X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 31415. Politechnika Śląska w Gliwicach. [BMSiG-22134/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2016 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa (firma) i siedziba jednostki Politechnika Śląska w Gliwicach, ul. Akademicka 2A, 44-100 GLIWICE. Podstawowy przedmiot działalności jednostki Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Ustawa z 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym art. 101 ust. 4. Identyfikacja podatkowa NIP 631-020-07-36 nadany w dniu 25.05.1993 r. przez Urząd Skarbowy w Gliwicach. Urząd Skarbowy Drugi Śląski Urząd Skarbowy Bielsko-Biała. Przedmiot działania Jednostka prowadzi działalność w zakresie Szkolnictwo Wyższe wg PKD 8542B. Numer REGON 000001637 nadany w dn. 14.02.1992 r. przez Wojewódzki Urząd Statystyczny w Katowicach. 2. Wskazanie czasu trwania działalności Czas trwania działalności Jednostka powstała 24 maja 1945 r. na mocy Dekretu Krajowej Rady Narodowej. Jednostka powstała na czas nieograniczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Okres objęty sprawozdaniem finansowym 01 styczeń - 31 grudzień 2016 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje dane Politechniki Śląskiej oraz jednej jednostki sporządzającej samodzielnie sprawozdanie finansowe: Centrum Komputerowe. 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez jednostkę. 6. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z Ustawą o rachunkowości, Zakładową polityką i zasadami szczegółowymi rachunkowości zgodnie z Zarządzeniem a Pol. Śl. Nr 45/09/10 z dnia 31.05.2010 r., Zarządzeniem Nr 90/08/09 z dnia 30.07.2009 r., Zarządzeniem Nr 91/11/12 z 30.09.2012 r., Zarządzeniem Nr 20/13/14 z 16.12.2013 r., Zarządzeniem Nr 24/14/15 z 30.12. 2014 r., Zakładowym planem kont, aktualizacją zakładowego planu kont wprowadzonego Zarządzeniem a Pol. Śl. Nr 4/02/03 z dnia 29.10.2002 r. z późniejszymi zmianami: Zarządzenie Nr 28/07/08 z 15.0. 2008 r., Zarządzenie Nr 11/08/09 z 3.11.2008 r. 43
MSIG 158/2017 (5295) poz. 31415 31415 6.1. Metody wyceny Środki trwałe i WNiP Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: - środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, - pozostałe środki trwałe amortyzowane (umarzane) były metodą liniową, za pomocą stawek przewidzianych w Ustawie o podatku dochodowym osób prawnych, - wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 2 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe wg ceny nabycia/rynkowej/godziwej. Długoterminowe aktywa finansowe - w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki obrotowe - bilansowa wycena środków obrotowych została dokonana w sposób następujący: zapasy - wg cen zakupu, surowce - surowce wg cen nabycia, materiały - materiały wg cen nabycia, towary - towary wg cen nabycia, produkty - produkty wg kosztu wytworzenia. Należności, roszczenia i zobowiązania - należności w kwocie wymaganej zapłaty, pomniejszonej o odpisy aktualizujące, a zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty. Środki pieniężne - w wartości nominalnej. Kredyty i pożyczki - kredyty i pożyczki otrzymane w kwocie wymagającej zapłaty zgodnie z art. 28 UOR. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego - nie występują. Kapitały własne - w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania - w wiarygodnie oszacowanej wysokości. Fundusze specjalne - w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe - w wartości nominalnej. Wynik finansowy - w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału, współmierności, ostrożności i realizacji. 6.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1) sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, z pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do UOR i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 UOR; 2) rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w ZPR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3) punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4) zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5) dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. Kwestor mgr Krystyna Pręda Gliwice, dn. 30.03.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2017 R. 44
