Od Polecenia Zmiany do wniosku o płatność.

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "Od Polecenia Zmiany do wniosku o płatność."

Przybysław Dobrowolski
8 lat temu
Przeglądów:

2 Od Polecenia Zmiany do wniosku o płatność. Centrum Unijnych Projektów Transportowych luty 2011

3 Zmiany według Warunków Kontraktowych FIDIC Klauzula 13 - Zmiany i korekty Klauzula Prawo do Zmian Klauzula Analiza wartości Klauzula 13.3 Procedura wprowadzania Zmian

4 Co ułatwia potwierdzenie wydatków związanych z Poleceniami Zmiany?

5 - Konieczne jest analizowanie przez Inżyniera Kontraktu i Kierownika Projektu ze strony Beneficjenta, czy Polecenia Zmian są zgodne z przepisami ustawy PZP oraz czy wydanie danego Polecenia Zmiany jest procedurą właściwą dla zaistniałej sytuacji; - W każdym przypadku niezbędne jest załączanie przez Kierownika Projektu/Inżyniera Kontraktu do Poleceń Zmian szczegółowego uzasadnienia formalno-prawnego, wraz z wnioskami odnośnie zgodności PZ z przepisami dot. zamówień publicznych.

sytuacji; - W każdym przypadku niezbędne jest załączanie przez Kierownika Projektu/Inżyniera Kontraktu do Poleceń Zmian

6 Należy dostarczyć potwierdzenie ważności umowy przez strony, na zasadach art ustawy Kodeks Cywilny. Akceptujemy potwierdzenia dokonane ex-post (nawet jeśli roboty wynikające z polecenia zmiany zostały już wykonane i rozliczone).

Akceptujemy potwierdzenia dokonane ex-post (nawet jeśli

7 Dobra praktyka stosowana przez niektórych beneficjentów Jedną z praktyk godną powielania jest transparentność przedstawiania wydatków polegająca na: wystawianiu odrębnych faktur dot. robót zasadniczych oraz faktur dot. robót budowlanych wprowadzanych Poleceniem Zmiany / Protokołem Konieczności.

na: wystawianiu odrębnych faktur dot. robót zasadniczych oraz faktur dot.

8 Przykład PŚP w podziale na wydatki kwalifikowalne i niekwalifikowalne KONSULTANT: NIP: WYKONAWCA: NIP: ORYGINAŁ / KOPIA NAZWA KONTRAKTU: NUMER KONTRAKTU: DATA PODPISANIA KONTRAKTU: ZAAKCEPTOWANA KWOTA KONTRAKTOWA NETTO: PRZEJŚCIOWE ŚWIADECTWO PŁATNOŚCI PŁATNOŚĆ PRZEJŚCIOWA Nr: 1 OKRES ROZLICZENIOWY: DATA PRZEDŁOŻENIA ROZLICZENIA PRZEZ WYKONAWCĘ: MINIMALNA KWOTA DO ZAPŁATY: ,00 WALUTA PŁATNOŚCI: ROZLICZANE POZYCJE: 1. Wartość robót do zapłacenia na podstawie klauzuli 14.3.(a): ( ) 1.1. Wartość robót zasadniczych: 1.2. Wartość robót wprowadzonych na podstawie Poleceń Zmian 2. Płatności do realizacji na podstawie klauzuli 14.3.(b): 3. Płatności do realizacji na podstawie klauzuli 14.3.(c): 4. Płatności dodane lub potrącenia na podstawie klauzuli 14.3.(d): 5. Płatności dodane lub potrącenia na podstawie klauzuli 14.3.(e): 6. Płatności na podstawie klauzuli 14.3.(f): 7. Łączna wartość potwierdzonych płatności netto: ( ) 8. Minus wartość płatności zatwierdzonych poprzednio: 9. WARTOŚĆ NETTO BIEŻĄCEJ PŁATNOŚCI PRZEJŚCIOWEJ: WARTOŚĆ BIEŻĄCEJ PŁATNOŚCI Kwalifikowana WARTOŚĆ NARASTAJĄCO (Od początku) Kwalifikowana Niekwalifikowana Niekwalifikowana , , , , , , , ,67-0,00-0, , ,67 POTWIERDZAM, że kwota wydatków kwalifikowanych (bez podatku VAT) należy się obecnie Wykonawcy zgodnie z warunkami kontraktu Wartość słownie: siedem milionów siedemset osiemdziesiąt dwa tysiące trzysta trzydzieści siedem 67/100 POTWIERDZAM, że kwota wydatków niekwalifikowanych (bez podatku VAT) należy się obecnie Wykonawcy zgodnie z warunkami kontraktu Wartość słownie:

Wartość robót do zapłacenia na podstawie klauzuli 14.3.(a): (1.1+1.2) 1.1. Wartość robót zasadniczych: 1.2. Wartość robót wprowadzonych na podstawie Poleceń Zmian 2.

