MSIG 245/2017 (5382) poz. 47817 47817 Poz. 47817. WINDOOR w Radomiu. [BMSiG-31458/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2016 rok 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1.1 Informacje ogólne Dane jednostki: Nazwa: WINDOOR. Siedziba: 26-600 Radom, ul. Rodziny Ziętalów 5. Organ rejestrujący: Wójt Gminy Jedlińsk ewidencja działalności gospodarczej nr 1883/05. NIP: 9482192042. REGON: 672983717. Podstawowy przedmiot działalności: - Produkcja drzwi. - Produkcja ościeżnic. - Produkcja listew maskujących. - Pozostała sprzedaż. - Produkcja deski tarasowej. Czas trwania działalności jednostki prowadzi działalność gospodarczą pod firmą WINDOOR od 2003 r. Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 1.2 Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości. Wykazane w bilansie aktywa i pasywa wyceniono na dzień bilansowy następującymi metodami wyceny wynikającymi z przyjętych zasad rachunkowości: Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniono według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe. Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej nieprzekraczającej 3.500,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu przyjęcia ich do używania. Środki trwałe Środki trwałe wycenia się według cen nabycia, kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe. Kwoty odpisów amortyzacyjnych ustala się metodą liniową. Przyjęte stawki i zasady amortyzacji odzwierciedlają przewidywane ekonomiczne zużycie środków trwałych. Środki trwałe o jednostkowej cenie nabycia nieprzekraczającej 3.500,00 zł amortyzuje się jednorazowo z chwilą oddania do użytkowania. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie wyceniono po kosztach poniesionych na ich nabycie lub wytworzenie. Zapasy Materiały wyceniane w cenach ewidencyjnych. Towary wycenione są w cenach zakupu. Rozchód wycenia się metodą FIFO. Zapasy wyrobów gotowych wyceniono wg kosztu wytworzenia. Należności i roszczenia Należności wyceniane są w kwotach wymagalnej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności. Na dzień bilansowy wartość należności została zaktualizowana z uwzględnieniem stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty przez dokonanie odpisu aktualizującego. Środki pieniężne Środki pieniężne w walucie polskiej wyceniono w wartości nominalnej. 19 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 163
MSIG 245/2017 (5382) poz. 47817 47817 Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych wyceniono na dzień bilansowy wg obowiązującego średniego kursu NBP na dzień 31.12.2016 r. (tab. 252 NBP z dnia 30.12.2016 r.). Zobowiązania Zobowiązania wyceniono w kwocie wymagającej zapłaty, z tym że od zobowiązań przeterminowanych nie naliczano odsetek na dzień 31.12.2016 r. Ujęto wszystkie otrzymane noty odsetkowe Zobowiązania w walutach obcych wyceniono na dzień bilansowy wg obwiązującego średniego kursu NBP na dzień 31.12.2016 r. (tab. 252 NBP z dnia 30.12.2016 r.). Kapitały (fundusze) własne oraz pozostałe aktywa i pasywa Kapitały (fundusze) własne oraz pozostałe aktywa i pasywa - wyceniono w wartości nominalnej. Podatek dochodowy odroczony Nie tworzy się aktyw i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Sposób sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez firmę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Okres objęty sprawozdaniem Sprawozdaniem objęto okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. 2. BILANS sporządzony na dzień 31.12.2016 r. 3. Rachunek zysków i strat za 2016 r. 4. Rachunek przepływów pieniężnych za 2016 r. 5. Zestawienie zmian w kapitale własnym za 2016 r. 31.03.2017 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 31.12.2015 31.12.2016 A Aktywa trwałe 23 562 951,52 23 404 484,96 I Wartości niematerialne i prawne 76 502,73 113 975,83 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 76 502,73 113 975,83 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 23 486 448,79 23 029 509,13 1 Środki trwałe 17 627 964,30 19 900 792,98 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2 195 611,23 2 173 981,23 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 6 280 912,58 7 338 139,37 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 GRUDNIA 2017 R. 164
MSIG 245/2017 (5382) poz. 47817 47817 c) urządzenia techniczne i maszyny 7 146 482,64 8 349 998,30 d) środki transportu 1 883 340,26 1 825 996,82 e) inne środki trwałe 121 617,59 212 677,26 2 Środki trwałe w budowie 4 322 971,08 2 275 836,68 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 1 535 513,41 852 879,47 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 261 000,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 261 000,00 a) w jednostack powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 261 000,00 - udziały lub akcje 261 000,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 26 206 078,98 31 382 683,90 I Zapasy 12 496 300,58 17 880 656,28 1 Materiały 6 027 929,45 8 097 206,07 2 Półprodukty i produkty w toku 527 124,99 3 Produkty gotowe 6 294 569,22 8 797 781,55 4 Towary 130 539,56 273 277,72 5 Zaliczki na dostawy i usługi 43 262,35 185 265,95 II Należności krótkoterminowe 11 743 681,02 11 714 268,82 1 Należności od jednostek powiązanych 327 533,00 2 607 160,24 a) z tytułu dostawy i usług, o okresie spłaty: 327 533,00 2 607 160,24 - do 12 miesięcy 327 533,00 2 607 160,24 19 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 165
