H. Rachunki dochodów własnych prowadzone są przy jednostkach budŝetowych i funkcjonują od 2005 roku na mocy zmian wprowadzonych do ustawy o finansach publicznych. Dochody własne są środkami finansowymi gromadzonymi przez jednostki budŝetowe na wyodrębnionych rachunkach bankowych. Zgromadzone na rachunku bankowym środki finansowe, wykorzystywane są na pokrycie kosztów uzyskania tych dochodów, a takŝe na statutową działalność jednostki budŝetowej. Środki pienięŝne zgromadzone na wyodrębnionym rachunku bankowym mogą być przeznaczone na finansowanie wydatków bieŝących i inwestycyjnych związanych z uzyskiwaniem przez jednostkę budŝetową dochodów wymienionych w ustawie o finansach publicznych lub uchwale organu stanowiącego (art. 22 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych Dz. U. z 2005 r. Nr 249, poz. 2104 z późn. zm.). Rachunki dochodów własnych funkcjonowały w I półroczu 2009 roku w następujących jednostkach budŝetowych: Zadania gminy Środowiskowy Dom Samopomocy PODKOWA, dział 852, rozdział 85203 ========================================================== Dochody ze sprzedaŝy wyrobów wykonywanych przez osoby korzystające z usług Domu i częściowej odpłatności za obozy rehabilitacyjne uiszczane przez osoby korzystające z usług Domu Przychody dotyczą: 15.500,00 zł 7.919,00 zł 51,09 % dochodów z sprzedaŝy wyrobów wykonanych przez uŝytkowników Środowiskowego Domu Samopomocy, częściowej odpłatności uŝytkowników za obóz rehabilitacyjny. Wydatki dotyczą: 18.849,07 zł 7.714,94 zł 40,93 % przejazdu i odpłatności za obóz rehabilitacyjny w Lewinie Kłodzkim, biletów wstępu do parków, muzeów, opłat parkingowych i usług gastronomicznych w trakcie obozu, usług bankowych. Środki pienięŝne, które pozostały na rachunku bankowym na 30.06.2009 roku w kwocie 3.553,13 zł zostaną wykorzystane w II półroczu 2009 roku na zakup materiałów i wyposaŝenia do pracowni terapeutycznych oraz na imprezy kulturalno - rozrywkowe dla uŝytkowników Domu. Dochody ze spadków, zapisów i darowizn w postaci pienięŝnej Przychody dotyczą: 5.500,00 zł 4.450,00 zł 80,91 % Wydatki dotyczą: 9.095,08 zł 7.214,75 zł 79,33 % przejazdu na spotkanie integracyjne w CzyŜowicach, pobytu na obozie w Lewinie Kłodzkim, zakupu biletów do Teatru Lalek Banialuka. 235
Środki pienięŝne, które pozostały na rachunku bankowym na 31.12.2008 roku w kwocie 3.595,08 zł oraz przychody uzyskane w 2009 roku zostały wykorzystane w I półroczu 2009 roku na wyjazd integracyjny uŝytkowników Domu do CzyŜowic oraz pobyt na obozie rehabilitacyjnym w Lewinie Kłodzkim. Miejskie Schronisko dla Bezdomnych Zwierząt, dział 900, rozdział 90013 ======================================================= Przychody dotyczą: 30.000,00 zł 25.318,81 zł 84,40 % Wydatki dotyczą: 77.714,70 zł 32.746,86 zł 42,14 % - wydatków bieŝących - zakupu środków spoŝywczych oraz higienicznych dla zwierząt, narzędzi, sprzętu medycznego, mebli na wyposaŝenie Schroniska, usług bankowych i innych, - wydatków inwestycyjnych - zakup kojców dla duŝych psów. Środki pienięŝne, które pozostały na rachunku bankowym na 31 grudnia 2008 roku w kwocie 47.714,70 zł zostały częściowo wykorzystane w I półroczu 2009 roku na wydatki mające na celu poprawę funkcjonowania