Wystąpienie pokontrolne

Transkrypt

1 MAŁOPOLSKI URZĄD WOJEWÓDZKI W KRAKOWIE WYDZIAŁ ORGANIZACJI I KONTROLI BO-III Kraków, dnia Pan Marian Włosowicz Powiatowy Inspektor Nadzoru Budowlanego ul. Sienkiewicza Miechów Wystąpienie pokontrolne Na podstawie art. 175 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz z późn. zm.), jak również zgodnie z zatwierdzonym przez Wojewodę Małopolskiego Planem kontroli zewnętrznych Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie na 2012 r. w dniach od 7 do 13 grudnia 2012 r. Małopolski Urząd Wojewódzki w Krakowie przeprowadził w Powiatowym Inspektoracie Nadzoru Budowlanego w Miechowie kontrolę problemową, której przedmiotem była realizacja budżetu, ze szczególnym uwzględnieniem realizacji dochodów budżetu państwa i polityki kadrowej. Kontrolą objęto okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2011 r. Kontrola przeprowadzona została przez pracowników Wydziału Organizacji i Kontroli Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie: - Karola Borstyna - starszego inspektora wojewódzkiego (przewodniczący Zespołu Kontrolnego), - Marcina Zająca - inspektora wojewódzkiego, - Monikę Onyszkiewicz - starszego inspektora, - na podstawie upoważnień do przeprowadzenia kontroli Nr 188/2012, 189/2012 z dnia r., oraz 195 z dnia r. Realizację zadań we wskazanym wyżej zakresie ocenia się pozytywnie z uchybieniami. Ustalenia dotyczące organizacji i funkcjonowania Inspektoratu Zgodnie z postanowieniami art. 80 ust. 2 ustawy z dnia 7 lipca 1994 r. Prawo budowlane (j. t. Dz. U. z 2010 r. Nr 243, poz z późn. zm., zwana dalej: u.p.b. ), zadania nadzoru budowlanego realizowane są przez powiatowego inspektora nadzoru budowlanego, Wojewodę przy pomocy wojewódzkiego inspektora nadzoru budowlanego, jako kierownika wojewódzkiego nadzoru budowlanego, wchodzącego w skład zespolonej administracji wojewódzkiej oraz Głównego Inspektora Nadzoru Budowlanego. Powiatowy Inspektorat Nadzoru Budowlanego w Miechowie (dalej: PINB ) został utworzony z dniem 1 stycznia 1999 r. na podstawie art. 40 ustawy z dnia 13 października 1998 r. Przepisy wprowadzające ustawy reformujące administrację publiczną (Dz. U. Nr 133, poz. 872 z późn. zm.). Zgodnie z art. 33 a ust. 2 i 3 i art. 33 b ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie powiatowym (j. t. Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz z późn. zm.) Inspektorat stanowi aparat pomocniczy kierownika powiatowej inspekcji. Inspektorat nie jest jednostką organizacyjną powiatu, natomiast wchodzi w skład powiatowej administracji zespolonej. Właściwość, zadania i obowiązki powiatowego inspektora nadzoru budowlanego (dalej:

2 Powiatowy Inspektor ) regulują przepisy ustawy Prawo budowlane. Do zadań Powiatowego Inspektora należy między innymi kontrola przestrzegania i stosowania przepisów prawa budowlanego, w tym sprawdzanie wykonywania obowiązków wynikających z decyzji i postanowień wydanych na podstawie ustawy Prawo budowlane. Organy nadzoru budowlanego mają prawo wstępu do obiektów budowlanych oraz na teren budowy i zakładu pracy. Zgodnie z przepisami art. 49 ust. 2 ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (j.t. Dz. U. z 2010 r. Nr 80, poz. 526 z późn. zm.) środki na realizację zadań wykonywanych przez Powiatowego Inspektora są przekazywane przez Wojewodę Małopolskiego Powiatowi Miechowskiemu w formie dotacji celowych z budżetu państwa. Kwota dotacji z budżetu państwa na finansowanie działalności Inspektoratu wynosiła w 2011 r. łącznie ,00 zł. Inspektorat w 2011 r. nie uzyskał ze środków własnych powiatu dofinansowania swojej działalności. Kierownikiem jednostki kontrolowanej, tj. Powiatowym Inspektorem Nadzoru Budowlanego w Miechowie jest p. Marian Włosowicz, któremu zgodnie z pismem Wojewódzkiego Inspektora Nadzoru Budowlanego z dnia r. powierzono zgodnie z art. 41 ust. 1 ustawy Przepisy wprowadzające ustawy reformujące administrację publiczną pełnienie obowiązków powiatowego inspektora z dniem r. Zgodnie z pismem Starosty Miechowskiego znak: Or.1120/1-W/99 z dnia r. p. Marian Włosowicz z dniem r. został powołany na stanowisko Powiatowego Inspektora Nadzoru Budowlanego w Miechowie. W okresie objętym kontrolą stanowisko głównego księgowego zajmowała p. Agnieszka Sady (wcześniej Agnieszka Psuj). P. Agnieszka Sady spełniała wymogi określone w art. 54 ust. 2 pkt 5 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz z późn. zm.) dla zajmowania stanowiska głównego księgowego, gdyż ukończyła Liceum Ekonomiczne w Dąbrowie Górniczej oraz posiada dyplom ukończenia studiów wyższych na Wyższej Szkole Zarządzania i Marketingu w zakresie zarządzania finansami. Jak wynika z zapytania o udzielenie informacji o osobie skierowanego do KRK p. Agnieszka Sady nie figuruje w kartotece karnej KRK. Od dnia r. stanowisko głównej księgowej zajmuje p. Ewelina Żur. Powiatowy Inspektor powierzył pismem z dnia r. na podstawie art. 4 ust. 5 ustawy o rachunkowości obowiązki i odpowiedzialność z zakresu rachunkowości. Pismem z r. Powiatowy Inspektor powierzył jej obowiązki na podstawie art. 54 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. P. Ewelina Żur ukończyła wyższe studia magisterskie na Wydziale Ekonomii Wyższej Szkoły Ekonomii i Administracji w Kielcach oraz studnia podyplomowe z zakresu rachunkowości i przepisów podatkowych w warunkach Unii Europejskiej. W toku prowadzonych czynności kontrolnych dokumenty oraz wyjaśnienia składali: - p. Marian Włosowicz Powiatowy Inspektor Nadzoru Budowlanego, - p. Ewelina Żur Główny Księgowy - p. Karolina Więcek inspektor nadzoru budowlanego. W roku 2011 w PINB w Miechowie zatrudnionych było 7 osób (z Powiatowym Inspektorem). Od dnia r. stan zatrudnienia wynosi 8 osób, ze względu na zatrudnienie pracownika na zastępstwo głównej księgowej. 2

