UCHWAŁA NR... RADY MIASTA OPOLA. z dnia r.

Projekt z dnia... UCHWAŁA NR... RADY MIASTA OPOLA z dnia... 2017 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdań finansowych samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej miasta Opola za 2016 rok Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym ( t.j. Dz. U. z 2016 r. poz.446, 1579, 1948) i art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( t.j Dz. U. z 2016 r. poz. 1047, 2255, z 2017 r. poz. 61, 245) Rada Miasta Opola postanawia: 1. Zatwierdzić roczne sprawozdanie finansowe za rok 2016: 1) Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej ZAODRZE w Opolu, ul. Licealna 18, sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 r. składające się z bilansu, zamykającego się po stronie aktywów i pasywów sumą bilansową w wysokości 2.531.153,36 zł, rachunku zysków i strat wykazującego zysk netto w wysokości 64.458,68 zł. 2) Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej CENTRUM w Opolu, ul. Kościuszki 2, sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 r. składające się z bilansu zamykającego się po stronie aktywów i pasywów kwotą 7.423.135,48 zł, rachunku zysków i strat wykazującego zysk netto w wysokości 170.251,11 zł. 3) Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej ŚRÓDMIEŚCIE w Opolu, ul. Waryńskiego 30, sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 r. składające się z bilansu zamykającego się po stronie aktywów i pasywów sumą bilansową w wysokości 3.119.319,45 zł, rachunku zysków i strat wykazującego zysk netto w wysokości 180.110,63 zł. 2. Wykonanie uchwały powierza się Prezydentowi Miasta Opola. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Id: 15FB61C2-904B-4790-B265-370945616F3A. Projekt Strona 1

Załącznik nr 1 SYNTETYCZNA INFORMACJA FINANSOWA O KONDYCJI SP ZOZ ZAODRZE NA BAZIE WYKONANIA ZA 2016 ROK. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Zaodrze jest jednostką wpisaną do rejestru publicznych zakładów opieki zdrowotnej, a jego podstawowym zadaniem jest świadczenie usług zdrowotnych i promocja zdrowia. Podstawą gospodarki finansowej jednostki jest plan finansowy ustalony przez dyrektora i zaopiniowany przez Radę Społeczną Zakładu. Prezentacja działalności jednostki Wyszczególnienie 2015 r. 2016 r. Różnica Dynamika Kapitał 915 538,74 961 565,20 46 026,46 105,03% Przychody 2 928 331,59 3 107 606,51 179 274,92 106,13% Koszty 2 909 899,37 3 043 147,83 133 248,46 104,58% Zysk 18 432,22 64 458,68 46 026,46 349,71% Zobowiązania 366 721,12 361 630,33-5 090,79 98,62% Należności 317 019,88 339 131,39 22 111,51 106,98% Rezerwy na świadczenia emerytalne 391 145,00 397 829,00 6 684,00 101,71% Przedmiotem działalności Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej ZAODRZE jest świadczenie usług medycznych w zakresie podstawowej i specjalistycznej opieki zdrowotnej, leczenie, diagnostyka, profilaktyka i promocja zdrowia. Zadania jednostki realizowane są w całości zgodnie ze statutem zatwierdzonym przez Radę Miasta Opola. W roku obrachunkowym 2016 jednostka uzyskała zysk netto w kwocie 64.458,68 zł, który stanowi 349,71% zysku netto kwoty uzyskanej w 2015 roku. Zysk jest różnicą pomiędzy osiągniętymi w danym roku przychodami a poniesionymi przez jednostkę kosztami. Na zwiększenie kapitału miał wpływ wypracowany wyższy zysk w kwocie 46 026,46 zł, który jest wynikiem wyższych przychodów w 2016 roku w zakresie świadczonych usług medycznych. Główne pozycje kosztów to : koszty wynagrodzeń, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń dla pracowników 2.206.712,84zł 73 %, koszty usług obcych 397.268,08zł 13 %, zużycie materiałów i energii 282.546,60zł 9 %. Najwyższą pozycją zobowiązań krótkoterminowych są: zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, podatków, ubezpieczeń i innych świadczeń 240.923,14zł 67 %, z tytułu pożyczek z ZFŚS oraz środki na ZFŚS 67.157,83zł 18 %, z tytułu dostaw i usług 53.549,36zł 15 %. Id: 15FB61C2-904B-4790-B265-370945616F3A. Projekt Strona 2