9 Przykład faktury za roboty zasadnicze wykonane w okresie rozliczeniowym Data sprzedaży: Data wystawienia: FAKTURA VAT Nr roboty zasadnicze / polecenie zmiany ORYGINAŁ / KOPIA kwalifikowana/niekwalifikowana Nazwa Kontraktu: Nr Kontraktu: Data podpisania Kontraktu : ` Sprzedawca: Nabywca: Nr konta bankowego : NIP: NIP: Zestawienie Nr: 1 Za okres: (A) Wartość robót wykonanych w danym okresie netto (B) Minus spłata zaliczki (C) Całkowita kwota netto tej faktury (D) VAT ( 22 %) (E) Całkowita kwota brutto do zapłacenia w tym kategoria wydatków: roboty budowlane Wartość , , , , , ,00 oraz kategoria wydatków: działania informacyjne i promocyjne - Kwota słownie: dziewięć milionów trzysta dziewięćdziesiąt cztery tysiące 00/100 Termin płatności: 30 dni od daty dostarczenia faktury do Zamawiającego zgodnie z Warunkiem Sprzedawca : Data: Kierownik Projektu : Data: Inżynier Kontraktu : Data: Dyrektor Oddziału : Data:

Sprzedawca: Nabywca: Nr konta bankowego : NIP: NIP: Zestawienie Nr: 1 Za okres: 01.

10 Przykład faktury za roboty wykonane w okresie rozliczeniowym na podstawie Polecenia Zmiany FAKTURA VAT Nr roboty zasadnicze / polecenie zmiany Data sprzedaży: Data wystawienia: ORYGINAŁ / KOPIA kwalifikowana/niekwalifikowana Nazwa Kontraktu: Nr Kontraktu: Data podpisania Kontraktu : ` Sprzedawca: Nabywca: Nr konta bankowego : NIP: NIP: Zestawienie Nr: 1 Za okres: (A) Wartość robót wykonanych w danym okresie netto (B) Minus spłata zaliczki (C) Całkowita kwota netto tej faktury (D) VAT ( 22 % ) (E) Całkowita kwota brutto do zapłacenia w tym kategoria wydatków: roboty budowlane oraz kategoria wydatków: działania informacyjne i promocyjne Kwota słownie: sto tysiecy czterysta pięćdziesiąt jeden 96/100 Termin płatności: 30 dni od daty dostarczenia faktury do Zamawiającego zgodnie z Warunkiem Wartość , , , , , ,96 - Sprzedawca : Data: Kierownik Projektu : Data: Inżynier Kontraktu : Data: Dyrektor Oddziału : Data:

11 Zalety wystawiania odrębnych faktur: 1. Możliwość szybszego poświadczania / refundacji wydatków przedstawionych we wnioskach o płatność; 2. Wydatki za roboty wprowadzone na podstawie PZ/PK wymagają sprawdzenia zarówno przez beneficjenta jak i przez CUPT; 3. Proces sprawdzania dokumentacji wprowadzającej zmiany do kontraktu jest długotrwały i może powodować opóźnienia w poświadczaniu / refundacji wydatków; 4. Wydatki związane z PZ/PK stanowią niewielki % wszystkich kosztów w miesiącu rozliczeniowym.

Wydatki za roboty wprowadzone na podstawie PZ/PK wymagają sprawdzenia zarówno przez beneficjenta jak i przez CUPT; 3.

12 Co pokazują dotychczasowe CUPT-owe statystyki?

13 Do grudnia 2010r. CUPT poświadczył wydatki w ramach VI-VIII osi priorytetowej POIiŚ w wysokości ponad 10 mld zł. Wartość poświadczonych wydatków związanych z wprowadzanymi zmianami (tj. roboty dodatkowe, uzupełniające, zamienne) wyniosły 355 ml zł dla 8 największych projektów z sektora transportu. Stanowi to ok. 3, 5 % wszystkich potwierdzonych wydatków.

mld zł. Wartość poświadczonych wydatków związanych z wprowadzanymi zmianami (tj.

14 W ramach projektu POIS /07 do grudnia 2010r. poświadczono kwotę , 95 zł, w tym ,63 zł stanowiły wydatki związane z PZ/PK - (2, 5%), (66 kwalifikowalnych PZ/PK) Natomiast rozpatrując projekt nr POIS /09 do grudnia 2010r. poświadczono kwotę ,93 zł w tym wydatki związane z PZ/PK stanowiły kwotę ,95 zł (12,78%), (56 kwalifikowalnych PZ/PK). Centrum Unijnych Projektów Transportowych `

kwalifikowalnych PZ/PK) Natomiast rozpatrując projekt nr POIS.06.01.00-00- 023/09 do grudnia 2010r.