3 Z tego: - liczba pracowników merytorycznych: 3 osoby (zgodnie z Regulaminem Organizacyjnym): Powiatowy Inspektor i 2 osoby na stanowisku ds. inspekcji i orzecznictwa, budowy i oddawania do użytku obiektów budowlanych. - liczba pracowników obsługi: 4 osoby: 1 osoba na stanowisku ds. obsługi finansowej, 3 osoby na stanowisku do spraw organizacyjno-administracyjnych. Zgodnie z informacjami udzielonymi przez Powiatowego Inspektora, znajdującymi potwierdzenie w zapisach zakresów czynności pracowników na stanowiskach ds. obsługi finansowej i organizacyjno-administracyjnych, wykonują oni również zadania merytoryczne uwzględnione w pkt 8, 9 i 10 części II tych zakresów. Mianowicie, cyt.: 8. Uczestnictwo wraz z Powiatowym Inspektorem Nadzoru Budowlanego lub pracownikiem merytorycznym wyznaczonym przez Powiatowego Inspektora w kontrolach i oględzinach obiektów budowlanych i robót budowlanych. 9. Wykonywanie pod nadzorem Powiatowego Inspektora Nadzoru Budowlanego pomocniczych czynności administracyjnych w toku prowadzonych postępowań: kontrolnych, skargowych, wyjaśniających, administracyjnych i egzekucyjnych. 10. Sporządzanie pod nadzorem Powiatowym Inspektorem Nadzoru Budowlanego projektów: zawiadomień trybu skargowego, postanowień, decyzji i zaświadczeń. Liczba etatów: 7. W ciągu 2011 r. nikogo nie zatrudniono i zwolniono. Zakresy czynności przyjęte zostały przez merytorycznych pracowników w lutym 2011 r. W PINB w Miechowie nie wprowadzono podziału na komórki organizacyjne. Kontrolą objęte zostały następujące stanowiska i osoby: - p. Marian Włosowicz Powiatowy Inspektor, - p. Ewelina Żur główny księgowy, - p. Karolina Więcek inspektor, Zastępca Powiatowego Inspektora, - p. Zbigniew Bałazy starszy inspektor, - p. Małgrzata Szycowska starszy referent administracyjno-biurowy, - p. Anna Chmielewska referent administracyjno-biurowy, - p. Jolanta Borowiec referent administracyjno-biurowy, - oraz p. Agnieszka Sady główny księgowy (przebywająca na urlopie wychowawczym). W zakresach czynności pracowników wprowadzono zapisy dotyczące zastępstwa (przez kogo pracownik jest zastępowany). W jednym przypadku wprowadzono ogólny zapis dotyczący zastępstwa. Pracownicy merytoryczni otrzymali w 2011 r. upoważnienia do przeprowadzania kontroli z u.p.b. oraz podpisywania decyzji, postanowień i pism procesowych zgodnych z zakresem obowiązków. Zapisy dotyczące nakładania grzywien w drodze mandatu karnego za wykroczenia określone w art. 93 u.p.b. posiadają 3 osoby. Zgodnie z dokonanymi ustaleniami Główna Księgowa zastępowana jest w przypadku nieobecności przez p. Małgorzatę Szycowską. Stosowne zapisy wprowadzone są do zakresu czynności p. Eweliny Żur Głównej Księgowej oraz ww. pracownika. 3