Najwyższy udział w należnościach stanowią: świadczenia z NFZ 276.046,57zł 81 %, należności z tyt. pożyczek z ZFŚS 63.084,82zł 19 %. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne: W 2016 roku zwiększono rezerwę na świadczenia emerytalne o kwotę 6.684,00 zł i wynosi 397.829,00 zł. Należy podkreślić, że ZOZ ZAODRZE otrzymał dotacje z Urzędu Miasta w wysokości 20.00 zł na dofinansowanie zakupu sprzętu medycznego na potrzeby Poradni Położniczo-Ginekologicznej. Zgodnie z art. 64. ust. 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości badaniu i ogłaszaniu podlegają roczne sprawozdania finansowe jednostek, które w poprzedzającym roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdania finansowe, spełniły co najmniej dwa z następujących warunków: a) średnioroczne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło co najmniej 50 osób, WYSZCZEGÓLNIENIE 2015 rok 2016 rok SP ZOZ ZAODRZE 35,00 3 b) suma aktywów bilansu na koniec roku obrotowego stanowiła równowartość w walucie polskiej co najmniej 2.500.000 euro, 2015 rok 2.500.000 x 4,2615 = 10.653.750 zł 2016 rok 2.500.000 x 4,4240 = 11.060.000 zł WYSZCZEGÓLNIENIE 2015 rok 2016 rok SP ZOZ ZAODRZE 2.528.318,55 2.531.153,36 c) przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów oraz operacji finansowych za rok obrotowy stanowiły równowartość w walucie polskiej co najmniej 5.000.000 euro. 2015 rok 5.000.000 x 4,2615 = 21.307.500 zł 2015 rok 5.000.000 x 4,4240 = 22.120.000 zł WYSZCZEGÓLNIENIE 2015 rok 2016 rok SP ZOZ ZAODRZE 2.928.331,59 3 107 606,51 Wnioski: Z danych tabelarycznych wynika, że SP ZOZ ZAODRZE w Opolu w 2016 roku nie podlega badaniu przez biegłego rewidenta i ogłaszaniu go, gdyż nie spełnił warunków wymienionych w art. 64 ust. 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości. Id: 15FB61C2-904B-4790-B265-370945616F3A. Projekt Strona 3

BILANS ZA 2016 ROK AKTYWA początek roku koniec roku PASYWA początek roku koniec roku A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 1 602 181,96 A. Kapitał (fundusz) 1 649 106,42 własny 3 445,74 I. Kapitał (fundusz) 6 567,90 podstawowy, w tym: 3 445,74 6 567,90 915 538,74 961 565,20 897 106,52 897 106,52 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-) III. Udziały (akcje) własne (-) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy II. Rzeczowe aktywa 1 598 736,22 1 642 538,52 V. Kapitał (fundusz) z trwałe aktualizacji wyceny VI. Pozostałe 1 598 736,22 1 642 538,52 kapitały (fundusze) 1. Środki trwałe rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat a) Grunty ubiegłych b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 116 786,38 1 130 925,65 VIII. Zysk (strata) netto 18 432,22 64 458,68 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku 388 065,62 413 640,21 c) Urządzenia techniczne obrotowego i maszyny (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na 1 612 779,81 1 569 588,16 d) Środki transportu zobowiązania I. Rezerwy na 93 884,22 97 972,66 e) Inne środki trwałe zobowiązania 391 145,00 397 826,00 1. Rezerwy z tytułu 2. Środki trwałe w odroczonego podatku budowie dochodowego 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 391 145,00 397 829,00 III. Należności długoterminowe - długoterminowe 325 017,00 329 706,00 1. Od jednostek - 66 128,00 68 123,00 2. Od pozostałych jednostek 3. Pozostałe rezerwy IV. Inwestycje długoterminowe - długoterminowe 1. Nieruchomości - 2. Wartości II. Zobowiązania niematerialne i prawne długoterminowe 3. Długoterminowe 1. Wobec jednostek a) w jednostkach 2. Wobec pozostałych jednostek - udziały lub akcje a) kredyty i pożyczki - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe Id: 15FB61C2-904B-4790-B265-370945616F3A. Projekt Strona 4

