Poz. 40660. PPH TEKLA KRZYSZTOF TEKLA w Strumieniu. [BMSiG-28835/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE PPH TEKLA KRZYSZTOF TEKLA, ul. Poddane 3, 43-246 Strumień. NIP: 548-164-46-17 REGON: 242869800 Rodzaj działalności podstawowej: produkcja grzejników i kotłów centralnego ogrzewania. PKP: 2521Z. Zarejestrowano w: Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej. Działalność gospodarcza prowadzona od 07.03.2012 rok Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej przewidzieć się przyszłości oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. W okresie, za który sporządza się sprawozdanie finansowe nie miało miejsce połączenie, podział lub przekształcenie jednostki. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało z zastosowaniem art. 46 ust. 5 pkt 5, art. 47 ust. 4 pkt 5, art. 48 ust. 4, art. 48a ust. 4, art. 48b ust. 5 lub art. 49 ust. 5, czyli zgodnie z załącznikiem nr 5 ustawy o rachunkowości (Dz.U.2016.1047 z późn. zm.). Przyjęte zasady rachunkowości: Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych w ustawie o rachunkowości z tym, że: Środki trwałe o wartości do 3.500 ujmowane są w ewidencji środków trwałych niskowartościowych i odpisywane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Nie dotyczy wartości środków trwałych wykupionych z leasingu. - Stosuje się stawki amortyzacyjne zgodnie z maksymalnymi stawkami przyjętymi w ustawie o podatku dochodowym, które odpowiadają okresowi ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych i rzeczowych aktywów trwałych. - Wartość zapasów w trakcie roku odpisywana jest w koszty na dzień ich zakupu/wytworzenia. Na dzień bilansowy następuje ustalaniem stanu tych składników aktywów i jego wyceny oraz korekty kosztów o wartość tego stanu zgodnie z art. 17 ust. 2 pkt 4 uor). - Wyroby gotowe wycenia się według cen wytworzenia nie wyższego od ceny sprzedaży. - Półprodukty i produkcję w toku wycenia się w koszcie zużycia materiałów i wykazuje w pozycji zapasów materiały. - Stan materiałów wycenia się w cenach zakupu netto. - Kapitały własne wyceniane są w kwocie trwałych jego zwiększeń (zgodnie z decyzjami a. W pozycji odpisy z zysku netto wykazano wartość zapłaconych w roku składek ZUS a, zapłaconych w roku zaliczek na podatek dochodowy a oraz dopłat z tytułu rozliczeń podatku dochodowego a za 2015 rok. - Odpisy aktualizujące na należności z tytułu dostaw i usług, tworzy się każdorazowo, kiedy odpisy te są honorowane w przepisach podatkowych jako koszt uzyskania przychodów oraz skierowanych na drogę postępowania sądowego; niezależnie od tego tworzy się je w przypadkach określonych w art. 35 b i 35c ustawy. Na nierozliczone na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego należności, dla których od daty upływu terminu wymagalności do dnia bilansowego upłynęło 365 dni, jednostka tworzy odpis aktualizujący w wysokości 100% wartości należności. Dla należności o krótszym okresie wymagalności kierownik jednostki podejmuje indywidualną decyzję. Odpis aktualizujący rozwiązuje się w sytuacji spłaty bądź innej formy zabezpieczenia należności. W przypadku należności objętych postępowaniem ugodowym z możliwością umorzenia rozwiązanie odpisu następuje po spełnieniu w całości warunków ugody. - Środki pieniężne wyceniono według wartości nominalnej. - Dokonano kwalifikacji umowy leasingowej wg zasad określonych w przepisach podatkowych (art. 3 ust. 6 ustawy) i nie stosuje art. 3 ust. 4 i 5 uor. Jednocześnie całość opłat leasingowych łącznie z odsetkami są ujmowane w pozycji kosztów usług obcych. - Przyjęte przez jednostkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły. - Dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu finansowym są porównywalne z danymi roku poprzedniego - Do dnia sporządzenia niniejszej informacji nie wystąpiły żadne zdarzenia mające wpływ na bilans, których nie uwzględniono w bilansie i rachunku wyników. Sporządzono: Ustroń, dnia 28.02.2017 r. 158