4 Regulamin Organizacyjny umieszczony na stronie internetowej Biuletynu Informacji Publicznej PINB w Miechowie zawiera załącznik dotyczący schematu organizacyjnego oraz 2 aneksy. W okresie objętym kontrolą w PINB w Miechowie obowiązywały następujące regulaminy i instrukcje: Regulamin Organizacyjny wprowadzony został zarządzeniem Nr 2/2008 Powiatowego Inspektora Nadzoru Budowlanego w Miechowie z dnia r. Regulamin podlegał zmianom wprowadzanymi zarządzeniami. Zgodnie z zarządzeniem Nr 15/2009 z r. schemat organizacyjny stanowiący załącznik Nr 1 stanowił, iż rozkład etatowy stanowisk w PINB wyglądał następując: - powiatowy inspektor 1 etat, - stanowisko ds. inspekcji i orzecznictwa, budowy i oddawania do użytku obiektów budowlanych 2 etaty, - stanowisko ds. obsługi finansowej 1 etat, - stanowisko do spraw organizacyjno-administracyjnych 3 etaty. Zarządzeniem Nr 8/2010 z r. zmieniono z dniem r. 13 Regulaminu, wskazując że zastępstwo w przypadku nieobecności powiatowego inspektora pełni inspektor nadzoru budowlanego. p. Karolina Więcek. Zarządzeniem Nr 4/2010 wprowadzono: - Instrukcję obiegu i kontroli dokumentów finansowo-księgowych Powiatowego Inspektoratu Nadzoru Budowlanego w Miechowie, wraz z kartą wzorów podpisów osób upoważnionych do zatwierdzania dokumentów księgowych. - Instrukcję zasad i sposobu przeprowadzania inwentaryzacji składników majątkowych Powiatowego Inspektoratu Nadzoru Budowlanego w Miechowie Zarządzeniem Nr 18/2010 Powiatowego Inspektora Nadzoru Budowlanego w Miechowie z mocą obowiązującą od r. w sprawie szczegółowych zasad prowadzenia rachunkowości w PINB w Miechowie wprowadzono do stosowania dokumentację obejmującą: - określenie roku obrotowego i okresów sprawozdawczych, - sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych - metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego. Załącznikami do zarządzenia Nr 18/2010 były: - zakładowy plan kont, - zasady funkcjonowania kont wraz z wykazem paragrafów wydatków, - wykaz ewidencji analitycznej do kont syntetycznych. Obecnie obowiązuje zarządzenie Nr 03/2012 Powiatowego Inspektora Nadzoru Budowlanego w Miechowie z dnia r. w sprawie szczegółowych zasad prowadzenia rachunkowości w PINB w Miechowie. Zarządzenie Nr 21/2010 Powiatowego Inspektora Nadzoru Budowlanego w Miechowie z dnia r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej w Powiatowym Inspektoracie Nadzoru Budowlanego w Miechowie wraz z załącznikami: Nr 1 Regulamin Kontroli Zarządczej obejmujący: 4

5 Kodeks etyki pracowników Procedurę zarządzania ryzykiem, Wzór oświadczenia o stanie kontroli zarządczej. W dniu r. Powiatowy Inspektor Nadzoru Budowlanego złożył oświadczenie o stanie kontroli zarządczej za rok Ponadto stwierdzono, iż w planie działalności PINB w Miechowie na 2012 r. określone zostały cele, mierniki oraz zidentyfikowane czynniki ryzyka. W 2011 roku w PINB w Miechowie prowadzone były następujące rejestry i ewidencje: 1) Rejestr zawiadomień o przeprowadzonej kontroli na podstawie art. 62 ust. 1 pkt 3 Pb 6 pozycji. 2) Ewidencja obiektów budowlanych rozpoczynanych i oddawanych do użytkowania, z podziałem na: - Rurociągów, przewodów linii i sieci 23 pozycje, - Dróg 8 pozycji, - Obiektów mostowych 0 wpisów, - Budowli 9 pozycji, - Niewymienionych w 1 pkt 1-5 rozporządzenia Ministra Infrastruktury z dnia 23 czerwca 2003 r. w sprawie wzoru i sposobu prowadzenia ewidencji rozpoczynanych i oddawanych do użytkowania obiektów budowlanych (Dz.U. Nr 120, poz. 1130) 0 wpisów. 3) Ewidencja obiektów budowlanych rozpoczynanych i oddawanych do użytkowania. Ewidencja budynków 2011 r. 267 pozycji. 4) Rejestr zawierający: Wydane przez AAB i przekazane do PINB decyzje o wniesieniu sprzeciwu do zgłoszenia zamiaru budowy lub wykonania robót budowlanych 95 pozycji; Wydane przez AAB i przekazane do PINB postanowienia dotyczące uzupełnienia zgłoszeń zamiaru budowy lub wykonania robot budowlanych 285 pozycji; Wydane przez AAB i przekazane do PINB pozostałe decyzje i postanowienia, wydane i przekazane przez inne organy i przekazane do PINB postanowienia i decyzje 89 pozycji. 5) Wydane przez AAB i przekazane do PINB decyzje zatwierdzające projekt budowlany i udzielające pozwolenia na budowę. Wydane przez AAB i przekazane do PINB decyzje o zmianie wydanego wcześniej pozwolenia na budowę 400 pozycji. 6) Przyjęte przez AAB i przekazane do PINB zgłoszenia zamiaru budowy lub wykonania robót budowlanych 779 pozycji. 7) Rejestr kontroli terenowych 634 pozycji. 8) Rejestr orzeczeń z prawa budowlanego z podziałem na artykuły u.p.b. 9) Rejestr orzeczeń z KPA z podziałem na artykuły k.p.a. 10) Rejestr orzeczeń z egzekucji. 11) Ewidencja pobranej opłaty skarbowej 23 pozycje. 12) Rejestr wyjazdów służbowych 21 pozycji. 13) Rejestr skarg 45 pozycji. 14) Rejestr przyjęcia obiektu do użytkowania 97 pozycji. 15) Rejestr wniosków skierowanych do prokuratury 18 pozycji. 16) Rejestr upoważnień 10 pozycji. 17) Rejestr wniosków o ukaranie skierowanych do sądu 1 pozycja. 18) Specyfikacja pieczątek. 5