- inne długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe d) inne III. Zobowiązania 1. Wobec jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 366 721,12 361 630,33 - udzielone pożyczki - do 12 miesięcy - inne długoterminowe - powyżej 12 miesięcy V. Długoterminowe rozliczenia b) inne 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Wobec pozostałych jednostek 362 017,47 357 557,32 2. Inne rozliczenia a) kredyty i pożyczki 926 136,59 882 046,94 b) z tytułu emisji dłużnych papierów B. Aktywa obrotowe wartościowych I. Zapasy c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie 41 379,03 53 549,36 1. Materiały wymagalności: 2. Półprodukty i produkty w toku - do 12 miesięcy 41 379,03 53 549,36 3. Produkty gotowe - powyżej 12 miesięcy 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, 317 019,88 339 131,39 ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń II. Należności 149 242,29 131 778,76 1. Należności od jednostek 110 790,97 109 144,38 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: i) inne 60 605,18 63 084,82 - do 12 miesięcy 3. Fundusze specjalne 4 703,65 4 073,01 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 317 019,88 IV. Rozliczenia 339 131,39 854 913,69 810 128,83 a) z tytułu dostaw i usług 1. Ujemna wartość 256 414,70 276 046,57 o okresie spłaty: firmy 2. Inne rozliczenia 256 414,70 276 046,57 - do 12 miesięcy 854 913,69 810 128,83 - powyżej 12 miesięcy - długoterminowe 854 913,69 810 128,83 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne 60 605,18 63 084,82 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje 591 585,64 506 973,47 1. Krótkoterminowe 591 585,64 506 973,47 a) w jednostkach - udziały i akcje - Druk nr 996 Id: 15FB61C2-904B-4790-B265-370945616F3A. Projekt Strona 5

- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne b) w pozostałych jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 591 585,64 506 973,47 - środki pieniężne w kasie na rachunkach 591 585,64 506 973,47 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje IV. Krótkoterminowe rozliczenia 17 531,07 35 942,08 Druk nr 996 RAZEM AKTYWA 2 528 318,55 2 531 153,36 RAZEM PASYWA 2 528 318,55 2 531 153,36 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WARIANT PORÓWNAWCZY ZOZ ZAODRZE koniec roku poprzedniego koniec roku bieżącego A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 2 902 232,33 3 035 950,49 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 2 917 337,33 3 042 634,49 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) - 15 105,00-6 684,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 2 909 899,37 3 041 663,01 I. Amortyzacja 91 732,80 134 138,41 II. Zużycie materiałów i energii 262 056,55 282 546,60 III. Usługi obce 338 205,42 397 268,08 IV. Podatki i opłaty, w tym: 10 809,00 10 568,00 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 1 838 507,56 1 839 268,94 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników 361 901,04 367 443,90 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 6 687,00 10 428,00 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) - 7 667,04-5 712,52 D. Pozostałe przychody operacyjne 19 782,12 65 936,32 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 19 782,12 65 936,32 E. Pozostałe koszty operacyjne 1 247,82 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów trwałych Id: 15FB61C2-904B-4790-B265-370945616F3A. Projekt Strona 6

III. Inne koszty operacyjne 1 247,82 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) 12 115,08 58 975,98 G. Przychody finansowe 6 317,14 5 719,70 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek II. Odsetki, w tym: 6 317,14 5 719,70 - od jednostek III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: - dla jednostek II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H) 18 432,22 64 695,68 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.- J.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I ± J) 18 432,22 64 495,68 L. Podatek dochodowy 237,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) oraz nadwyżki środków obrotowych N. Zysk (strata) netto (K - L - M) 18 432,22 64 458,68 Id: 15FB61C2-904B-4790-B265-370945616F3A. Projekt Strona 7