MSIG 245/2017 (5382) poz. 47817 47817 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 11 416 148,02 9 107 108,58 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 10 440 427,27 8 108 988,20 - do 12 miesięcy 10 440 427,27 8 108 988,20 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 272 121,00 638 730,10 c) inne 703 599,75 359 390,28 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 54 947,73 58 776,49 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 54 947,73 58 776,49 a) w jednostach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 54 947,73 58 776,49 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 54 947,73 58 776,49 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 911 149,65 1 728 982,31 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 49 769 030,50 54 787 168,86 PASYWA Stan na 31.12.2015 31.12.2016 A Kapitał (fundusz) własny 24 695 309,21 25 051 622,50 I Kapitał (fundusz) podstawowy 20 531 844,61 18 128 564,34 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 GRUDNIA 2017 R. 166
MSIG 245/2017 (5382) poz. 47817 47817 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 4 163 464,60 6 923 058,16 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 25 073 721,29 29 735 546,36 I Rezerwy na zobowiązania 65 556,47 351 049,07 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 65 556,47 351 049,07 - długoterminowe - krótkoterminowe 65 556,47 351 049,07 II Zobowiązania długoterminowe 6 093 192,63 3 623 445,91 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 6 093 192,63 3 623 445,91 a) kredyty i pożyczki 2 101 081,74 497 600,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 3 992 110,89 3 125 845,91 d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 18 681 031,74 25 543 297,01 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 21 559,27 135 482,04 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wytrzymałości: 21 559,27 135 482,04 - do 12 miesięcy 21 559,27 135 482,04 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 18 659 472,47 25 407 814,97 a) kredyty i pożyczki 8 548 836,39 10 166 603,87 b) z tytułu emisji dużych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 2 425 189,71 6 241 985,67 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 6 423 753,96 7 547 802,75 19 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 167
MSIG 245/2017 (5382) poz. 47817 47817 - do 12 miesięcy 6 423 753,96 7 547 802,75 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 21 813,62 20 984,52 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 803 856,33 855 885,75 h) z tytułu wynagrodzeń 434 217,96 571 072,36 i) inne 1 804,50 3 480,05 4 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 233 940,45 217 754,37 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 233 940,45 217 754,37 - długoterminowe - krótkoterminowe 233 940,45 217 754,37 PASYWA razem (suma poz. A i B) 49 769 030,50 54 787 168,86 Główny Księgowy Iwona Pruś 31.03.2017 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównanie z nimi, w tym: 77 885 218,54 86 278 997,53 - od jednostek powiązanych 5 404 112,09 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 68 232 045,97 81 708 340,63 II Zmiana stanu produktów (zwięszenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 3 196 705,94 3 030 337,32 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 246 980,00 719 213,39 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 6 209 486,63 821 106,19 B Koszty działalności operacyjnej 72 238 647,61 76 607 067,39 I Amortyzacja 2 080 626,56 1 914 030,33 II Zużycie materiałów i energii 46 947 531,19 53 146 290,30 III Usługi obce 6 741 639,40 6 901 762,34 IV Podatki i opłaty, w tym: 847 404,23 847 183,50 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 6 630 943,82 8 389 773,14 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 1 398 106,80 1 622 694,27 - emerytalne 786 769,17 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 GRUDNIA 2017 R. 168
MSIG 245/2017 (5382) poz. 47817 47817 VII Pozstałe koszty rodzajeowe 2 096 207,93 3 043 285,48 VIII Wartość sprzedanych towarów i mteriałów 5 496 187,68 742 048,03 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 5 646 570,93 9 671 930,14 D Pozostałe przychody operacyjne 688 482,68 1 115 624,66 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 47 604,18 765 061,00 II Dotacje 17 962,77 16 186,08 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 201 460,95 IV Inne przychody operacyjne 622 915,73 132 916,63 E Pozostałe koszty operacyjne 698 225,83 1 780 552,21 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 344 793,56 1 418 074,35 III Inne koszty operacyjne 353 432,27 362 477,86 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 5 636 827,78 9 007 002,59 G Przychody finansowe 6 365,00 29 640,34 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odestki, w tym: 297,78 6 200,32 - od jednostek powiązanych 0,00 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 V Inne 6 067,22 23 440,02 H Koszty finansowe 350 031,18 453 547,77 I Odsetki, w tym: 316 986,15 425 201,01 - dla jednostek powiązanych 0,00 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 IV Inne 33 045,03 28 346,76 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 5 293 161,60 8 583 095,16 J Podatek dochodowy 1 129 697,00 1 660 037,00 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) 4 163 464,60 6 923 058,16 Główny Księgowy Iwona Pruś 31.03.2017 r. 19 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 169