Bilans na dzień 31 grudnia 2016 r. (w złotych, z dwoma miejscami po przecinku) Aktywa Stan na 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. A. Aktywa trwałe 472 725 185,48 480 833 090,83 I. Wartości niematerialne i prawne 1 666 936,11 4 212 919,36 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 1 666 936,11 4 212 919,36 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 467 188 993,17 472 992 415,27 1. Środki trwałe 450 762 629,48 455 780 815,00 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 48 241 226,03 46 963 043,27 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 358 401 614,68 346 416 833,14 c) urządzenia techniczne i maszyny 33 596 291,32 48 053 227,57 d) środki transportu 1 119 011,57 1 820 800,27 e) inne środki trwałe 9 404 485,88 12 526 910,75 2. Środki trwałe w budowie 16 426 363,69 17 211 600,27 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 3 869 256,20 3 627 756,20 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 3 869 256,20 3 627 756,20 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 3 869 256,20 3 627 756,20 - udziały lub akcje 3 869 256,20 3 627 756,20 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 45
MSIG 158/2017 (5295) poz. 31415 31415 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 81 454 937,38 99 515 426,06 I. Zapasy 1 849 263,17 2 040 286,78 1. Materiały 239 250,07 214 848,74 2. Półprodukty i produkty w toku 530 493,88 308 518,70 3. Produkty gotowe 802 512,62 930 134,26 4. Towary 47 524,01 85 388,44 5. Zaliczki na dostawy i usługi 229 482,59 501 396,64 II. Należności krótkoterminowe 9 762 821,57 10 569 748,53 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek 9 762 821,57 10 569 748,53 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 155 106,83 5 022 396,58 - do 12 miesięcy 3 155 106,83 5 022 396,58 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 196 530,75 386 814,24 c) inne 6 411 183,99 5 160 537,71 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 68 583 445,64 85 924 359,24 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 68 583 445,64 85 924 359,24 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 68 583 445,64 85 924 359,24 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2017 R. 46
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 68 583 445,64 85 924 359,24 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 259 407,00 981 031,51 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem 554 180 122,86 580 348 516,89 Pasywa Stan na 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. A. Kapitał (fundusz) własny 417 622 866,93 427 363 482,99 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy 362 212 791,12 353 192 175,23 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 53 857 951,81 53 869 620,05 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI. Zysk (strata) netto 1 552 124,00 20 301 687,71 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 136 557 255,93 152 985 033,90 I. Rezerwy na zobowiązania 8 819 836,02 9 044 922,60 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 - krótkoterminowa 0,00 3. Pozostałe rezerwy 8 819 836,02 9 044 922,60 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 8 819 836,02 9 044 922,60 II. Zobowiązania długoterminowe 2 916 881,94 3 733 914,15 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 2 916 881,94 3 733 914,15 a) kredyty i pożyczki 2 881 984,28 3 699 016,49 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 34 897,66 34 897,66 III. Zobowiązania krótkoterminowe 54 355 680,40 60 605 360,77 47
MSIG 158/2017 (5295) poz. 31415 31415 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 43 829 444,62 50 501 526,67 a) kredyty i pożyczki 875 870,40 900 957,40 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 9 712 560,76 7 207 404,19 - do 12 miesięcy 9 712 560,76 7 207 404,19 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 3 344 688,06 3 300 964,20 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 10 516 538,13 11 849 099,29 h) z tytułu wynagrodzeń 15 005 567,01 15 977 092,90 i) inne 4 374 220,26 11 266 008,69 4. Fundusze specjalne 10 526 235,78 10 103 834,10 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 5 633 462,90 5 634 826,98 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów 4 892 772,88 4 469 007,12 c) własny fundusz stypendialny 0,00 0,00 d) fundusz rozwoju uczelni 0,00 0,00 e) inne fundusze specjalne* 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 70 464 857,57 79 600 836,38 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 70 464 857,57 79 600 836,38 - długoterminowe 3 499 047,84 4 511 635,17 - krótkoterminowe 66 965 809,73 75 089 201,21 Pasywa razem 554 180 122,86 580 348 516,89 *) należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy - zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r. poz. 572, z późn. zm.). Kwestor mgr Krystyna Pręda Gliwice, dn. 31.03.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2017 R. 48
Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) Lp. Treść 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. 4 A. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 413 608 037,26 470 078 990,03 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 412 206 813,39 469 436 702,90 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 359 684,40-88 536,87 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 956 552,60 686 634,02 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 84 986,87 44 189,98 B. Koszty działalności operacyjnej 434 512 164,31 477 244 757,16 I. Amortyzacja 29 354 918,88 31 264 700,71 II. Zużycie materiałów i energii 25 146 680,33 25 491 458,51 III. Usługi obce 22 812 408,30 27 310 165,99 IV. Podatki i opłaty, w tym: 278 966,58 312 726,69 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 266 048 338,25 285 102 813,60 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 74 672 315,34 84 402 356,46 - emerytalne 23 013 329,44 0,00 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 16 198 536,63 23 360 132,61 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 402,59 C. Zysk (strata) ze sprzedaży -20 904 127,05-7 165 767,13 D. Pozostałe przychody operacyjne 22 740 712,48 27 986 028,12 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 3 759 674,75 II. Dotacje 108 386,06 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 110 086,70 0,00 IV. Inne przychody operacyjne 22 522 239,72 24 226 353,37 E. Pozostałe koszty operacyjne 575 139,11 849 997,96 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 25 740,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 131 602,87 132 734,34 III. Inne koszty operacyjne 417 796,24 717 263,62 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 261 446,32 19 970 263,03 G. Przychody finansowe 777 378,73 692 235,97 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 657 939,30 692 235,97 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 49
MSIG 158/2017 (5295) poz. 31415 31415 4 V. Inne 119 439,43 0,00 H. Koszty finansowe 486 701,05 359 641,29 I. Odsetki, w tym: 486 689,29 257 907,12 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV. Inne 11,76 101 734,17 I. Zysk (strata) brutto 1 552 124,00 20 302 857,71 J. Podatek dochodowy 0,00 1 170,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L. Zysk (strata) netto 1 552 124,00 20 301 687,71 Kwestor mgr Krystyna Pręda Gliwice, dnia 30.03.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2015 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 427.363.482,99 394.172.760,78 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 427.363.482,99 394.172.760,78 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 353.192.175,23 318.072.702,23 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 9.020.615,89 35.119.473,00 a) zwiększenie (z tytułu) 20.780.470,84 47.106.721,83 - odpis z zysku netto 20.301.687,71 22.180.478,50 - inne wg zestawienia 478.783,13 24.926.243,33 b) zmniejszenie (z tytułu) 11.759.854,95 11.987.248,83 - umorzenie budynków i budowli 11.756.790,34 11.255.277,09 - inne 3.064,61 731.971,74 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 362.212.791,12 353.192.175,23 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2017 R. 50
4 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 53.869.620,05 53.919.580,05 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny (11.668,24) (49.960,00) a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 11.668,24 49.960,00 - zbycie środków trwałych 11.668,24 49.960,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 53.857.951,81 53.869.620,05 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 1.552.124,00 20.301.687,71 a) zysk netto 1.552.124,00 20.301.687,71 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 417.622.866,93 427.363.482,99 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 417.622.866,93 427.363.482,99 Kwestor mgr Krystyna Pręda Sporządzono dnia 31.03.2017 r. 51
MSIG 158/2017 (5295) poz. 31415 31415 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) Treść 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 552 124,00 20 301 687,71 II. Korekty razem: 2 234 966,15 29 086 411,32 1. Amortyzacja 29 354 918,88 31 264 700,71 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 238,10 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -92 175,56 46 433,73 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 25 740,00-3 759 674,75 5. Zmiana stanu rezerw -225 086,58 530 765,29 6. Zmiana stanu zapasów 191 023,61-315 052,66 7. Zmiana stanu należności 806 926,96-623 914,42 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -6 224 593,37 5 210 593,88 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -9 