15 Zestawienie kwalifikowanych Zmian poświadczonych w ramach projektów VI-VIII oś POIiŚ L. p. Nr projektu Tytuł projektu Wartość poświadczonych WoP Wartość brutto poświadczonych zmian Ilość PZ/PK/Pi nż % poświadczonych zmian w odniesieniu do ogółu poświadczonych wydatków POIS /07 2 POIS /07 3 POIS /09 Przebudowa drogi krajowej nr 4, na odcinku Machowa Łańcut KM , ,30 Budowa drogi ekspresowej S3, odcinek Szczecin - Gorzów Wielkopolski Przebudowa drogi ekspresowej S8 odcinek węzeł Powązkowska - węzeł Marki (ul. Piłsudskiego) , ,10 9 0,649% , , ,501% , ,12 1 0,139% 4 POIS /09 5 POIS /09 6 POIS /09 7 POIS /09 8 POIS /09 Budowa autostrady A1, odcinek Pyrzowice-Maciejów-Sośnica Budowa Drogi Ekspersowej S-8 odcinek węzeł Konotopa - węzeł Powązkowska Modernizacja linii kolejowej E 65/CE 65 na odcinku Warszawa - Gdynia - obszar LCS Ciechanów Budowa obwodnicy m. Kraśnik w ciągu dróg krajowych nr 19 Suwałki - Rzeszów i nr 74 Kielce - Kraśnik Budowa obwodnicy Serocka w ciągu DK nr , , ,337% , , ,784% , , ,901% , , ,249% , ,23 3 1,282% suma , , ,099% stan na Wartość poświadczonych WoP - ogółem Wartość brutto poświadczonych zmian , ,16 3,526%

16 Co zrobić, aby uprościć system weryfikacji i potwierdzania wydatków związanych z wprowadzanymi zmianami?

17 CUPT we współpracy z największym beneficjentem - Generalną Dyrekcją Dróg Krajowych i Autostrad wypracował uproszczony system poświadczania i kontroli wydatków związanych z robotami budowlanymi wprowadzanymi na podstawie PZ/PK.

uproszczony system poświadczania i kontroli wydatków

18 UPROSZCZENIA Zalecenia dla beneficjentów priorytetów transportowych w zakresie prowadzenia i dokumentowania weryfikacji Szczegółowych Tabel Elementów Rozliczeniowych zatwierdzone w dniu r., zmodyfikowane r.

weryfikacji Szczegółowych Tabel Elementów

19 Jakie elementy składają się na system uproszczeń kontroli i certyfikacji wydatków związanych z PZ/PK?

20 1. Listy sprawdzające do Weryfikacji arytmetycznej i merytorycznej Tabeli Elementów Rozliczeniowych na roboty budowlane przez Beneficjenta (wykonana przed złożeniem WoP) do każdego TER oddzielnie. 2. Jeżeli beneficjent stosuje własne Listy sprawdzające, uwzględniające minimalny zakres określony we wzorze Listy sprawdzającej do weryfikacji arytmetycznej i merytorycznej Tabeli Elementów Rozliczeniowych (przeprowadzanej przez Beneficjenta przed złożeniem WoP), należy podać tytuły tych list i przesłać do CUPT wraz z pierwszym WoP, dla którego zastosowano nowy system weryfikacji dokumentacji rozliczeniowej dla robót budowlanych. Wymagana jest wcześniejsza zgoda CUPT. 3. Oświadczenie dotyczące weryfikacji szczegółowych TER. 4. Zestawienie kwalifikowalnych zmian ujętych we wniosku o płatność.

Rozliczeniowych (przeprowadzanej przez Beneficjenta przed złożeniem WoP), należy podać tytuły tych list i przesłać do CUPT wraz z pierwszym WoP, dla którego zastosowano nowy system weryfikacji

21 Zestawienie kwalifikowanych Zmian ujętych we wniosku o płatność Beneficjent: Nr umowy o dofinansowanie: Tytuł projektu: WoP nr: L.p. Nr Protokołu Konieczności/ Polecenia Zmiany/ Polecenia Inżyniera Data wystawienia dokumentu Treść PZ/PK Odcinek/ Wykonawca Całkowita szacunkowa wartość netto zmiany Wartość netto wprowadzonych zmian do bieżącego wniosku o płatność Wartość netto wprowadzonych zmian w bieżącym wniosku o płatność Wartość netto wprowadzonych zmian narastając o Nr faktury w bieżącym wniosku o płatność, zawierającej wydatki wprowadzone na podstawie PK/PZ suma Wartość netto zmiany wprowa dzonej w ramach faktury (kol. 10)

22 Generalna Dyrekcja Dróg Krajowych i Autostrad korzysta z uproszczeń od września 2010r. Pozostali beneficjenci mogą stosować system uproszczeń po wcześniejszym wyrażeniu zgody przez IW (CUPT).

23 DZIĘKUJĘ ZA UWAGĘ Ewa Siczek Dyrektor Departamentu Zarządzania Kontakt: Centrum Unijnych Projektów Transportowych ul. Bonifraterska Warszawa tel. (22) ; fax (22) e mail: cupt@cupt.gov.pl

Podobne dokumenty

Data sprawdze Nazwa dokumentu

Data sprawdze Nazwa dokumentu Lista sprawdzająca do weryfikacji arytmetycznej i merytorycznej Tabeli Elementów Rozliczeniowych (przeprowadzanej przez Beneficjenta przed złożeniem WoP) Projekt (nr i tytuł):... Kontrakt (nr i tytuł)...