Schroniska. Na dzień 30 czerwca 2009 roku pozostały na rachunku bankowym środki w kwocie 40.286,65 zł, które będą wykorzystane w II półroczu 2009 roku na wydatki związane z funkcjonowaniem Schroniska. Zadania powiatu Komenda Miejska Państwowej StraŜy PoŜarnej, dział 754, rozdział 75411 ======================================================== Przychody dotyczą: 35.000,00 zł 10.000,00 zł 28,57 % Wydatki dotyczą: 35.000,00 zł 0 zł Otrzymane darowizny pienięŝne, które pozostały na rachunku bankowym na 30.06.2009 roku w kwocie 10.000,00 zł zostaną wykorzystane w II półroczu 2009 roku na zakup wyposaŝenia sportowego oraz sprzętu ratownictwa drogowego. 236
Dochody z odszkodowań i wpłat za utracone lub uszkodzone mienie Przychody dotyczą: 0 zł 0 zł Wydatki dotyczą: 3.326,68 zł 2.066,68 zł 62,12 % naprawy uszkodzonego pojazdu. Środki pienięŝne, które pozostały na rachunku bankowym na 31.12.2008 roku w kwocie 3.326,68 zł zostały częściowo wykorzystane w I połowie 2009 roku na naprawę uszkodzonego pojazdu. Pozostałe na 30 czerwca 2009 roku środki pienięŝne zostaną wykorzystane w II półroczu 2009 roku na utylizację sorbentów. Zespół Placówek Opiekuńczo Wychowawczych, dział 852, rozdział 85201 Przychody dotyczą: 70.000,00 zł 14.527,00 zł 20,75 % Wydatki dotyczą: 94.613,54 zł 16.147,14 zł 17,07 % zakupu; drobnego wyposaŝenia (ławki ogrodowe), odzieŝy, bielizny, obuwia, pościeli, artykułów higieniczno kosmetycznych i szkolnych, słodyczy, owoców, opłat za przejazd dzieci do szkół, biletów wstępu na ściankę wspinaczkową, do kina, teatru, prowizji bankowych, naprawy i konserwacji gaśnic w pomieszczeniach wychowanków i innych wydatków. Środki pienięŝne, które pozostały na rachunku bankowym na koniec 2008 roku w kwocie 24.613,54 zł oraz uzyskane przychody w 2009 roku zostały wykorzystane w I półroczu na wydatki związane z potrzebami wychowanków. Na dzień 30 czerwca 2009 roku pozostały środki pienięŝne w kwocie 22.993,40 zł, które będą wykorzystane w II półroczu 2009 roku na organizację letniego wypoczynku wychowanków, zakup niezbędnego wyposaŝenia, na wyjazdy wakacyjne, na zakup odzieŝy, obuwia, podręczników, przyborów szkolnych dla wychowanków oraz zakup mebli do jadalni Domu Dziecka przy ul. Pocztowej 24. 237
Dom Pomocy Społecznej dla Przewlekle Chorych, dział 852, rozdział 85202 ========================================================= Dochody uzyskiwane z działalności usługowej Przychody dotyczą: 1.600,00 zł 1.001,10 zł 62,57 % dochodów z narzutów na obiady sprzedawane pracownikom. Wydatki dotyczą: 2.625,87 zł 1.342,23 zł 51,12 % zakupu środków czystości i wyposaŝenia (mikser), usług bankowych. Środki pienięŝne, które pozostały na rachunku bankowym na koniec 2008 roku w kwocie 1.025,87 zł oraz przychody uzyskane w I półroczu 2009 roku zostały wydane w 2009 roku na zakup wyposaŝenia i środków czystości dla pensjonariuszy. Pozostałe środki na rachunku bankowym będą wykorzystane w II półroczu 2009 roku na zakup środków czystości i na prowizje bankowe. Przychody dotyczą: 1.500,00 zł 200,00 zł 13,33 % Wydatki dotyczą: 2.493,52 zł 50,77zł 2,04 % zakupu materiałów opatrunkowych i leków. Środki pienięŝne, które pozostały na rachunku bankowym na 30 czerwca 2009 roku w kwocie 1.142,75 zł zostaną wydane w II półroczu 2009 roku na zakup wyposaŝenia, środków czystości i materiałów opatrunkowych. Dom Pomocy Społecznej dla Osób Starszych, dział 852, rozdział 85202 ====================================================== Dochody uzyskiwane z działalności usługowej Przychody dotyczą: 7.000,00 zł 1.828,12 zł 26,12 % dochodów z narzutów na obiady sprzedawane pracownikom i dla osób ze środowiska. 238
