Dobowe wyciągi bankowe i Jednolity Plik Kontrolny jako narzędzie kontroli podatników

Transkrypt

1 Krajowa Izba Podatkowa zaprasza do udziału w szkoleniu pt.: Dobowe wyciągi bankowe i Jednolity Plik Kontrolny jako narzędzie kontroli podatników - dotychczasowe doświadczenia oraz działania planowane w przyszłości Szkolenie ma na celu przybliżenie zagadnień związanych ze Strukturami Jednolitego Pliku Kontrolnego, z naciskiem na składaną comiesięczną informację JPK_VAT oraz informacji w postaci dobowych rachunków bankowych. W trakcie szkolenia będą omówione zagadnienia prawne związane ze strukturami w kontekście ostatecznych, opublikowanych wyjaśnień Ministerstwa Finansów, w szczególności co do statusu JPK_VAT oraz sposobu umocowania do podpisywania JPK_VAT oraz pierwszych prawidłowości składanych dotychczas plików JPK_VAT. W trakcie szkolenia przekażemy Państwu możliwe informacje, również wykraczające poza podatek VAT, które mogę stanowić podstawę podjęcia przez organy podatkowe czynności w Państwa firmie. Szkolenie ma również na celu przekazanie wiedzy o różnych możliwościach jakie dają organom podatkowym informacje zawarte w JPK_VAT. Dodatkowo omówimy projekt zmian w ustawie Ordynacja podatkowa, który zakłada, że niektórzy podatnicy będą dostarczać organom podatkowym dobowe wyciągi bankowe w postaci JPK_WB już od września 2017 r. Dzięki temu dowiedzą się Państwo kto i jakie dane będzie musiał przekazywać od września 2017 r. Innym planowanym sposobem na uszczelnienie systemu podatku VAT jest wprowadzenie od roku 2018 systemu dzielonej płatności, zwanej również split payment. W różnych krajach funkcjonują różne modele tego systemu. Przedstawimy Państwu projekt zmian przepisów w polskiej ustawie o VAT, które mają regulować to zagadnienie. Ponieważ korzystanie z systemu podzielonej płatności ma być dobrowolne, warto już teraz rozważyć zalety (korzyści) i wady tego systemu, by móc zdecydować, czy zechcecie Państwo z niego korzystać. W trakcie szkolenia zostaną również omówione zagadnienia związane z zawartością struktur JPK_KR, JPK_FA, JPK_WB, JPK_MAG, w szczególności pod kątem występujących w praktyce rozwiązań wynikających z problemów z danymi zawartymi w bazach danych programów księgowych (np. aktualizacja danych w bazie a oryginalne zapisy w dokumentach, czy też korekta JPK a zamknięte w systemie ewidencje za dane okresy rozliczeniowe). W trakcie szkolenia wskazane także zostaną potencjalne aspekty wykorzystania plików przez organy podatkowe oraz Ministerstwo Finansów. Szkolenie ma na celu również przekazanie Państwu najważniejszych informacji o nowej procedurze kontroli celno-skarbowej, uprawnieniach organów kontroli celno-skarbowej, ewentualnych konsekwencjach tej kontroli oraz możliwościach w zakresie składania korekt deklaracji. Szkolenie adresowane jest do księgowych, księgowych budżetowych, dyrektorów finansowych, doradców podatkowych, biegłych rewidentów, informatyków oraz wszystkich zainteresowanych praktycznymi aspektami JPK. 1 / 5

