MSIG 139/2014 (4518) poz

Poz. 9842. P.H. MOTO-GAMA Mirosław Kazula w Kraśniku. [BMSiG-9841/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego P.H. MOTO-GAMA Mirosław Kazula z siedzibą w Kraśniku, al. Niepodległości 10A, 23-210 Kraśnik, zarejestrowana w Ewidencji Działalności Gospodarczej w Urzędzie Miasta w Kraśniku pod numerem 2964/1995. Podstawowym przedmiotem działalności jednostki jest: sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana (PKD 4690Z) sprzedaż chemii samochodowej. 1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. 2. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez P.H. MOTO- -GAMA Mirosław Kazula w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na za grożenie kontynuowania przez nią działalności. 3. Przyjęte zasady rachunkowości w P.H. MOTO-GAMA Mirosław Kazula Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W roku obrotowym 2013 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. P.H. MOTO-GAMA Mirosław Kazula sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe w cenie nabycia od 1 zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 3500 zł były zaliczane do kosztów zużycia materiałów. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane pro porcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Nieruchomości ewidencjonuje się i wycenia według ceny nabycia. Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji ewidencjonuje się i wycenia według poniesionych nakładów. Pożyczki długoterminowe wyceniono w wartości nominalnej, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość. Należności Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniono według średniego kursu NBP na dzień 31.12.2013 r. Należności sporne, wątpliwe bądź znacznie przeterminowane obejmowano odpisami aktualizującymi ich wartość. Odpisy aktualizujące w bilansie pomniejszyły te należności. Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. 85

MSIG 139/2014 (4518) poz. 9842 9842 Bilans na dzień 31.12.2013 r. Pozycja AKTYWA 31.12.2013 31.12.2012 A. Aktywa trwałe 5 939 629,98 5 578 661,90 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 5 939 629,98 5 578 661,90 1 Środki trwałe 4 593 091,51 4 060 314,66 a) grunty 1 116 354,55 842 559,50 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 988 403,62 2 755 945,98 c) urządzenia techniczne i maszyny 200 204,47 170 208,02 d) środki transportu 277 101,84 276 496,29 e) inne środki trwałe 11 027,03 15 104,87 2 Środki trwałe w budowie 1 346 538,47 1 518 347,24 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 5 395 139,74 5 960 968,90 I. Zapasy 2 578 810,13 2 537 312,26 1 Materiały 8 365,21 5 833,57 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 2 570 444,92 2 531 478,69 5 Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 2 733 282,60 3 203 276,93 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek 2 733 282,60 3 203 276,93 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 2 544 775,54 2 591 809,85 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2014 R. 86

- do 12 miesięcy 2 544 775,54 2 591 809,85 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułów budżetowych 148 714,79 358 676,91 c) inne 25 793,52 28 131,66 d) dochodzone na drodze sądowej 13 998,75 224 658,51 III. Inwestycje krótkoterminowe 46 455,40 185 832,12 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 46 455,40 185 832,12 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 4 091,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 4 091,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 42 364,40 185 832,12 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 185 832,12 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 36 591,61 34 547,59 RAZEM AKTYWA 11 334 769,72 11 539 630,80 Pozycja PASYWA 31.12.2013 31.12.2012 A. Kapitał (fundusz) własny 4 895 617,95 5 621 149,11 I. Kapitał podstawowy 4 059 921,94 4 465 199,40 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 835 696,01 1 155 949,71 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 6 439 151,77 5 918 481,69 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 87

MSIG 139/2014 (4518) poz. 9842 9842 - długoterminowe - krótkoterminowa II. Zobowiązania długoterminowe 235 900,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 235 900,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne 235 900,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 6 066 044,59 5 800 494,89 1 Wobec jecnostek powiązanych 0,00 173 329,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0,00 173 329,00 - do 12 miesięcy 173 329,00 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek 6 066 044,59 5 627 165,89 a) kredyty i pożyczki 3 229 361,21 2 471 148,47 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług 2 792 928,74 3 118 280,03 - do 12 miesięcy 2 792 928,74 3 118 280,03 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ZUS i innych świadczeń 28 754,64 26 705,03 h) z tytułu wynagrodzeń 4 179,39 i) inne 15 000,00 6 852,97 3 Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 137 207,18 117 986,80 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 137 207,18 117 986,80 - długoterminowe - krótkoterminowe 137 207,18 117 986,80 RAZEM PASYWA 11 334 769,72 11 539 630,80 Prezes P.H. MOTO-GAMA Mirosław Kazula Data sporządzenia: 29.04.2014 r., Kraśnik MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2014 R. 88

Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. (wariant porównawczy) Lp. Wyszczególnienie 2013 r. 2012 r. A Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym 22 257 294,46 22 360 205,66 od jednostek powiązanych I Przychody ze sprzedaży produktów 322 276,19 189 327,78 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia; zmniejszenie wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 21 935 018,27 22 170 877,88 B Koszty działalności operacyjnej 21 221 781,64 21 394 677,57 I Amortyzacja 304 613,64 262 748,62 II Zużycie materiałów i energii 809 702,09 161 747,48 III Usługi obce 346 699,76 1 013 604,00 IV Podatki i opłaty 63 976,66 43 778,36 V Wynagrodzenia 740 569,90 721 307,38 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 174 607,95 146 545,53 VII Pozostałe koszty rodzajowe 42 268,83 56 886,29 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 18 739 342,81 18 988 059,91 C Zysk / strata ze sprzedaży (A - B ) 1 035 512,82 965 528,09 D Pozostałe przychody operacyjne 187 210,18 400 255,99 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 28 114,04 115 900,00 II Dotacje 49 557,83 III Inne przychody operacyjne 109 538,31 284 355,99 E Pozostałe koszty operacyjne 270 292,78 44 083,05 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 18 763,33 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 140 686,39 III Inne koszty operacyjne 129 606,39 25 319,72 F Zysk / strata z działalności operacyjnej (C + D - E ) 952 430,22 1 321 701,03 G Przychody finansowe 70 224,73 3 620,51 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym 118,52 1 909,90 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne 70 106,21 1 710,61 H Koszty finansowe 186 958,94 169 371,83 I Odsetki, w tym 186 958,94 - od jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 169 371,83 89

MSIG 139/2014 (4518) poz. 9842 9842 I Zysk/strata z działalności gospodarczej (F+G-H) 835 696,01 1 155 949,71 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk / strata brutto (I+/-J ) 835 696,01 1 155 949,71 L Podatek dochodowy M Pozostałe obwiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) N Zysk/strata netto (K- L-M ) 835 696,01 1 155 949,71 Data sporządzenia: 29.04.2014 r., Kraśnik Prezes P.H. MOTO-GAMA Mirosław Kazula Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za 2013 r. Lp. Wyszczególnienie 2013 r. 2012 r. I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 5 621 149,11 5 080 276,40 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 Ia Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 5 621 149,11 5 080 276,40 1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 4 465 199,40 3 878 354,61 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -405 277,46 586 844,79 a) zwiększenia 1 155 949,71 1 201 921,79 - aport 0,00 b) zmniejszenia -1 561 227,17-615 077,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 4 059 921,94 4 465 199,40 2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 b) zmniejszenia 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3 Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 b) zmniejszenia 0,00 0,00 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą wartość) 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2014 R. 90

b) zmniejszenia 0,00 0,00 - inne 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 b) zmniejszenia 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku za rok ubiegły aport niewpisany do KRS 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 -wpis aportu do KRS 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 155 949,71 1 201 921,79 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 155 949,71 1 201 921,79 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 1 155 949,71 1 201 921,79 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenia 1 155 949,71 1 201 921,79 -podziału zysku za rok ubiegły 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycie straty z funduszu rezerwowego 0,00 0,00 7.6. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 835 696,01 1 155 949,71 a) zysk netto 835 696,01 1 155 949,71 b) strata netto c) odpisy z zysku II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 4 895 617,95 5 621 149,11 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 4 895 617,95 5 621 149,11 Data sporządzenia: 29.04.2014 r., Kraśnik Prezes P.H. MOTO-GAMA Mirosław Kazula 91

MSIG 139/2014 (4518) poz. 9842 9842 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za 2013 r. (metoda pośrednia) Lp. Wyszczególnienie 2013 r. 2012 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 835 696,01 1 155 949,71 II. Korekty razem -739 854,00-205 601,95 1. Amortyzacja 304 613,64 262 748,62 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 171 725,79 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -28 114,04 165 070,32 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -97 136,67 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -41 497,87-327 176,79 7. Zmiana stanu należności 469 994,33-578 739,81 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -68 434,04 926 686,67 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 17 176,36 58 022,71 10. Inne korekty -1 565 318,17-615 077,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 95 842,01 950 347,76 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 88 700,00 115 900,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 88 700,00 115 900,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych, - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 741 167,68 490 852,61 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 741 167,68 490 852,61 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -652 467,68-374 952,61 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2014 R. 92

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 744 879,74 300 000,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 744 879,74 300 000,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 331 721,79 744 865,40 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 159 996,00 579 795,08 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 171 725,79 165 070,32 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 413 157,95-444 865,40 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) -143 467,72 130 529,75 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych -143 467,72 130 529,75 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 185 832,12 55 302,37 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym 42 364,40 185 832,12 - o ograniczonej możliwości dysponowania Data sporządzenia: 29.04.2014 r., Kraśnik Prezes P.H. MOTO-GAMA Mirosław Kazula 93