6 Część rejestrów prowadzona jest równocześnie w formie elektronicznej. W trakcie kontroli stwierdzono, że w 2011 r.: - nałożono 13 mandatów na łączną kwotę 1480,00 zł, - wymierzono 1 opłatę legalizacyjną na kwotę 2500,00 zł, - nie nałożono kar z tytułu nielegalnego użytkowania ( art. 57 ust.7 u.p.b.) Realizacja wydatków budżetowych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 r. Otrzymywane środki w ramach dotacji celowej z Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie, przechodzą przez konto bankowe Starostwa Powiatowego w Miechowie. Obsługę bankową Inspektoratu prowadzi Krakowski Bank Spółdzielczy Oddział Miechów na podstawie umowy nr bankowej obsługi budżetu Powiatu Miechowskiego. Zgodnie z kartą wzorów podpisów osobami upoważnionymi do dysponowania rachunkami bankowymi w 2011 r., byli: p. Marian Włosowicz Powiatowy Inspektor, p. Zbigniew Bałazy starszy inspektor, p. Agnieszka Sady główna księgowa, p. Jolanta Borowiec referent administracyjno-biurowy. Na utrzymanie Inspektoratu Wydział Finansów i Budżetu Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego przekazał do Powiatu Miechowskiego w 2011 r. środki dotacji celowej z budżetu państwa w dziale 710 Działalność usługowa, w rozdziale Nadzór Budowlany, w 2110 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat, w łącznej kwocie ,00 zł, z tego: - na podzadanie Kontrola procesu budowlanego, działanie Kontrole przeprowadzane w terenie - kwotę ,00 zł. Dotację na to działanie wykorzystano w pełnej wysokości - na podzadanie Orzecznictwo administracyjne, działanie Prowadzenie postępowań administracyjnych i wydawanie rozstrzygnięć w I i II instancji, rozpatrywanie odwołań i zażaleń, prowadzenie postępowań administracyjnych w trybach nadzwyczajnych kwotę ,00 zł. Dotację na to działanie wykorzystano w pełnej wysokości. - w miesiącu styczniu Inspektorat otrzymał transzę środków w kwocie ,00 zł bez podziału na podzadania. Wojewódzki Inspektorat Nadzoru Budowlanego Krakowie (dalej: WINB ) pismem znak: ZFK.EDAB w dniu 7 lutego 2008 r. poinformował Powiatowe Inspektoraty o potrzebie składania miesięcznych zapotrzebowań na środki dotacji do 5 dnia każdego miesiąca z miesięcznym wyprzedzeniem. 6

7 Środki ujęte w zapotrzebowaniach były przekazywane przez Małopolski Urząd Wojewódzki w Krakowie bezpośrednio do Powiatu, który w 2 transzach w danym miesiącu przekazywał je następnie do Inspektoratu. W związku z pismem WINB Nr ZFK EDAB z dnia r. zapotrzebowania składane były w rozbiciu na działania wynikające z budżetu zadaniowego. W Powiatowym Inspektoracie Nadzoru Budowlanego w Miechowie opracowane zostały założenia do planu na 2012 r. w podziale na działania w układzie budżetu zadaniowego, w których ustalono, iż podział wydatków poniesionych na poszczególne zadania w układzie zadaniowym będzie każdorazowo dzielony według klucza procentowego. Klucz procentowy opracowany na podstawie analizy wydatków przedstawia się następująco: - orzecznictwo administracyjne 60% wydatków, - kontrole przeprowadzone w terenie 40% wydatków. W 2012 r. każdy poniesiony wydatek dzielony jest według klucza procentowego. W tym celu utworzona została analityka do konta 130: - K - działanie R - działanie E - działanie P - działanie W dniu r. przekazany został do Starostwa Powiatowego w Miechowie plan finansowy na 2011 r., zgodny z uchwałą budżetową powiatu w szczegółowości dział, rozdział paragraf. Plan pierwotny wydatków Inspektoratu na 2011 rok wynosił w dziale 710 w rozdziale kwotę ,00 zł. Plan po zmianach wyniósł ,00, wykonanie na r. wyniosło ,00 zł. Nazwa paragrafu Rozdział Plan pierwotny Plan po zmianach na r. Wykonanie na r Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń ,00 0,00 0, Wynagrodzenia osobowe pracowników , , ,00 Wynagrodzenia osobowe członków korpusu służby cywilnej , , , Dodatkowe wynagrodzenie roczne , , , Składki na ubezpieczenia społeczne , , , Składki na Fundusz Pracy , , , Wynagrodzenia bezosobowe , , , Zakup materiałów i wyposażenia , , , Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek ,00 248,00 248, Zakup energii , , , Zakup usług remontowych , , ,15 7

