Poz. 34949. Centrum Budownictwa i Ogrodnictwa EREM w Przemyślu. [BMSiG-23637/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2016 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba jednostki Centrum Budownictwa i Ogrodnictwa Erem ul. Jasińskiego 9, 37-700 Przemyśl Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Przemyślu, ul. Lwowska 9A Identyfikacja podatkowa NIP: 795-106-85-15 decyzja US z dnia 22.05.1996 r. NIP UE: PL 7951068515 decyzja US z dnia 31.12.2004 r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. RYSZARD MUSZ Przedmiot działania REGON: 650027725 zaświadczenie z dnia 02.02.2006 r. PKD - 4719Z. Jednostka prowadzi działalność w zakresie - sprzedaż detaliczna i hurtowa prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach. 2. Czas trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 01 stycznia 2016-31 grudnia 2016 r. 4. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności w następnym roku. 5. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. 5.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą obowiązujących stawek, c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 2 lat. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - materiały - w cenach zakupu, - towary - w cenach zakupu, wycena rozchodu towarów dokonywana jest przy zastosowaniu zasady pierwsze przyszło - pierwsze wyszło - FIFO. Odpisy aktualizujące zapasów dokonywane są w związku z trwałą utratą ich wartości. b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, 134
- należności kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty, Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu NBP. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w cenie nabycia. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne w wartości nominalnej, Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości, Fundusze specjalne w wartości nominalnej, Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej - wynik na operacjach finansowych. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych, a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, odsetek od pożyczek i należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, dodatnich różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych, a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań oraz ujemnych różnic kursowych. 5.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. Sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2. Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej zgodnie z zapisami w PR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3. Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4. Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane; Główny Księgowy mgr Kazimiera Wasyłeczko Przemyśl, dn. 31.03.2017 r. 15 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 135
Bilans Stan na Stan na Lp. AKTYWA koniec okresu koniec okresu bieżącego bieżącego w złotych w złotych A. Aktywa trwałe 9 267 025,33 9 532 839,75 I. Wartości niematerialne i prawne 2 366,57 33 483,63 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 2 366,57 33 483,63 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 9 264 658,76 9 499 356,12 1. Środki trwałe 9 264 658,76 9 487 356,12 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 444 850,47 394 591,42 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 6 113 620,65 6 316 188,54 c) urządzenia techniczne i maszyny 566 908,42 494 469,93 d) środki transportu 1 940 484,43 1 992 775,79 e) inne środki trwałe 198 794,79 289 330,44 2. Środki trwałe w budowie 12 000,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie b) w kapitale - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 136
4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 19 912 603,24 19 394 981,88 I. Zapasy 8 759 708,59 8 169 374,19 1. Materiały 28 813,99 29 004,20 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 8 730 894,60 8 140 369,99 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 10 355 010,55 10 418 324,15 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek 10 355 010,55 10 418 324,15 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 1 851 930,79 2 037 016,92 - do 12 miesięcy 1 851 930,79 2 037 016,92 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 8 463 476,27 8 342 694,44 c) inne 39 603,49 38 612,79 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 380 460,63 356 134,93 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 380 460,63 356 134,93 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 380 460,63 356 134,93 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 380 460,63 356 134,93 15 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 137
- inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 417 423,47 451 148,61 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem 29 179 628,57 28 927 821,63 Stan na Stan na Lp. PASYWA koniec okresu koniec okresu bieżącego bieżącego w złotych w złotych A. Kapitał (fundusz) własny 21 323 457,26 19 884 993,77 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 18 782 996,10 15 687 727,00 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto 2 540 461,16 4 197 266,77 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 856 171,31 9 042 827,86 I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 481 409,34 784 862,80 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 481 409,34 784 862,80 a) kredyty i pożyczki 550 913,32 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 481 409,34 233 949,48 d) zobowiązania wekslowe 138
e) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 7 045 350,18 7 858 210,05 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiazania wobec pozostałych jednostek 6 966 783,85 7 786 064,01 a) kredyty i poyczki 749 770,47 1 482 910,07 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 148 775,48 43 169,21 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5 986 002,48 6 256 260,73 - do 12 miesięcy 5 986 002,48 6 256 260,73 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy 78 756,42 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 3 479,00 3 724,00 4 Fundusze specjalne 78 566,33 72 146,04 IV Rozliczenia międzyokresowe 329 411,79 399 755,01 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 329 411,79 399 755,01 - długoterminowe 219 782,19 232 325,00 - krótkoterminowe 109 629,60 167 430,01 Pasywa razem 29 179 628,57 28 927 821,63 Główny Księgowy mgr Kazimiera Wasyłeczko Przemyśl, dn. 31.03.2017 r. 15 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 139
Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) Lp. Wyszczególnienie bieżący rok kwota ubiegły rok kwota A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 67 709 734,54 121 155 644,61 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 585 818,36 1 697 357,23 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 66 123 916,18 119 458 287,38 B. Koszty działalności operacyjnej 65 123 341,29 116 592 241,55 I. Amortyzacja 1 139 168,77 1 235 149,92 II. Zużycie materiałów i energii 805 757,20 886 029,10 III. Usługi obce 487 064,65 531 556,87 IV. Podatki i opłaty, w tym: 309 452,67 318 149,23 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 3 252 163,10 3 244 332,87 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 804 924,56 811 742,62 - emerytalne VII. Pozostałe koszty rodzajowe 224 050,36 192 037,38 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 58 100 759,98 109 373 243,56 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 2 586 393,25 4 563 403,06 D. Pozostałe przychody operacyjne 615 374,40 337 112,63 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 135 353,96 47 294,69 II. Dotacje 167 253,79 169 430,01 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 312 766,65 120 387,93 E. Pozostałe koszty operacyjne 552 961,88 403 604,60 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 173 461,74 225 509,16 III. Inne koszty operacyjne 379 500,14 178 095,44 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 648 805,77 4 496 911,09 G. Przychody finansowe 27 396,62 27 593,80 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 27 354,02 27 593,80 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tylułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - jednostkach powiązanych 140