MSIG 245/2017 (5382) poz. 47817 47817 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 18 060 097,17 24 695 309,21 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 18 060 097,17 24 695 309,21 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 14 460 313,87 20 531 844,61 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 6 071 530,74-2 403 280,27 a) zwiększenie (z tytułu) 6 071 530,74 4 163 464,60 - wydania udziałów (emisji akcji) - AKUMULACJA ZYSKU 3 599 783,30 4 163 464,60 - WNIESIENIE PRZEZ WŁAŚCICIELA 2 471 747,44 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 6 566 744,87 - umorzenie udziałów (akcji) - WYDATKI 6 566 744,87 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 20 531 844,61 18 128 564,34 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 3 599 783,30 4 163 464,60 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 GRUDNIA 2017 R. 170
MSIG 245/2017 (5382) poz. 47817 47817 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 3 599 783,30 4 163 464,60 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 3 599 783,30 4 163 464,60 - ZMNIEJSZENIE 3 599 783,30 4 163 464,60 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 4 163 464,60 6 923 058,16 a) zysk netto 4 163 464,60 6 923 058,16 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 24 695 309,21 25 051 622,50 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główny Księgowy Iwona Pruś 31.03.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 4 163 464,60 6 923 058,16 II Korekty razem -2 713 029,14 1 915 198,49 1 Amortyzacja 2 080 626,56 1 914 030,33 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 265 258,55 425 201,01 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -47 604,18-765 061,00 5 Zmiana stanu rezerw 65 556,47 285 492,60 19 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 171
MSIG 245/2017 (5382) poz. 47817 47817 6 Zmiana stanu zapasów -4 611 756,55-5 384 355,70 7 Zmiana stanu należności -2 047 978,25 29 412,20 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 810 114,89 5 244 497,79 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -227 246,63 165 981,26 10 Inne korekty III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 1 450 435,46 8 838 256,65 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 50 666,66 4 923 327,41 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 50 666,66 4 923 327,41 2 Zbycie inwesstycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki 9 472 895,37 5 913 830,18 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 9 472 895,37 5 652 830,18 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 261 000,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 261 000,00 - nabycie aktywów finansowych 261 000,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -9 422 228,71-990 502,77 C Przepływy środków pieniężnychz działalności finansowej I Wpływy 8 250 321,56 14 285,74 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 471 747,44 2 Kredyty i pożyczki 2 758 359,14 14 285,74 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe 3 020 214,98 II Wydatki 265 258,55 7 858 210,86 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 6 566 744,87 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 GRUDNIA 2017 R. 172
MSIG 245/2017 (5382) poz. 47817 47817 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8 Odsetki 265 258,55 425 201,01 9 Inne wydatki finansowe 866 264,98 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 7 985 063,01-7 843 925,12 D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 13 269,76 3 828,76 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F Środki pieniężne na początek okresu 41 677,97 54 947,73 G Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 54 947,73 58 776,49 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy Iwona Pruś 31.03.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla właściciela WinDOOR w Radomiu Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Firmy WinDOOR z siedzibą w Radomiu przy ul. Rodziny Ziętalów 5, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. firmy jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. firmy jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości firmy jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy firmy zgodnie mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w firmie. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez a firmy oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. 19 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 173
MSIG 245/2017 (5382) poz. 47817 47817 Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej firmy na dzień 31 grudnia 2016 roku, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od dnia 01 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi firmę przepisami prawa. Firma nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania z działalności. Kluczowy Biegły Rewident mgr Janusz Czerwieniec Biegły Rewident nr 600 przeprowadzający badanie w imieniu: BILKON Spółka z o.o. 26-604 Radom, ul. Świerkowa 32 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 127 Radom, dnia 24 kwietnia 2017 rok DECYZJA właściciela WINDOOR w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2016 r. Radom, dnia 27.07.2017 r. Niniejszym zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2016 r. w szczególności: - Rachunek zysków i strat za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. z wynikiem finansowym - zysk netto w wysokości 6.923.058,16 zł, - Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. z sumą aktywów w kwocie 54.787.168,86 zł, - Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. - Zestawienie zmian w kapitale za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. DECYZJA właściciela WINDOOR w sprawie podziału zysku za 2016 r. Radom, dnia 27.07.2017 r. Niniejszym zatwierdzam podział zysku netto za 2016 r. w wysokości 6.923.058,16 zł wg poniższego: - kwota 6.923.058,16 zł - zwiększenie kapitału podstawowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 GRUDNIA 2017 R. 174