8 4280 Zakup usług zdrowotnych ,00 80,00 80, Zakup usług pozostałych , , , Zakup usług dostępu do sieci Internet ,00 795,00 795, Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii komórkowej , , , Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii stacjonarnej , , , Zakup usług obejmujących wykonanie ekspertyz, analiz i opinii ,00 0,00 0, Opłaty za administrowanie i czynsze za budynki, lokale i pomieszczenia garażowe , , , Podróże służbowe krajowe ,00 136,00 135, Różne opłaty i składki ,00 742,00 742, Odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych , , Szkolenia członków korpusu służby cywilnej ,00 72, , Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego ,00 900,00 900, Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 71, ,00 0,00 0,00 RAZEM , , ,00 W toku kontroli stwierdzono, że na koniec 2011 r. nastąpiło przekroczenie planu wydatków w następujących paragrafach: o kwotę 0,45 zł, o kwotę 0,50 zł, o kwotę 0,50 zł, o kwotę 0,23 zł, o kwotę 0,15 zł, o kwotę 0,27 zł, o kwotę 0,22 zł, co narusza postanowienia art. 162, pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. finansach publicznych (Dz. U. nr 157, poz z późn. zm.). Wyjaśnienie w powyższej sprawie złożył P. Marian Włosowicz Powiatowy Inspektor Nadzoru Budowlanego w Miechowie. Analizując wydatki poniesione przez Inspektorat w 2011 r. stwierdzono, że otrzymane środki przeznaczono głównie na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń, i tak: 1. na wynagrodzenia ( 4010, 4020, 4040) przeznaczono kwotę ,88 zł, 2. na pochodne od wynagrodzeń ( 4110, 4120) przeznaczono kwotę ,96 zł. Udział tych wydatków w ogólnych wydatkach Inspektoratu wyniósł w 2011 r. 87,15%. Plan wydatków na wynagrodzenia i pochodne ustalony na kwotę ,00 zł został wykonany w wysokości ,84 zł, tj. 99,99%. 8

9 W kontrolowanym okresie przeciętne zatrudnienie w Inspektoracie wynosiło 7 osób, z tego 3 pracowników merytorycznych i 4 pracowników obsługi (w innej części arkusza opisano, że pracownicy obsługi wykonują również zadania merytoryczne). Średnie miesięczne wynagrodzenie (uwzględniając wszystkie składniki) 1 pracownika niebędącego członkiem korpusu służby cywilnej ( 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników) wynosiło brutto 5.400,00 zł. Natomiast średnie wynagrodzenie 6 pracowników będących członkami korpusu służby cywilnej ( 4020 Wynagrodzenia osobowe członków korpusu służby cywilnej) wynosiło brutto 3.028,82 zł. Wynagrodzenie zasadnicze osób o statusie 03 - członek korpusu służby cywilnej ustalane jest na podstawie rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 9 grudnia 2009 r. w sprawie określenia stanowisk urzędniczych, wymaganych kwalifikacji zawodowych, stopni służbowych urzędników służby cywilnej, mnożników do ustalania wynagrodzenia oraz szczegółowych zasad ustalania i wypłacania innych świadczeń przysługujących członkom korpusu służby cywilnej (Dz. U. Nr 211, poz. 1630). Natomiast wynagrodzenie pracowników o statusie 01 - osoby nieobjęte mnożnikowymi systemami wynagrodzeń, ustalane jest na podstawie rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 2 lutego 2010 r. w sprawie zasad wynagradzania pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej zatrudnionych w urzędach administracji rządowej i pracowników innych jednostek (Dz. U. Nr 27, poz. 134). PINB w Miechowie zajmuje lokal o powierzchni 103,7 m 2 na podstawie umowy najmu z zawartej z Powiatowym Centrum Pomocy Rodzinie w Miechowie, które jest trwałym zarządcą nieruchomości położonej przy ul. Sienkiewicza 18 w Miechowie. Zgodnie z 3 ust. 1 czynsz wynosił 186,66 zł. Zgodnie z pismem z dnia r., znak: PCPR 8219/227/2006 czynsz ustalono na poziomie 190 zł miesięcznie. Inspektorat posiada na stanie samochód służbowy marki Opel Corsa, rok produkcji Roczne wydatki na zakup paliwa wynosiły w 2011 r ,06 zł natomiast wydatek na ubezpieczenie samochodu - 742,00 zł. Za zakup części w 2011 r. zapłacono 544,01 zł. Księgi rachunkowe w PINB w Miechowie prowadzone są ręcznie. Kontrolą wyrywkowo objęto dokumentację księgową wydatków poniesionych w okresie od stycznia do grudnia 2011 r. w następujących paragrafach klasyfikacji budżetowej: 4210 Zakup materiałów i wyposażenia DK F-ra VAT/Rachunek z dnia kwota WB nr data /MG/ , /09/ , /MG/ , F0195/12/ ,

10 /MG/ , Zakup energii DK F-ra VAT/Rachunek z dnia kwota WB nr data , , , Zakup usług pozostałych DK F-ra VAT/Rachunek z dnia kwota WB nr data / , , FV16042/ EKH06/PR/SFA/P/04/ FV-20981/ EKH06/PR/SFA/P/05/ FV-30880/ EKH06/PR/SFA/P/07/ FV-40866/ EKH06/PR/SFA/P/09/ , , Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej DK F-ra VAT/Rachunek z dnia kwota WB nr data 79 FKW /001/ , FKW /002/ , FKW /006/ , FKW /011/ , Objęte kontrolą dowody księgowe były opisane w sposób prawidłowy. Sprawdzone zostały pod względem formalno-rachunkowym oraz merytorycznym i zatwierdzone do wypłaty przez osoby upoważnione, a ponadto zawierały wszystkie elementy określone w art. 21 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz z późn. zm.). Ustalono, że ewidencja księgowa poniesionych wydatków w zakresie objętym kontrolą jest zgodna ze sprawozdaniem Rb-28 z wykonania planu wydatków budżetu państwa za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2011 r. Realizacja dochodów budżetowych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2011 r. wraz z ich odprowadzeniem na rachunek powiatu 10