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne 42,60 H. Koszty finansowe 135 741,23 327 238,12 I. Odsetki, w tym: 127 269,30 174 448,21 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne 8 471,93 152 789,91 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 2 540 461,16 4 197 266,77 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 2 540 461,16 4 197 266,77 Główny Księgowy mgr Kazimiera Wasyłeczko Przemyśl, dn. 31.03.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień 31.12.2016 r. Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły I. Kapitał (fundusz) własny 19 884 993,77 17 385 863,06 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 19 884 993,77 17 385 863,06 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 15 687 727,00 14 625 954,39 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 3 095 269,10 1 061 772,61 a) zwiększenie (z tytułu) 4 197 266,77 2 759 908,67 - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (wypłaty na rzecz a) -1 101 997,67-1 698 136,06 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 18 782 996,10 15 687 727,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie ( z tytułu) 0,00 0,00 - udziały przeznaczone do sprzedaży 15 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 141
- udziały przeznaczone do umorzenia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - sprzedaż udziałów 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - inne b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4 197 266,77 2 759 908,67 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 4 197 266,77 2 759 908,67 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 4 197 266,77 2 759 908,67 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (na kapitał podstawowy) 4 197 266,77 2 759 908,67 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 2 540 461,16 4 197 266,77 142
a) zysk netto 2 540 461,16 4 197 266,77 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 21 323 457,26 19 884 993,77 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 21 323 457,26 19 884 993,77 Główny Księgowy mgr Kazimiera Wasyłeczko Przemyśl, dn. 31.03.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie bieżący rok obrotowy ubiegły rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 540 461,16 4 197 266,77 II. Korekty razem 209 152,17 253 553,99 1. Amortyzacja 1 139 168,77 1 235 149,92 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 64 302,78 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -135 353,96-47 294,69 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -590 334,40 1 847 840,66 7. Zmiana stanu należności 63 313,60-2 375 330,65 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -185 326,54-441 499,93 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -146 618,08 34 688,68 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l+/-ii) 2 749 613,33 4 450 820,76 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 187 235,79 70 000,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 187 235,79 70 000,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 15 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 143
- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 572 170,05 977 180,95 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 572 170,05 977 180,95 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -384 934,26-907 180,95 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 110 000,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 110 000,00 0,00 II. Wydatki 2 450 353,37 3 697 663,61 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 1 101 997,67 1 698 136,06 4. Spłaty kredytów i pożyczek 1 284 052,92 1 999 527,55 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 8. Odsetki 64 302,78 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -2 340 353,37-3 697 663,61 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 24 325,70-154 023,80 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 24 325,70-154 023,80 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 356 134,93 510 158,73 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym 380 460,63 356 134,93 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy mgr Kazimiera Wasyłeczko Przemyśl, dn. 31.03.2017 r. 144
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Pana Ryszarda Musza Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Centrum Budownictwa i Ogrodnictwa EREM z siedzibą w Przemyślu, ul. Jasińskiego 9, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 29 179 628,57 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 2 540 461,16 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 1 438 463,49 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 24 325,70 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego zwracamy uwagę, że w jednostce została przeprowadzona kontrola dotycząca ustalenia prawidłowej kwoty do zwrotu na konto jednostki nadwyżki podatku naliczonego nad należnym za m-c III, IV, V 2015 r. Kwota zakwestionowana wyniosła 7 936 328,00 zł. Jednostka podjęła stosowne przeciwdziałania. Obecnie trwa postępowanie odwoławcze w związku z czym nie ma ostatecznego rozstrzygnięcia. Kluczowy Biegły Rewident Wiceprezes Zarządu Biegły Rewident Jadwiga Świetlicka nr w rejestrze 4725 przeprowadzający badanie w imieniu Zespołu Biegłych Rewidentów BILANS Sp. z o.o. ul. Słowackiego 104, 37-700 Przemyśl nr ewidencyjny 931 Prezes Zarządu mgr Halina Eisenberger Biegły Rewident nr ewid. 805 Przemyśl, dnia 20.04.2017 r. 15 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 145
UCHWAŁA a Firmy Centrum Budownictwa i Ogrodnictwa EREM 37-700 Przemyśl, ul. Jasińskiego 9 A. Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., na które składa się: 1) Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, dodatkowe informacje i objaśnienie. 2) Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się kwotą 29 179 628,57 zł (słownie: dwadzieścia dziewięć milionów sto siedemdziesiąt dziewięć tysięcy sześćset dwadzieścia osiem zł i 57/100). 3) Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od dnia 01.01.2016 r. do dnia 31.12.2016 r. wykazujący zysk brutto w kwocie 2 540 461,16 (słownie: dwa miliony pięćset czterdzieści tysięcy czterysta sześćdziesiąt jeden zł i 16/100). Przemyśl, dnia 6.06.2017 r. Centrum Budownictwa i Ogrodnictwa EREM 37-700 Przemyśl, ul Jasińskiego 9 Zatwierdzam zysk brutto za 2016 rok w kwocie 2 540 461,16 (słownie: dwa miliony pięćset czterdzieści tysięcy czterysta sześćdziesiąt jeden zł i 16/100) i przeznaczam na zwiększenie kapitału początkowego. Przemyśl, dnia 6.06.2017 r. 146