Załącznik nr 2 SYNTETYCZNA INFORMACJA FINANSOWA O KONDYCJI SP ZOZ CENTRUM NA BAZIE WYKONANIA ZA 2016 ROK. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej CENTRUM jest jednostką wpisaną do rejestru publicznych zakładów opieki zdrowotnej, a jego podstawowym zadaniem jest świadczenie usług zdrowotnych i promocja zdrowia. Podstawą gospodarki finansowej jednostki jest plan finansowy ustalony przez dyrektora i zaopiniowany przez Radę Społeczną Zakładu. Prezentacja działalności jednostki Wyszczególnienie 2015 r. 2016 r. Różnica Dynamika Kapitał 5.286.350,45 5.252.930,25-33.420,20 99,37% Przychody 7.704.958,92 7.937.674,78 232.715,86 103,02% Koszty 7.501.287,61 7.767.423,67 266.136,06 103,55% Zysk 203.671,31 170.251,11-33.420,20 83,60% Zobowiązania 1.100.984,99 1.079.661,23-21.323,76 98,07% Należności 768.301,06 866.476,38 98.175,32 112,78% Rezerwy na świadczenia emerytalne 838.936,00 847.814,00 8.878,00 101,06% Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej CENTRUM prowadzi działalność w zakresie: udzielania świadczeń zdrowotnych podstawowej opieki zdrowotnej, badania, leczenie i rehabilitacja chorych w ramach porad ambulatoryjnych i wizyt domowych, ambulatoryjna specjalistyczna opieka zdrowotna, w tym okulistyka, laryngologia, neurologia czy gastrologia, dermatologia i ginekologia, jak również promocji zdrowia ze szczególnym uwzględnieniem zadań wynikających z Narodowego Programu Zdrowia. Za rok obrotowy jednostka osiągnęła zysk netto w wysokości 170.251,11 zł, co stanowi 83,60% zysku netto roku ubiegłego (203.671,31 zł). Na wartość zysku miały wpływ przychody, szczególnie takie pozycje jak: kontrakt i programy dotyczące Podstawowej Opieki Zdrowotnej i specjalistki realizowane w ramach kontraktu NFZ, kontrakt (NFZ) na pielęgniarki środowiskowe, usługi medyczne odpłatne dla jednostek gospodarczych i osób fizycznych. Na wartość kapitału miał wpływ zysk. Zysk jest różnicą pomiędzy osiągniętymi w danym roku przychodami a poniesionymi przez jednostkę kosztami. Główne pozycje kosztów to : koszty wynagrodzeń, pochodnych i innych świadczeń na rzecz pracowników 5.177.963,85 zł 67 %, koszty usług obcych 1.578.475,07 zł 20 %, zużycie materiałów i energii 704.728,42 zł 9 %. Id: 15FB61C2-904B-4790-B265-370945616F3A. Projekt Strona 8

Na pozycję zobowiązań największy wpływ mają zobowiązania z.: tyt. wynagrodzeń, pochodnych, ubezpieczeń i innych świadczeń 590.221,47 zł 55 %, tyt. pozostałych rozrachunków 225.616,31 zł 21 %, tyt. dostaw i usług 197.568,72 zł 18 %. Najwyższy udział w należnościach stanowią: Należności z tytułu dostaw i usług 673.732,96 zł 78 %, pozostałe należności pożyczki mieszkaniowe 191.802,66 zł 22 %. Należy podkreślić, że ZOZ CENTRUM otrzymał dotacje z Urzędu Miasta w wysokości 741.894,08 zł na zadanie: realizacja programu profilaktyki i wczesnego wykrywania osteoporozy badania densytometryczne 254.96 zł, realizacja programu profilaktyki zakażeń wirusem brodawczaka ludzkiego HPV 82.00 zł, realizacja programu profilaktyki zakażeń pneumokokowych 135.234,08 zł, dofinansowanie do zakupu aparatu USG z głowicami specjalistycznymi 269.70 zł. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne: W 2016 roku zwiększono rezerwę na świadczenia emerytalne o kwotę 8.878,00 zł i wynosi 847.814,00zł. Zgodnie z art. 64. ust. 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości badaniu i ogłaszaniu podlegają roczne sprawozdania finansowe jednostek, które w poprzedzającym roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdania finansowe, spełniły co najmniej dwa z następujących warunków: Wnioski: a) średnioroczne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło co najmniej 50 osób, WYSZCZEGÓLNIENIE 2015 rok 2016 rok SP ZOZ CENTRUM 68,75 71,50 b) suma aktywów bilansu na koniec roku obrotowego stanowiła równowartość w walucie polskiej co najmniej 2.500.000 euro, 2015 rok 2.500.000 x 4,2615 = 10.653.750 zł 2015 rok 2.500.000 x 4,4240 = 11.060.000 zł WYSZCZEGÓLNIENIE 2015 rok 2016 rok SP ZOZ CENTRUM 7.226.271,44 7.423.135,48 c) przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów oraz operacji finansowych za rok obrotowy stanowiły równowartość w walucie polskiej co najmniej 5.000.000 euro. 2015 rok 5.000.000 x 4,2615 = 21.307.500 zł 2016 rok 5.000.000 x 4,4240 = 22.120.000 zł WYSZCZEGÓLNIENIE 2015 rok 2016 rok SP ZOZ CENTRUM 7.704.958,92 7.937.674,78 Z danych tabelarycznych wynika, że SP ZOZ CENTRUM w Opolu w 2016 roku nie podlega badaniu przez biegłego rewidenta i ogłaszaniu go, gdyż spełniło tylko jeden z trzech warunków wymienionych w art. 64 ust 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości. Id: 15FB61C2-904B-4790-B265-370945616F3A. Projekt Strona 9