11 Zgodnie z rocznym sprawozdaniem Rb-27ZZ oraz ewidencją księgową, PINB przekazał na konto Starostwa Powiatowego w Miechowie dochody w dziale 710 Działalność usługowa, w rozdziale Nadzór Budowlany, w ,12 zł i w ,06 zł. Łączna kwota dochodów wyniosła 1.281,18 zł. Starostwo Powiatowe w Miechowie w 2011 r. nie określiło terminów przekazywania dochodów, w związku z czym PINB przekazywał dochody na bieżąco po ich uzyskaniu. Kwota planowanych dochodów ujęta w sprawozdaniu Rb-27ZZ była znacznie wyższa od wykonania i wynosiła w ,00 zł oraz w ,00 zł. W związku ze znaczną różnica pomiędzy kwotą dochodów planowanych a kwota dochodów uzyskanych wyjaśnienie złożył p. Marian Włosowicz Powiatowy Inspektor Nadzoru Budowlanego w Miechowie. Ustalono, że uzyskane dochody pochodziły z tytułu: - grzywien w celu przymuszenia wykonania zobowiązań niepieniężnych ( 0570) w wysokości 989,12 zł, - wpływu z różnych opłat ( 0690) w wysokości 292,06 zł. W paragrafie tym jednostka księgowała opłaty za dokonane czynności egzekucyjne wynikające z postanowień o nałożeniu grzywny w celu przymuszenia oraz koszty upomnienia w wysokości wynikającej z rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie wysokości kosztów upomnienia skierowanego przez wierzyciela do zobowiązanego przed wszczęciem egzekucji administracyjnej. Kwota dochodów jest zgodna z analityczną ewidencją księgową konta 130. W 2011 r. Powiatowy Inspektor wydał 3 postanowienia o nałożeniu grzywny w celu przymuszenia na łączną kwotę ,00 zł i w związku z tym 3 opłaty za wydanie postanowienia na łączną kwotę 204,00 zł. W 2011 r. postanowieniami Powiatowego inspektora nadzoru budowlanego umorzono nałożone, nie uiszczone i nie ściągnięte grzywny w celu przymuszenia: - znak: PINB-7356/20E /16/05 z dnia na kwotę ,90 zł ( 0570), - znak: PINB-7356/4E /10/08-11 z dnia na kwotę 3.000,00 zł ( 0570), - znak: OKB.WIĘ /7/10-11 z dnia na kwotę ,00 zł ( 0580), - znak: OKB.WIĘ /9/10-11 z dnia na kwotę ,50 zł ( 0570), - znak: OKB.WIĘ /8/10-11 z dnia na kwotę 6000,00 zł ( 0570), - znak: OKB.WIĘ /13/10-11 z dnia na kwotę 5000,00 zł ( 0570). W 2011 r. postanowieniem znak: WOA.JMOR z dnia Małopolskiego Wojewódzkiego Inspektora Nadzoru Budowlanego umorzono nałożoną, nie uiszczoną i nie ściągniętą grzywnę w celu przymuszenia na kwotę 934,98 ( 0570), Zgodnie z art. 20 ust. 1 i 24 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t. j. Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz z późn. zm.) celem urealnienia ksiąg rachunkowych z ewidencji księgowej Inspektoratu wyksięgowano w 2011 r. należności na łączną kwotę ,40 zł, z czego w 0570 na kwotę ,40 zł oraz w 0580 na kwotę ,00 zł. Kwoty te są zgodne z analityką księgową konta