Wydatki dotyczą: 10.793,00 zł 1.737,10 zł 16,09 % zakupu leków i materiałów medycznych, jednorazowych naczyń na imprezę dla mieszkańców, materiałów do terapii zajęciowej, kwiatów do ogrodu przy Domu, usług bankowych, zapłaty za oprawę muzyczną na imprezach dla mieszkańców, za wywóz śmieci, dopłaty mieszkańcowi do usług przeglądu aparatu słuchowego. Środki pienięŝne, które pozostały na rachunku bankowym na 30 czerwca 2009 roku w kwocie 3.884,02 zł zostaną wydane w II półroczu 2009 roku na spotkania i imprezy dla mieszkańców oraz bieŝące wydatki Domu. Przychody dotyczą: 5.000,00 zł 0 zł Wydatki dotyczą: 5.000,00 zł 0 zł W związku z tym, Ŝe w I półroczu 2009 roku nie uzyskano Ŝadnych przychodów z tytułu darowizn pienięŝnych dlatego teŝ nie wystąpiły Ŝadne wydatki z tego tytułu. Dom Pomocy Społecznej Dom Nauczyciela, dział 852, rozdział 85202 ====================================================== Dochody uzyskiwane z działalności usługowej Przychody dotyczą: 1.000,00 zł 805,40 zł 80,54 % dochodów z narzutów na obiady sprzedawane pracownikom i dla osób ze środowiska. Wydatki dotyczą: 1.281,88 zł 580,01 zł 45,25 % zakupu; środków Ŝywności na poczęstunek dla gości, leków i środków opatrunkowych. Środki pienięŝne, które pozostały na rachunku bankowym na 30 czerwca 2009 roku w kwocie 507,27 zł zostaną wydane w II półroczu 2009 roku na zakup leków i środków opatrunkowych dla mieszkańców Domu. Dom Pomocy Społecznej HOSPICJUM, dział 852, rozdział 85202 ==================================================== Przychody dotyczą: 10.000,00 zł 380,00 zł 3,80 % 239
Wydatki dotyczą: 15.142,98 zł 1.884,66 zł 12,45 % zakupu; kwiatów dla jubilatów z okazji 100-lecia urodzin, środków Ŝywności (woda mineralna, napoje), leków dla mieszkańców domu. Środki pienięŝne, które pozostały na rachunku bankowym na 31 grudnia 2008 roku w kwocie 5.142,98 zł zostały częściowo wykorzystane w I półroczu 2009 roku na wydatki związane z potrzebami mieszkańców. Na 30 czerwca 2009 roku na rachunku bankowym pozostały środki w kwocie 3.638,32 ł, które będą wykorzystane w II półroczu 2009 roku na zakup leków dla mieszkańców, materiałów jednorazowego uŝytku do grilowania, artykułów spoŝywczych, wody mineralnej i napoi dla mieszkańców Domu. Podbeskidzki Ośrodek Interwencji Kryzysowej, dział 852, rozdział 85220 ======================================================== Dochody ze spadków, zapisów i darowizn w postaci pienięŝnej Przychody dotyczą: 500,00 zł 0 zł Wydatki dotyczą: 539,76 zł 0 zł W I półroczu 2009 roku nie uzyskano Ŝadnej darowizny pienięŝnej, a więc nie wystąpiły wydatki z tego tytułu, środki pienięŝne, które pozostały na rachunku bankowym z ubiegłego roku w kwocie 39,76 zł będą wykorzystane w II połowie 2009 roku. Gospodarkę rachunków dochodów własnych obrazuje załączona tabela. 240
241
242