414 354,30-6 015 671,27 10. Inne korekty -12 187 433,49 2 747 992,71 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 3 787 090,15 49 388 099,03 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 12 355 073,02 33 494 727,35 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 266 580,33 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 4 026 255,08 3. Z aktywów finansowych, w tym: 164 188,29 24 346,64 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 164 188,29 24 346,64 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 164 188,29 24 346,64 - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne 12 190 884,73 29 177 545,30 II. Wydatki 32 789 737,03 82 503 265,31 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 32 548 237,03 82 503 265,31 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 241 500,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych 241 500,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -20 434 664,01-49 008 537,96 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 267 813,00 1 009 196,81 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2017 R. 52
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 267 813,00 1 005 971,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 3 225,81 II. Wydatki 961 152,74 1 030 836,04 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 858 139,23 901 124,40 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 103 013,51 129 473,54 9. Inne wydatki finansowe 238,10 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -693 339,74-21 639,23 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -17 340 913,60 357 921,84 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 85 924 359,24 85 566 437,40 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 68 583 445,64 85 924 359,24 - o ograniczonej możliwości dysponowania Kwestor mgr Krystyna Pręda Gliwice, dnia 31.03.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Senatu Politechniki Śląskiej w Gliwicach Przeprowadziliśmy badanie załączonego łącznego sprawozdania finansowego jednostki Politechnika Śląska z siedzibą w: 44-100 Gliwice, ul. Akademicka 2a, obejmującego sprawozdania finansowe Uczelni i Centrum Komputerowego, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 554 180 122,86 zł, - w tym Uczelnia: 539 779 549,79 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 1 552 124,00 zł, - w tym Uczelnia 1 514 299,13 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 do 31.12.2016 r. wykazujące spadek funduszy własnych o kwotę: 9 740 616,06 zł, - w tym Uczelnia: 9 425 509,79 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 do 31.12.2016 r. wykazujący spadek stanu środków pieniężnych o kwotę: 17 340 913,60 zł, - w tym Uczelnia: 17 668 544,79 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. 53
MSIG 158/2017 (5295) poz. 31415 31415 Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy Prawo o szkolnictwie wyższym z dnia 27.07.2005 r. z późniejszymi zmianami. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu Kancelarii Biegłych Rewidentów DORFIN Sp. z o.o. Michał Przybyła nr w rejestrze 5290 W imieniu Kancelarii Biegłych Rewidentów DORFIN Sp. z o.o. 41-902 Bytom, ul. Rostka 9/6 nr ew. 3272 Zuzanna Krużołek (Biegły Rewident nr ew. 11040) Bytom, dn. 15.05.2017 r. UCHWAŁA nr IX/81/16/17 Senatu Politechniki Śląskiej z dnia 29 maja 2017 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Politechniki Śląskiej za 2016 rok Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (j.t. Dz. U. z 2016 r. poz. 1047, z późn. zm.) oraz 38 ust. 1 pkt 31 lit. a Statutu Politechniki Śląskiej Senat Politechniki Śląskiej postanawia: I. Zatwierdzić zweryfikowane przez biegłego rewidenta sprawozdanie finansowe Politechniki Śląskiej za 2016 rok zamykające się: - sumą bilansową 554 180 122,86 zł - i wynikiem finansowym netto 1 552 124,00 zł II. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Politechniki Śląskiej MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2017 R. 54
UCHWAŁA nr IX/82/16/17 Senatu Politechniki Śląskiej z dnia 29 maja 2017 roku w sprawie podziału zysku netto Politechniki Śląskiej za 2016 rok Na podstawie art. 101 ust. 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (j.t. Dz. U. z 2016 r., poz. 1842, z póź. zm.) oraz zgodnie z 10 ust. 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych (Dz. U. z 2012 r. poz. 1533), Senat Politechniki Śląskiej postanawia: I. Przeznaczyć zysk netto za 2016 rok, w kwocie 1 552 124,00 zł, na fundusz zasadniczy Politechniki Śląskiej. II. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Politechniki Śląskiej 55