BILANS ZA 2016 ROK AKTYWA początek roku koniec roku PASYWA początek roku koniec roku A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe a) Grunty b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii wodnej i lądowej c) Urządzenia techniczne i maszyny d) Środki transportu e) Inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 2 845 431,57 A. Kapitał (fundusz) 3 388 317,62 własny 13 75 I. Kapitał (fundusz) 6 25 podstawowy, w tym: 13 75 6 25 2 831 681,57 3 382 067,62 2 765 628,99 3 382 067,62 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-) III. Udziały (akcje) własne (-) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 2 503 555,43 2 741 502,98 VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku 51 454,63 69 555,98 obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na 210 618,93 571 008,66 zobowiązania 1. Rezerwy z tytułu 66 052,58 odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 5 286 350,45 5 252 930,25 4 760 439,28 4 760 439,28 322 239,86 322 239,86 203 671,31 170 251,11 1 939 920,99 2 170 205,23 838 936,00 847 814,00 838 936,00 847 814,00 - długoterminowe 718 036,00 750 621,00-120 90 97 193,00 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe 1. Nieruchomości - 2. Wartości niematerialne i prawne II. Zobowiązania długoterminowe 3. Długoterminowe 1. Wobec jednostek a) w jednostkach 2. Wobec pozostałych jednostek - udziały lub akcje a) kredyty i pożyczki - inne papiery wartościowe b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Id: 15FB61C2-904B-4790-B265-370945616F3A. Projekt Strona 10

- udzielone pożyczki - inne długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania 1. Wobec jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 100 984,99 1 079 661,23 - udzielone pożyczki - do 12 miesięcy - inne długoterminowe - powyżej 12 miesięcy V. Długoterminowe rozliczenia b) inne 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Wobec pozostałych jednostek 1 007 356,05 1 013 406,50 2. Inne rozliczenia B. Aktywa obrotowe a) kredyty i pożyczki 4 380 839,87 4 034 817,86 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania Druk nr 996 I. Zapasy finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie 237 794,87 197 568,72 1. Materiały wymagalności: 2. Półprodukty i produkty w toku - do 12 miesięcy 237 794,87 197 568,72 3. Produkty gotowe - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane 4. Towary na dostawy f) zobowiązania 5. Zaliczki na dostawy wekslowe g) z tytułu podatków, II. Należności 768 301,06 866 476,38 ceł, ubezpieczeń i 350 953,96 350 460,54 innych świadczeń 1. Należności od h) z tytułu jednostek wynagrodzeń 233 435,82 239 760,93 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: i) inne 185 171,40 225 616,31 - do 12 miesięcy 3. Fundusze specjalne 93 628,94 66 254,73 - powyżej 12 miesięcy - ZFŚS 93 628,94 66 254,73 b) inne - Fundusz załogi 2. Należności od pozostałych jednostek 768 301,06 IV. Rozliczenia 866 476,38 242 73 a) z tytułu dostaw i usług 1. Ujemna wartość 604 672,15 673 732,96 o okresie spłaty: firmy 2. Inne rozliczenia 604 672,15 673 732,96 - do 12 miesięcy 242 73 - powyżej 12 miesięcy - długoterminowe 188 79 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i 905,49 940,76 53 94 zdrowotnych oraz innych świadczeń - c) inne 162 723,42 191 802,66 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje 3 612 538,81 3 168 341,48 1. Krótkoterminowe 3 612 538,81 3 168 341,48 Id: 15FB61C2-904B-4790-B265-370945616F3A. Projekt Strona 11

a) w jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne b) w pozostałych jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3 612 538,81 3 168 341,48 - środki pieniężne w kasie na rachunkach 3 612 538,81 3 168 341,48 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje IV. Krótkoterminowe rozliczenia RAZEM AKTYWA 7 226 271,44 7 423 135,48 RAZEM PASYWA 7 226 271,44 7 423 135,48 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WARIANT PORÓWNAWCZY ZOZ CENTRUM koniec roku poprzedniego koniec roku bieżącego A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 7 538 095,78 7 820 189,31 - od jednostek I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 7 606 813,38 7 828 739,81 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) - 68 947,00-8 878,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 229,40 327,50 B. Koszty działalności operacyjnej 7 501 287,61 7 767 423,67 I. Amortyzacja 313 196,92 291 552,06 II. Zużycie materiałów i energii 734 824,74 704 728,42 III. Usługi obce 1 399 220,33 1 578 475,07 IV. Podatki i opłaty 56 643,66 72 508,69 V. Wynagrodzenia 4 134 881,03 4 247 477,03 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników 844 394,19 857 978,13 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 18 126,74 14 704,27 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) 36 808,17 52 765,64 D. Pozostałe przychody operacyjne 99 510,89 70 258,08 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje 93 45 69 663,75 III. Inne przychody operacyjne 6 060,89 594,33 Id: 15FB61C2-904B-4790-B265-370945616F3A. Projekt Strona 12

E. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów trwałych III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) 136 319,06 123 023,72 G. Przychody finansowe 67 352,25 47 227,39 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: -od jednostek II. Odsetki, w tym: 67 352,25 47 227,39 -od jednostek III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: -od jednostek II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H) 203 671,31 170 251,11 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.- J.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I ± J) 203 671,31 170 251,11 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) oraz nadwyżki środków obrotowych N. Zysk (strata) netto (K - L - M) 203 671,31 170 251,11 Id: 15FB61C2-904B-4790-B265-370945616F3A. Projekt Strona 13

Załącznik nr 3 SYNTETYCZNA INFORMACJA FINANSOWA O KONDYCJI SP ZOZ SRÓDMIEŚCIE NA BAZIE WYKONANIA ZA 2016 ROK. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Śródmieście jest jednostką wpisaną do rejestru publicznych zakładów opieki zdrowotnej, a jego podstawowym zadaniem jest świadczenie usług zdrowotnych i promocja zdrowia. Podstawą gospodarki finansowej jednostki jest plan finansowy ustalony przez dyrektora i zaopiniowany przez Radę Społeczną Zakładu. Prezentacja działalności jednostki Wyszczególnienie 2015 r. 2016 r. Różnica Dynamika Kapitał 1.095.519,51 1.193.600,32 98.080,81 108,96 Przychody 5.991.427,48 6.086.220,32 94.792,84 101,59 Koszty 5.809.397,66 5.906.109,69 96.712,03 101,67 Zysk 182.029,82 180.110,63-1.919,19 98,95 Zobowiązania 621.693,10 595.551,65-26.141,45 95,80 Należności 523.237,96 621.143,18 97.905,22 118,72 Rezerwy na świadczenia emerytalne 554.356,30 589.514,10 35.157,80 106,35 Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej ŚRÓDMIEŚCIE realizuje usługi w zakresie: usługi medyczne w ramach kontraktu z NFZ, ochrony zdrowia poprzez świadczenie usług w ramach podstawowej i specjalistycznej opieki Medycyny Pracy, usługi medyczne odpłatne dla jednostek gospodarczych i osób fizycznych, Opieka nad kobieta ciężarną i jej płodem oraz nad noworodkiem, Opieka paliatywna w domu chorego, Wykonywanie badań diagnostycznych, w tym: analityki medycznej, elektrokardiografii i ultrasonografii. W roku 2016 jednostka zakończyła działalność zyskiem netto w wysokości 180.110,63 zł osiągając 99% zysku netto w stosunku do ubiegłego okresu sprawozdawczego. Na wartość zysku miały wpływ następujące przychody (usługi medyczne w ramach kontraktu NFZ, świadczenia porad specjalistycznych, przychody z tytułu najmu lokali i dzierżawy sprzętu.) Wyższe przychody miały wpływ na wyższe koszty działalności w stosunku do 2015 roku. Główne pozycje kosztów to : koszty wynagrodzeń, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń dla pracowników 4.199.085,99 zł 71 %, koszty usług obcych 1.028.557,63 zł 17 %, zużycie materiałów i energii 429.616,70 zł 7 %. Głównymi pozycjami zobowiązań są: z tyt. wynagrodzeń, pochodnych, ubezpieczeń i innych świadczeń 491.740,97 zł 83 %, zobowiązania z tyt. dostaw i usług 96.321,88 zł 16 %. Id: 15FB61C2-904B-4790-B265-370945616F3A. Projekt Strona 14