12 Zgodnie z przepisem art ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji (Dz. U. z 2005 r. Nr 229, poz z późn. zm.) nałożona grzywna w celu przymuszenia nie uiszczona w terminie podlega ściągnięciu w trybie egzekucji należności pieniężnych. Stosownie do treści przepisu 6 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 22 listopada 2001 r. w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o postępowaniu egzekucyjnym w administracji (Dz. U. Nr 137, poz z późn. zm.) jeżeli wierzyciel nie jest jednocześnie organem egzekucyjnym, niezwłocznie kieruje tytuł wykonawczy do właściwego miejscowo naczelnika urzędu skarbowego. W przypadku egzekucji grzywien w celu przymuszenia, egzekucja może być wszczęta bez uprzedniego doręczenia upomnienia. Należności pozostałe do zapłaty związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej wyniosły na koniec 2011 r. kwotę ,28 zł. Z czego: - w 0570 z tytułu nałożonych grzywien w celu przymuszenia: ,28 zł, - w 0580 z tytułu grzywny nałożonej na gminę (postępowanie zawieszone): ,00 zł, - w 0690 z tytułu zwrotów kosztów upomnień i opłat za wydane postanowienia 424,00 zł. Szczegółową kontrolą w zakresie windykacji, objęto największe zaległości ujęte w 0570 z tytułu nałożonych grzywien w celu przymuszenia na łączną kwotę ,40 zł: Sprawa znak PINB-7356/5E /07. Postanowienie o nałożeniu grzywny w celu przymuszenia wydane zostało r. (data otrzymania przez zobowiązanych r.) na kwotę ,70 zł oraz nałożono opłatę za dokonane czynności egzekucyjne w wysokości 68,00 zł. Termin uiszczenia grzywny 7 dni od daty otrzymania postanowienia. Tytuł wykonawczy dotyczący głównej kwoty należności pieniężnych znak: PINB-7356/5E /7/07 (48.126,70 zł) wystawiono r. i przesłano do Naczelnika Urzędu Skarbowego Kraków Stare Miasto w dniu r. Naczelnik US pismem z dnia r. przekazał do Sądu Rejonowego dla Krakowa- Śródmieścia akta postępowania egzekucyjnego w związku ze zbiegiem egzekucji administracyjnej i sądowej. Sąd postanowieniem z dnia r. wyznaczył Komornika w celu prowadzenia egzekucji. Komornik sądowy pismem z r. zawiadomił PINB o całkowitej bezskuteczności postępowania egzekucyjnego. Postanowieniem z dnia r. Komornik Sadowy przy Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia postanowił umorzyć postępowanie egzekucyjne z powodu niemożności uzyskania sumy wyższej od minimalnych kosztów egzekucyjnych. W dniu r. PINB w Miechowie przeprowadził kontrolę w celu sprawdzenia wykonania obowiązku decyzji Powiatowego Inspektora z r., dotyczącej wykonania rozbiórki. W wyniku kontroli stwierdzono, że decyzja nie została wykonana. W dniu r. dokonano kolejnej kontroli stwierdzając, że budynek uległ częściowemu zawaleniu, a decyzja nie została nadal wykonana. Sprawa znak PINB-7356/2E-16.99/04. Postanowienie z dnia r. o zastosowaniu wykonania zastępczego (remontu) na koszt zobowiązanego wraz z wezwaniem do wpłacenia kwoty ,00 zł tytułem zaliczki na poczet kosztów zastępczego wykonania obowiązku. Postanowieniem nałożono opłatę za 12

13 wydanie postanowienia na kwotę 6,80 zł. Termin uiszczenia r. Na postanowienie złożone zostało zażalenie do Wojewódzkiego Inspektora, który postanowieniem z stwierdził uchybienie terminu do wniesienia zażalenia. Tytuł wykonawczy dotyczący głównej kwoty należności pieniężnych znak: PINB-7356/2E /8/04-05 (45.000,00 zł) wystawiono r. i przesłano w tym dniu do Naczelnika Urzędu Skarbowego w Sosnowcu. W związku z zaistnieniem nowych okoliczności wynikających z oceny technicznej opracowanej przez biuro architektoniczne Powiatowy Inspektor wydal postanowienie z dnia r. wyznaczając nowy termin wykonania obowiązku na r. Równocześnie zwrócił się do Naczelnika US w Sosnowcu o wstrzymanie egzekucji. W związku z niewykonaniem obowiązku nałożonego nową decyzją z dnia r. Powiatowy Inspektor pismem z dnia r. zwrócił się do Naczelnika US w Sosnowcu o podjęcie zawieszonego postępowania egzekucyjnego. W dniu r. PINB przeprowadził kontrolę, stwierdzając brak wykonania szeregu prac remontowych. W dniu r. PINB na wniosek Naczelnika US w Sosnowcu dokonał aktualizacji zaległości (w zakresie tytułów). Sprawa znak PINB-7356/6E-7.04/05 Postanowienie o nałożeniu grzywny w celu przymuszenia wydane zostało r. (data otrzymania przez zobowiązanych r.) na kwotę ,70 zł oraz nałożono opłatę za dokonane czynności egzekucyjne w wysokości 68,00 zł. Termin uiszczenia grzywny 7 dni od daty otrzymania postanowienia. W związku z wniesieniem przez zobowiązanego w dniu wniosku o wznowienie postępowania administracyjnego zakończonego decyzją MWINB z r. Wojewódzki Inspektor przekazał w dniu r. sprawę do WSA w Krakowie (WSA zwrócił pismo do WINB, który postanowieniem z wznowił postępowanie). Postanowieniem z dnia r. Wojewódzki Inspektor, po rozpatrzeniu wniosku zobowiązanego z r., odmówił wstrzymania postępowania egzekucyjnego. Tytuł wykonawczy dotyczący głównej kwoty należności pieniężnych znak: PINB-7356/6E- 7.04/8/05-08 (23.980,70 zł) wystawiono r. i przesłano do Naczelnika Urzędu Skarbowego w Miechowie w dniu r. Postanowieniem z r. Wojewódzki Inspektor wydał postanowienie wstrzymujące z urzędu wykonanie decyzji WINB z r. W związku z powyższym Naczelnik US w Miechowie w dniu r. wydał postanowienie w sprawie zawieszenia postępowania egzekucyjnego. Decyzją Wojewódzkiego Inspektora z r. odmówiono uchylenia decyzji MWINB z i uchylono postanowienie MWINB z r. o wstrzymaniu wykonania tej decyzji. W związku z powyższym Powiatowy Inspektor pismem z r. zwrócił się do Naczelnika US w Miechowie o podjęcie postępowania egzekucyjnego o charakterze pieniężnym. GUNB, po rozpatrzeniu odwołania uchylił decyzję MWINB z r. w całości i skierował sprawę do ponownego rozpatrzenia przez organ I instancji. Pismem z dnia r. Powiatowy Inspektor zwrócił się o wstrzymanie egzekucji wydanego tytułu wykonawczego z r. Postanowieniem z r. Naczelnik US w Miechowie zawiesił postępowanie egzekucyjne. Decyzją z r. MWINB uchylił decyzję MWINB z r. i przekazał sprawę do ponownego rozpatrzenia do organu I instancji. 13

