MSIG 167/2017 (5304) poz. 33021 33021 Poz. 33021. Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo Usługowe JUMIDA Jerzy Pietrzak w Przasnyszu. [BMSiG-22989/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2016 Na podstawie Załącznika nr 1 do ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe JUMIDA Jerzy Pietrzak z siedzibą: ul. Królewiecka 20c, 06-300 Przasnysz P.P.H.U. JUMIDA Jerzy Pietrzak, figuruje w rejestrze CEIDG pod wpisem Burmistrza Miasta Przasnysza z dn. 29.07.1993 r. do ewidencji działalności pod numerem 1578, jako Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe JUMIDA Jerzy Pietrzak NIP: 7610003638 REGON: 550390481 Sprawozdanie za rok obrotowy 2016, tj. okres 01.01.2016-31.12.2016, sporządzono na podstawie ksiąg rachunkowych. Księgi rachunkowe P.P.H.U JUMIDA prowadziła we własnym zakresie, w oparciu o Zakładowy Plan Kont, na podstawie ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości. Na podstawie art. 46, 47, 48, 48a, 48b, 49 ww. ustawy, jednostka sporządza uproszczone sprawozdanie finansowe za rok obrotowy, przewidziane dla jednostek małych. Na uproszczenia składają się: uproszczona informacja dodatkowa do sprawozdania, oraz zwolnienie ze sporządzania: rachunku przepływów pieniężnych, oraz zestawienia zmian w kapitale własnym. Sprawozdanie sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę. W dającej się przewidzieć przyszłości, nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę. Przyjęte zasady rachunkowości stosuje się w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji gospodarczych, jednakowej wyceny aktywów i pasywów (w tym także dokonywania odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych), ustala się wynik finansowy i sporządza sprawozdanie finansowe tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne. - Należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są według kwot wymagających zapłaty, z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. - Zobowiązania wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty. - Inwestycje krótkoterminowe wykazywane są według cen nabycia. Rachunek wyników za okres sprawozdawczy P.P.H.U. JUMIDA sporządza w wariancie porównawczym rok do roku. Bilans natomiast wartościowany i prezentowany jest na dzień 31.12.2016, w porównaniu do dnia 01.01.2016, co przekłada się na porównanie do roku poprzedzającego rok sprawozdawczy. Właściciel Jerzy Pietrzak Bilans sprawozdanie na dzień 31.12.2016 r. Pozycja Wartość na dzień 1.01.2016 r. 31.12.2016 r. AKTYWA 11 291 856,35 11 418 526,28 A. Aktywa trwałe 2 712 505,68 2 615 321,98 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 7 125,94 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 30 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101
MSIG 167/2017 (5304) poz. 33021 33021 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 7 125,94 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 712 505,68 2 608 196,04 1. Środki trwałe 2 462 626,340 316,67 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 60 000,00 60 000,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 641 079,13 1 595 485,97 c) urządzenia techniczne i maszyny 67 499,89 85 159,86 d) środki transportu 616 030,98 535 226,53 e) inne środki trwałe 78 016,31 64 444,31 2. Środki trwałe w budowie 249 879,37 267 879,37 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 8 579 350,67 8 803 204,30 I. Zapasy 4 899 905,66 4 493 230,94 1. Materiały 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 SIERPNIA 2017 R. 102
MSIG 167/2017 (5304) poz. 33021 33021 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 4 899 905,66 4 493 230,94 5. Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 3 382 073,75 3 885 138,93 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek 3 382 073,75 3 885 138,93 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 248 163,73 3 720 425,68 - do 12 miesięcy 3 248 163,73 3 720 425,68 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 67 029,00 0,00 c) inne 66 881,02 164 713,25 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 297 371,26 424 834,43 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 297 371,26 424 834,43 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 297 371,26 424 834,43 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 297 371,26 424 834,43 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem 11 291 856,35 11 418 526,28 30 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103
MSIG 167/2017 (5304) poz. 33021 33021 Pozycja Wartość na dzień 1.01.2016 r. 31.12.2016 r. Pasywa 11 291 856,35 11 418 526,28 A. Kapitał (fundusz) własny 2 894 295,09 3 279 656,62 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy 1 142 559,71 1 093 368,21 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych -127 530,12-127 530,12 VI. Zysk (strata) netto 1 879 265,50 2 313 818,53 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8 397 561,26 8 138 869,66 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 516 883,98 306 120,46 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 516 883,98 306 120,46 a) kredyty i pożyczki 516 883,98 306 120,46 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 7 880 677,28 7 832 749,20 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Z obowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 SIERPNIA 2017 R. 104