Najwyższy udział w należnościach stanowią: świadczenia z NFZ 611.190,94 zł 98 %, podatek VAT 9.952,24 zł 2%. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne: W 2016 roku zwiększono rezerwę na świadczenia emerytalne o kwotę 35.157,80 zł i wynosi 589.514,10 zł. Należy podkreślić, że ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE otrzymał dotacje z Urzędu Miasta w wysokości 234.00 zł na zadanie: Przebudowa i rozbudowa instalacji elektrycznej oraz sieci IP 234.00 zł, Zgodnie z art. 64. ust. 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości badaniu i ogłaszaniu podlegają roczne sprawozdania finansowe jednostek, które w poprzedzającym roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdania finansowe, spełniły co najmniej dwa z następujących warunków: a) średnioroczne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło co najmniej 50 osób, WYSZCZEGÓLNIENIE 2015 rok 2016 rok SP ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE 46,01 50,51 b) suma aktywów bilansu na koniec roku obrotowego stanowiła równowartość w walucie polskiej co najmniej 2.500.000 euro, 2015 rok 2.500.000 x 4,2615 = 10.653.750 zł 2016 rok 2.500.000 x 4,4240 = 11.060.000 zł WYSZCZEGÓLNIENIE 2015 rok 2016 rok SP ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE 2.774.964,77 3.119.319,45 c) przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów oraz operacji finansowych za rok obrotowy stanowiły równowartość w walucie polskiej co najmniej 5.000.000 euro. 2015 rok 5.000.000 x 4,2615 = 21.307.500 zł 2016 rok 5.000.000 x 4,4240 = 22.120.000 zł WYSZCZEGÓLNIENIE 2015 rok 2016 rok SP ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE 5.991.427,48 6.086.220,32 Wnioski: Z danych tabelarycznych wynika, że SP ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE w Opolu w 2016 rok nie podlega badaniu przez biegłego rewidenta i ogłaszaniu go, gdyż spełniło tylko jeden z trzech warunków wymienionych w art. 64 ust 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości. Id: 15FB61C2-904B-4790-B265-370945616F3A. Projekt Strona 15

BILANS ZA 2016 ROK AKTYWA początek roku koniec roku PASYWA początek roku koniec roku A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe a) Grunty b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii wodnej i lądowej c) Urządzenia techniczne i maszyny d) Środki transportu e) Inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe A. Kapitał (fundusz) 1 202 469,94 1 793 447,83 własny 21 704,38 I. Kapitał (fundusz) 9 865,66 podstawowy, w tym: 1. Fundusze strukturalne UE II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-) 21 704,38 III. Udziały (akcje) 9 865,66 własne (-) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z 1 180 765,56 1 783 582,17 aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały 1 180 765,56 1 047 580,86 (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 1 095 519,51 1 193 600,32 913 489,69 1 013 489,69 543 095,00 543 095,00 694 888,59 657 554,79 VIII. Zysk (strata) netto 182 029,82 180 110,63 156 469,66 145 606,81 329 407,31 244 419,26 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 679 445,26 1 925 719,13 554 356,30 589 514,10 554 356,30 589 514,10 - długoterminowe 462 587,26 427 128,17 1. Od jednostek - 91 769,04 162 385,93 2. Od pozostałych jednostek 3. Pozostałe rezerwy IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne II. Zobowiązania długoterminowe 3. Długoterminowe aktywa 1. Wobec jednostek finansowe a) w jednostkach 2. Wobec pozostałych jednostek - udziały lub akcje a) kredyty i pożyczki - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe Id: 15FB61C2-904B-4790-B265-370945616F3A. Projekt Strona 16

b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe III. Zobowiązania 1. Wobec jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 621 693,10 595 551,65 - udzielone pożyczki - do 12 miesięcy - inne długoterminowe aktywa finansowe - powyżej 12 miesięcy V. Długoterminowe rozliczenia b) inne 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Wobec pozostałych jednostek 615 247,97 589 735,83 2. Inne rozliczenia B. Aktywa obrotowe a) kredyty i pożyczki 1 572 494,83 1 325 871,62 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania I. Zapasy 34 681,71 5 860,83 finansowe d) z tytułu dostaw i 34 681,71 5 860,83 usług, o okresie 131 904,21 96 321,88 1. Materiały wymagalności: 2. Półprodukty i produkty w toku - do 12 miesięcy 131 904,21 96 321,88 3. Produkty gotowe - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na 4. Towary dostawy f) zobowiązania 5. Zaliczki na dostawy wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, 523 237,96 621 143,18 ubezpieczeń i innych 321 536,65 309 547,49 świadczeń II. Należności 1. Należności od jednostek h) z tytułu wynagrodzeń 161 807,11 182 193,48 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: i) inne 1 672,98 - do 12 miesięcy 3. Fundusze specjalne 6 445,13 5 815,82 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 523 237,96 621 143,18 IV. Rozliczenia 503 395,86 740 653,38 519 016,83 611 190,94 1. Ujemna wartość firmy 519 016,83 611 190,94 2. Inne rozliczenia 503 395,86 740 653,38 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - długoterminowe 503 395,86 740 653,38 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych 4 221,13 9 952,24 świadczeń c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje 999 411,85 686 786,93 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 999 411,85 686 786,93 a) w jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - Druk nr 996 Id: 15FB61C2-904B-4790-B265-370945616F3A. Projekt Strona 17