2 Miejsce szkolenia: Novotel Łódź, ul. Piłsudskiego 11 a - Łódź Godzina szkolenia: 09:00 Data szkolenia: Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia: I. Struktura JPK_WB kolejna informacja dostarczana przez podatników 1. Omówienie projektowanych zmian w Ordynacji podatkowej: a. Podmioty zobowiązane do dostarczania struktury b. Zakres danych objętych strukturą c. Częstotliwość dostarczania struktury; II. JPK_VAT jako informacja podatkowa - aspekty prawne i praktyczne 1. Podstawa prawna przekazywania JPK_VAT wątpliwości prawne w wyjaśnieniach Ministerstwa Finansów a. Status prawny JPK_VAT informacja podatkowa czy deklaracja podatkowa wyjaśnienie Ministerstwa Finansów? b. Czy składać korekty JPK_VAT oraz w jakim zakresie? c. Konsekwencje karne skarbowe związane z JPK_VAT w szczególności czy składać czynny żal w związku z korektą JPK_VAT w związku ze stanowiskiem Ministerstwa Finansów? d. Jak umocować osobę do podpisywania JPK_VAT? Czy UPL-1 jest właściwe do umocowania do podpisywania JPK_VAT? wyjaśnienie Ministerstwa Finansów 2. Zawartość struktury JPK_VAT a. Rodzaje pól struktury - pola obowiązkowe, opcjonalne oraz rodzaje pól danych, b. Najczęściej popełniane błędy w dostarczanych strukturach JPK_VAT wg wyjaśnień Ministerstwa Finansów, c. Sposób ujęcia poszczególnych rodzajów sprzedaży w strukturze w świetle wyjaśnień Ministerstwa Finansów: sprzedaż na rzecz osób fizycznych, sprzedaż na rzecz podatników VAT oraz podatników podatku od wartości dodanej, faktury wystawiane do paragonów zmiana stanowiska Ministerstwa Finansów zaprezentowanego w Broszurze Informacyjnej, dokumenty wewnętrzne w strukturze JPK_VAT, sprzedaż i zakup towarów i usług w obrocie międzynarodowym, które dane można zaprezentować w sposób zagregowany, a w których przypadkach dane muszą być zaprezentowane na poziomie dokumentu? wymagania Ministerstwa Finansów w zakresie danych w JPK_VAT a znowelizowane od 1 stycznia 2017 r. przepisy o prowadzeniu ewidencji VAT (art. 109 ust. 3 ustawy o VAT), uszczegółowienie zasad prowadzenia ewidencji VAT od stycznia 2017 r. omówienie elementów ewidencji VAT po zmianach w przepisach. 3. Walidacja i wykorzystanie struktur JPK_VAT przez Ministerstwo Finansów 2 / 5

3 procedura walidacyjna Ministerstwa Finansów jakie dane będą sprawdzane w strukturze JPK_VAT walidacja krok po kroku, jakie błędy spowodują, że podatnik będzie wzywany do korekty JPK_VAT? jak we własnym zakresie sprawdzić (walidować) utworzoną strukturę JPK_VAT? walidowanie JPK_VAT we własnym zakresie przy użyciu aplikacji Ministerstwa Finansów, tworzenie JPK_VAT we własnym zakresie przy użyciu aplikacji Ministerstwa Finansów. 4. JPK_VAT jako narzędzie kontroli podatników a. wykorzystanie JPK_VAT jako źródła informacji o podatnikach: wykorzystanie JPK_VAT do weryfikacja zwrotów VAT, inne ustalenia jakie mogą być dokonane przy użyciu JPK_VAT przez Ministerstwo Finansów, ceny transferowe i transakcje wykazane w deklaracjach CIT-TP (lub PIT-TP) a weryfikacja w JPK_VAT, wykorzystanie JPK_VAT do czynności egzekucyjnych 5. Konsekwencje błędów i nieprawidłowości wykrytych w JPK_VAT wezwanie do korekty JPK_VAT oraz związane z tym konsekwencje karne skarbowe, wszczynanie kontroli oraz postępowań na podstawie nieprawidłowości wykrytych w JPK_VAT wyjątki i ograniczenie praw podatnika oraz możliwe konsekwencje. III. Struktury JPK dostarczane na żądanie organów podatkowych 1. Podstawa prawna żądania struktur przez organy podatkowe a. w jakich sytuacjach organ podatkowy może żądać plików JPK?, b. struktury JPK a przepisy o prowadzeniu ksiąg podatkowych czy JPK to nowa księga podatkowa? c. dowody księgowe w tradycyjnej formie a dowody księgowe w JPK, d. podstawa prawna i zasady ogłaszania nowych struktur, e. niejasne konsekwencje prawne nie spełnienia żądania organu podatkowego kontrowersje prawne, 2. Okresy rozliczeniowe a JPK a. za jakie okresy rozliczeniowe będą dostarczane pliki JPK na żądania organu podatkowego? Czy obowiązek ten obejmie okresy sprzed 1 lipca 2016 r. dla dużych przedsiębiorców oraz sprzed 1 lipca 2018 r. dla mikro, małych i średnich przedsiębiorców? kontrowersje prawne w wyjaśnieniach Ministerstwa Finansów, b. zmiany struktur JPK a okresy rozliczeniowe w jakich strukturach dostarczać JPK za poszczególne okresy w przypadku zmiany struktur JPK w czasie? 3. JPK_KR, JPK_FA, JPK_MAG, JPK_WB praktyczne aspekty struktur a. omówienie zakresu pozostałych struktur: b. struktura księga rachunkowa JPK_KR, c. struktura faktury JPK_FA, d. struktura dokumentów magazynowych JPK_MAG, Wyżej wymienione struktury zostaną omówione pod kątem: zawartości merytorycznej pola obowiązkowe, nieobowiązkowe, opcjonalne, rodzaje pól danych, 3 / 5

