,88 11 205 768,58 2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec roku 0,00 0,00 3 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 129
MSIG 200/2017 (5337) poz. 38594 38594 4 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 5.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 6 763 600,00 6 472 973,51 a) zysk netto 6 763 600,00 6 472 973,51 b) strata netto c) odpisy z zysku II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 17 001 506,88 17 678 742,09 III Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Księgowa Izabela Jackowska Właściciel Adam Sikora 31.03.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 4 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 6 763 600,00 6 472 973,51 II. Korekty razem -3 472 566,69 211 434,41 1 Amortyzacja 342 509,84 369 058,12 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -99 856,51 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -31 856,11-6 884,55 5 Zmiana stanu rezerw 6 Zmiana stanu zapasów -4 621 298,90-240 784,44 7 Zmiana stanu należności -282 632,99-78 673,80 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 130
4 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 124 740,85 207 465,23 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -4 029,38 41 110,36 10 Inne korekty 20 000,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 3 291 033,31 6 684 407,92 B PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTY- CYJNEJ I Wpływy 37 014,30 6 884,55 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 37 014,30 6 884,55 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - - - - zbycie aktywów finansowych - - dywidendy i udziały w zyskach - - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - odsetki - - inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 655 756,73 411 857,71 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 655 756,73 411 857,71 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - - - - nabycie aktywów finansowych - - udzielone pożyczek długoterminowych 4 Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -618 742,43-404 973,16 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy - 289 500,00 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe 289 500,00 II. Wydatki 3 136 162,14 5 795 738,30 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 2 636 162,14 5 795 738,30 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 500 000,00 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 131
MSIG 200/2017 (5337) poz. 38594 38594 4 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8 Odsetki 9 Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -3 136 162,14-5 506 238,30 D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -463 871,26 773 196,46 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -463 871,26 773 196,46 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 99 856,51 F Środki pieniężne na początek okresu 1 344 671,53 880 800,27 G Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 880 800,27 1 653 996,73 - o ograniczonej możliwości dysponowania Księgowa Izabela Jackowska Właściciel Adam Sikora 31.03.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Adam Sikora Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe CORA Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Adam Sikora Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe CORA z siedzibą w Piekarach Śląskich, na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik Jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik Jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Kierownik Jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową jak też wynik finansowy Jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, - krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w Jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika Jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 132
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: - przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Jednostki na dzień 31 grudnia 2016 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Jednostkę przepisami prawa i postanowieniami umowy Jednostki. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie Stanisław Bazan Biegły rewident nr 145 LEX-FIN Sp. z o.o. ul. Dąbrówki 16, 40-081 Katowice Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 1112 Prezes Zarządu Stanisław Bazan Katowice, dnia 29 czerwca 2017 roku Piekary Śląskie, 29.06.2017 r. Po zapoznaniu się z: 1. Bilansem za 2016 rok wykazującym po stronie aktywów i pasywów kwotę 21 133 074,55, 2. RZiS za 2016 wykazującym kwotę 6 472 973,51, zatwierdzam Bilans i RZiS za 2016. Wypracowany zysk za 2016 w wysokości 6 472 973,51 zł przeznaczam na podwyższenie kapitału Właściciela. Właściciel Adam Sikora 133