- udzielone pożyczki - inne b) w pozostałych jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 999 411,85 686 786,93 - środki pieniężne w kasie na rachunkach 999 411,85 686 786,93 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje IV. Krótkoterminowe rozliczenia 15 163,31 12 080,68 RAZEM AKTYWA 2 774 964,77 3 119 319,45 RAZEM PASYWA 2 774 964,77 3 119 319,45 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WARIANT PORÓWNAWCZY ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE koniec roku poprzedniego koniec roku bieżącego A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 5 919 306,80 6 008 271,77 - od jednostek I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 5 952 725,69 6 043 429,57 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) - 33 418,89-35 157,80 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 5 775 002,14 5 870 461,15 I. Amortyzacja 159 459,05 180 992,31 II. Zużycie materiałów i energii 386 961,18 429 616,70 III. Usługi obce 1 137 864,05 1 028 557,63 IV. Podatki i opłaty, w tym: 27 990,72 27 733,00 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 3 415 385,14 3 531 423,48 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników 642 786,10 667 662,51 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 4 555,90 4 475,52 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) 144 304,66 137 810,62 D. Pozostałe przychody operacyjne 53 031,39 63 048,55 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 53 031,39 63 048,55 E. Pozostałe koszty operacyjne 34 395,52 35 648,54 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Id: 15FB61C2-904B-4790-B265-370945616F3A. Projekt Strona 18

II. Aktualizacja wartości aktywów trwałych III. Inne koszty operacyjne 34 395,52 35 648,54 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) 162 940,53 165 210,63 G. Przychody finansowe 16 549,25 14 90 I. Dywidendy i udziały w zyskach II. Odsetki, w tym: 16 549,25 14 90 - od jednostek III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: - od jednostek II. Zysk ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H) 179 489,78 180 110,63 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.- J.II.) 2 540,04 I. Zyski nadzwyczajne 2 540,04 II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I ± J) 182 029,82 180 110,63 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) oraz nadwyżki środków obrotowych N. Zysk (strata) netto (K - L - M) 182 029,82 180 110,63 Id: 15FB61C2-904B-4790-B265-370945616F3A. Projekt Strona 19

UZASADNIENIE Zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości ( t.j. Dz.U. z 2016 r., poz. 1047, 2255, z 2017 r. poz.61, 245) roczne sprawozdanie finansowe jednostki podlega zatwierdzeniu przez organ zatwierdzający. Przepisy ustawy o działalności leczniczej z dnia 15 kwietnia 2011 roku (t.j. Dz. U. z 2016 r. poz. 1638, 1948, 2260) nie określają organów uprawnionych do zatwierdzania sprawozdań finansowych, niemniej jednak określają one organy uprawnione do tworzenia tych jednostek, którymi również są jednostki samorządu terytorialnego. Samodzielne Publiczne Zakłady Opieki Zdrowotnej tworzone przez gminę są jednostkami organizacyjnymi tej gminy. W związku z brakiem przepisów szczególnych, regulujących kompetencje organów gminy w zakresie zatwierdzania sprawozdań finansowych Samodzielnych Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej mają zastosowanie zasady ogólne wynikające z ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym ( Dz.U. 2016 r., poz. 446, 1579, 1948), tj. art. 18 ust. 2 pkt 9 lit. h. Zgodnie z podanym artykułem tworzenie, likwidacja i reorganizacja przedsiębiorstw, zakładów i innych gminnych jednostek organizacyjnych oraz wyposażenie ich w majątek należy do wyłącznej właściwości rady gminy. Art. 58 ustawy o działalności leczniczej (t.j. Dz.U. z 2016 r., poz. 1638, 1948, 2260) stanowi, że Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej sam decyduje o podziale zysku. Samodzielne Publiczne Zakłady Opieki Zdrowotnej przedstawiają sporządzone za rok obrotowy 2016 sprawozdania finansowe do zaopiniowania swoim Radom Społecznym. Na podstawie powyższego podjęcie przez Radę Miasta Opola uchwały w sprawie zatwierdzenia rocznych sprawozdań finansowych Samodzielnych Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej w Opolu za 2016 rok, dla których organem założycielskim jest Rada Miasta Opola, uważa się za zasadne. Syntetyczne informacje finansowe o kondycji Samodzielnych Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej przedstawiają załączniki nr 1-3. Id: 15FB61C2-904B-4790-B265-370945616F3A. Projekt Strona 1