4 źródła danych eksportowanych do poszczególnych struktur, problemów które mogą wystąpić w związku z aktualizacją informacji w bazach danych oraz wykorzystania różnych programów i baz danych, prezentacji informacji zawartych w strukturach w odniesieniu do danych zawartych w programów księgowych, zakresu ewentualnych żądań organu podatkowego w kontekście możliwości eksportu tych danych z programów księgowych, prezentacji w strukturach dokumentów wystawianych i otrzymywanych w różnych walutach, możliwości przerzucenia generowania niektórych struktur na inne podmioty (dot. JPK_WB) IV. Podzielona płatność kolejna metoda uszczelnienia systemu VAT a. podzielona płatność na czym to polega?, b. podzielona płatność doświadczenia innych krajów, c. omówienie projektowanych zmian w ustawie o VAT, d. zalety i wady podzielonej płatności jakie korzyści daje podatnikom?, e. kto może stosować podzieloną płatność V. Kontrola celno-skarbowa nowe narzędzie kontroli podatników 1. Kontrola celno-skarbowa nowe przepisy od marca 2017 r.: a. Przedmiotowy i podmiotowy zakres kontroli organów kontroli podatkowej i celno-skarbowej od marca 2017 r.; b. Właściwość miejscowa organów kontroli celno-skarbowej od marca 2017 r.; c. Wszczęcie kontroli (formy, sposoby, podstawy prawne); d. Czy organy celno-skarbowe zawiadamiają o zamiarze wszczęcia kontroli? e. Czas trwania kontroli celno-skarbowej, f. Elementy kontroli celno-skarbowej: Badanie ksiąg podatkowych w tym badania JPK; Inne czynności dowodowe; Uprawnienia pracowników prowadzących kontrolę; g. Rozstrzygnięcia organu kontroli celno-skarbowej protokół, decyzja, wynik, postanowienie; h. składanie korekty deklaracji w trakcie i po kontroli celno-skarbowej czy możliwe i czy chroni przed konsekwencjami? Cena szkolenia obejmuje: zajęcia dydaktyczne, materiały szkoleniowe przygotowane przez eksperta, dyplom ukończenia szkolenia, lunch, serwis kawowy. Rezerwacja wg kolejności zgłoszeń. Ilość miejsc ograniczona. W celu zgłoszenia udziału w szkoleniu należy wypełnić formularz zgłoszeniowy i przesłać go faksem na numer: (042) Po otrzymaniu zgłoszenia odeślemy Państwu potwierdzenie przyjęcia rezerwacji. Dodatkowe informacje można uzyskać pod numerem (042) Serdecznie zapraszamy. 4 / 5

5 Powered by TCPDF ( Rozpoczęcie szkolenia: :00 Ilość godzin: 5 Miejsce szkolenia: Novotel Łódź, ul. Piłsudskiego 11 a - Łódź Cena regularna uczestnictwa jednej osoby netto: Cena regularna uczestnictwa jednej osoby brutto: 590,00 zł 725,70 zł 5 / 5