14 W PINB w Miechowie nie stwierdzono przyporządkowania poszczególnych pracowników do prowadzenia spraw na określonym obszarze powiatu. W 2011 r. wszczęto ogółem 769 spraw. Zgodnie z Regulaminem Organizacyjnym w PINB w Miechowie zatrudnionych jest 3 pracowników merytorycznych (z Powiatowym Inspektorem). W związku z tym na pracownika merytorycznego przypadało 256 spraw. Zgodnie z uzyskanymi informacjami oraz na podstawie sprawdzonych zakresów czynności wszystkich pracowników zadania merytoryczne wykonuje faktycznie 6 osób, zatem w 2011 r. na osobę przypadało 128 spraw. Sprawy te dotyczyły następujących zagadnień: - pozwolenia na użytkowanie 31 - zawiadomienia o rozpoczęciu robót budowlanych zawiadomienia o zakończeniu robót budowlanych 85 - zawiadomienia o zmianie kierownika budowy 10 - dzienniki budów 2 - utrzymanie obiektów samowola budowlana 28 - inne sprawy 199 ( wnioski o wydanie zaświadczenia lub odpisu dokumentów, zapytania o prowadzenie postępowania, skargi, odpowiedzialność zawodowa, zawiadomienia o popełnieniu przestępstwa, sprawozdawczość, zgłoszenia dot. usuwania azbestu). Prawidłowość prowadzenia postępowań administracyjnych Kontroli w zakresie prawidłowości prowadzenia postępowań administracyjnych poddano 10 wybranych losowo spraw dotyczących: wydawania pozwoleń na użytkowanie obiektu budowlanego i samowoli budowlanej. W trakcie czynności kontrolnych ustalono, iż w 9 kontrolowanych sprawach tj. OKB.WIĘ /11, OKB.WIĘ /11, OKB.CHM /11, OKB.CHM /11, OKB.WIĘ /2/11, OKB.WIĘ /11, OKB.WIĘ /11, OKB.WIĘ /11, OKB.WIĘ /11, sposób dokumentowania wymogów określonych w art. 59c ust. 1 ustawy z dnia 7 lipca 1994 Prawo budowlane (Dz. U. z 2010 r. Nr 243, poz z późn. zm.) nie był w pełni właściwy. Natomiast w sprawie znak: OKB.WIĘ /11 w protokole z przyjęcia strony w dniu 12 sierpnia 2011 r. została zawarta informacja o wskazaniu terminu przeprowadzenia kontroli obowiązkowej. Z wyjaśnień uzyskanych od Powiatowego Inspektora Nadzoru Budowlanego w Miechowie w toku prowadzonych czynności kontrolnych wynika, iż zawiadomienia o kontroli obowiązkowej zostały w każdej z wymienionych spraw ustalone formą rozmowy telefonicznej, a jedynie nie potwierdzono tego adnotacją pisemną w aktach poszczególnej sprawy. Ustalono również nieprawidłowości w prowadzeniu postępowania administracyjnego w sprawie wydania decyzji dotyczącej samowoli budowlanej w sprawach znak: OKB.WIĘ /11 oraz znak: OKB.WIĘ /11. Z dokumentacji znajdującej się w aktach sprawy wynika, iż w ww. sprawach nie podejmowano czynności administracyjny polegających na legalnym przedłużeniu terminu zgodnie z art. 36 Kodeksu postępowania administracyjnego. Ponadto od dnia kontroli tj. 2 lipca 2010 r. do dnia zawiadomienia o wszczęciu postępowania z dnia 8 września 2011 r. nie podejmowano w sprawie żadnych czynności administracyjnych (naruszenie art. 35 k.p.a. dot. terminu załatwienia sprawy). 14

15 Z wyjaśnień uzyskanych od Powiatowego Inspektora Nadzoru Budowlanego w Miechowie w toku prowadzonych czynności kontrolnych wynika, iż wydłużenie terminowości prowadzenia spraw znak: OKB.WIĘ /11 oraz znak: OKB.WIĘ /11 spowodowane zostało m.in. ogromnym zakresem zadań i kompetencji Powiatowego inspektora, o których mowa w art. 83 ust.1 ustawy Prawo budowlane, a także prowadzeniem postępowań egzekucyjnych stosownie do przepisów ustawy z dnia 17 czerwca 1966r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji. Przedstawiając powyższe ustalenia kontroli proszę Pana Dyrektora o podjęcie stosownych działań zmierzających do wyeliminowania ujawnionych uchybień poprzez: 1. Dokonywanie wydatków w granicach kwot określonych w planie finansowym, zgodnie z art. 162 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz z późn. zm.). 2. Bezwzględne przestrzeganie przepisów art. 35 k.p.a. nakładającego na organy administracji publicznej obowiązek załatwiania spraw bez zbędnej zwłoki. 3. Każdorazowe i bezzwłoczne podejmowanie działań określonych w art. 36 k.p.a. dotyczących zawiadamiania stron o każdym przypadku niezałatwienia sprawy w obowiązującym terminie. Na podstawie art. 49 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej (Dz.U. Nr 185, poz. 1092), proszę o przesłanie w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia, informacji o sposobie wykonania zaleceń. Dyrektor Wydziału (-) Sławomir Dyl 15