MSIG 167/2017 (5304) poz. 33021 33021 b) inne 0,00 0,00 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 7 753 147,16 7 684 981,32 a) kredyty i pożyczki 416 820,19 417 609,54 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 7 260 909,74 7 136 104,71 - do 12 miesięcy 7 260 909,74 7 136 104,71 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 37 186,02 106 780,01 h) z tytułu wynagrodzeń 2 176,56 0,00 i) inne 36 054,65 24 487,06 4. Fundusze specjalne 127 530,12 147 767,88 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 Pasywa razem 11 291 856,35 11 418 526,28 Przasnysz, 25.04.2017 r. Właściciel Jerzy Pietrzak Rachunek zysków i strat sprawozdanie za okres 1.01.2016 r. - 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) Pozycja Wartość na dzień 31.12.2015 r. 31.12.2016 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 30 073 850,66 33 063 320,30 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 0,00 0,00 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 23 060,04 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 30 050 790,62 33 063 320,30 B. Koszty działalności operacyjnej 28 129 564,16 30 571 221,93 I. Amortyzacja 226 612,49 280 847,82 II. Zużycie materiałów i energii 701 406,68 684 877,24 III. Usługi obce 1 939 920,06 2 342 974,40 IV. Podatki i opłaty, w tym: 93 619,91 72 367,84 30 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 105
MSIG 167/2017 (5304) poz. 33021 33021 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 1 020 542,03 940 357,52 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 235 636,85 223 207,48 - emerytalne 0,00 0,00 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 60 771,41 98 353,97 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 23 850 396,73 25 928 235,66 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 944 286,50 2 492 098,37 D. Pozostałe przychody operacyjne 87 062,58 6 696,79 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV. Inne przychody operacyjne 0,00 6 696,79 E. Pozostałe koszty operacyjne 104 245,69 126 798,89 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 0,00 126 798,89 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 927 103,39 2 371 996,27 G. Przychody finansowe 31,71 126,95 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 31,71 126,95 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe 47 869,60 58 304,69 I. Odsetki, w tym: 47 869,60 58 304,69 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV. Inne 0,00 0,00 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 1 879 265,50 2 313 818,53 J. Podatek dochodowy 0,00 0,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 1 879 265,50 2 313 818,53 Przasnysz, 25.04.2017 r. Właściciel Jerzy Pietrzak MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 SIERPNIA 2017 R. 106
MSIG 167/2017 (5304) poz. 33021 33021 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela P.P.H.U Jumida Jerzy Pietrzak Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1.01.2016 r. do 31.12.2016 r. Przedmiot badania Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego P.P.H.U Jumida Jerzy Pietrzak z siedzibą w Przasnyszu, przy ul. Królewiecka 20c, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 11 418 526,28 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w kwocie 2 313 818,53 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność kierownika jednostki za sprawozdanie finansowe Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047, z późn. zm.), zwaną dalej ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z ustawą o rachunkowości kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania. Badanie przeprowadziliśmy: - stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz - zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe: - przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 oraz jej wynik finansowy i przepływy pieniężne za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. 30 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 107
MSIG 167/2017 (5304) poz. 33021 33021 Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji. Informacje o wypełnieniu innych obowiązków wynikających z przepisów prawa Jednostka dopełniła określonych w art. 69 i 70 ustawy o rachunkowości obowiązków złożenia we właściwym rejestrze sądowym oraz do ogłoszenia sprawozdania finansowego za lata poprzedzające rok obrotowy. Kluczowy Biegły Rewident Bartosz Konrad Zawistowski nr 11894 Prezes Zarządu Continuum Consulting Group Poland Sp. z o.o. Continuum Consulting Group Poland Sp. z o.o. ul. Wspólna 40 61-479 Poznań Firma audytorska wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3644 Poznań, dnia 24 kwietnia 2017 r. Przasnysz, 25.04.2017 r. Uchwała nr 1/2017 w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2016 P.P.H.U. JUMIDA Jerzy Pietrzak zatwierdza w całości, bez przedmiotowych zastrzeżeń, sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2016, tj. 01.01.2016-31.12.2016. Właściciel Jerzy Pietrzak MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 SIERPNIA 2017 R. 108