BILANS dla jednostek małych sporządzony na dzień 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: PLN Stan na AKTYWA 31-12-2015 31-12-2016 A Aktywa trwałe 6 375 319,21 6 438 483,34 I Wartości niematerialne i prawne 3 900,08 2 600,12 II Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 6 371 419,13 6 435 883,22 - środki trwałe 5 121 304,52 5 159 449,37 - środki trwałe w budowie 1 250 114,61 1 276 433,85 III Należności długoterminowe IV Inwestycje długoterminowe, w tym: - nieruchomości - długoterminowe aktywa finansowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 8 951 509,54 8 445 791,80 I Zapasy 3 201 761,01 2 642 406,77 II Należności krótkoterminowe, w tym: 3 588 802,48 3 264 222,31 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 3 587 109,09 3 262 132,64 - do 12 miesięcy 3 587 109,09 3 262 132,64 - powyżej 12 miesięcy III Inwestycje krótkoterminowe, w tym: 2 139 513,71 2 508 292,21 a) Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: 2 139 513,71 2 508 292,21 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 139 513,71 2 508 292,21 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 21 432,34 30 870,51 C Naieżne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne X AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 15 326 828,75 14 884 275,14 Pasywa Stan na 31-12-2015 31-12-2016 A Kapitał (fundusz) własny 14 473 368,16 13 413 654,88 I Kapitał (fundusz) podstawowy 12 112 386,84 11 334 714,39 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godzinowej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 2 518 077,41 3 304 866,22 30 PAŻDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 159
VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -157 096,09-1 225 925,73 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 853 460,59 1 470 620,26 I Rezerwy na zobowiązania, w tym: rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne II Zobowiązania długoterminowe, w tym: - z tytułu kredytów i pożyczek III Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 853 460,59 1 463 301,46 a) z tytułu kredytów i pożyczek 0,24 b) z tytułu dostaw i usług, w tym: 576 093,37 973 128,26 - do 12 miesięcy 576 093,37 973 128,26 - powyżej 12 miesięcy c) fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 7 318,80 X PASYWA razem (suma poz. A i B) 15 326 828,75 14 884 275,14 Sporządzono 28.02.2017 r. Rachunek zysków i strat dla jednostek małych sporządzony za okres: 01.01.-31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 01.01-31.12.2015 r. 01.01-31-12-2016 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 16 621 854,56 17 459 960,84 Przychody netto ze sprzedaży 14 728 006,89 17 988 234,31 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 1 893 847,67-528 273,47 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki B. Koszty działalności operacyjnej 13 849 348,58 13 830 276,81 I Amortyzacja 805 249,09 593 112,62 II Zużycie materiałów i energii 10 183 557,76 9 585 221,44 III Usługi obce 581 388,11 889 139,96 IV Wynagrodzenia 1 605 295,22 1 998 754,25 V Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 390 661,11 481 479,56 - emerytalne 151 464,80 176 011,14 VI Pozostałe koszty, w tym: 283 197,29 282 568,98 - wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 2 772 505,98 3 629 684,03 160
D. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 47 520,37 183 048,03 - aktualizacja wartości aklywów niefinansowych 147 214,15 E. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 262 587,32 565 875,21 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 259 242,85 558 567,76 F. Przychody finansowe, w tym: 248,21 66 298,97 I. dywidendy i udziały w zyskach od jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie - od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 248,21 174,55 - od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych G Koszty finansowe, w tym: 39 609,83 8 289,60 I Odsetki, w tym: 7 665,20 8 289,60 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych H. Zysk (strata) brutto (C+D-E+F-G) 2 518 077,41 3 304 866,22 I. Podatek dochodowy J. Zysk (strata) netto (H-I) 2 518 077,41 3 304 866,22 Sporządzono 28.02.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a PPH TEKLA z siedzibą w Strumieniu, ul. Poddane 3 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego PPH TEKLA z siedzibą w Strumieniu, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 14.884.275,14 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości 3.304.866,22 zł, 4) dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentacją tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 z póź. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. 30 PAŻDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 161
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. IV. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 rok, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie Michał Matuszek numer w rejestrze 12084 Podmiot wpisany na listą podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 3737 Kancelaria Biegłego Rewidenta mgr Michał Matuszek 43-400 Cieszyn, ul. Paderewskiego 39 Cieszyn, dnia 21 kwietnia 2017 roku 162