Opolski Urząd Wojewódzki w Opolu

Transkrypt

1 Opolski Urząd Wojewódzki w Opolu Opolski Urząd Wojewódzki Wydział Polityki Społecznej i Zdrowia Opole, ul. Piastowska 14 Skrytka pocztowa 3 PSiZ.II AK Opole, dnia 19 maja 2016 r. Pan Adam Różycki Dyrektor Regionalnego Ośrodka Polityki Społecznej w Opolu Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Regionalnym Ośrodku Polityki Społecznej w Opolu (dalej ROPS) 1 w zakresie oceny obsługi realizacji zadania związanego z koordynacją systemów zabezpieczenia społecznego w zakresie świadczeń rodzinnych w latach I. Podstawowe informacje dotyczące kontroli 1. Nazwa i adres jednostki kontrolowanej: Regionalny Ośrodek Polityki Społecznej w Opolu, ul. Głogowska 25c, Opole; 2. Podstawa prawna podjęcia kontroli: art. 28. ust.1 pkt 2 ustawy z dnia 23 stycznia 2009 r. o wojewodzie i administracji rządowej w województwie (Dz.U z 2015 r., poz. 525 ze zm.), art. 21 ust 1 i 2 ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o świadczeniach rodzinnych (Dz. U. z 2015 r., poz. 114 ze zm.) w zw. z art. 16 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej (Dz. U. z 2011 r. Nr 185, poz. 1092); 3. Zakres kontroli: a) przedmiot kontroli: obsługa realizacji zadania związanego z koordynacją systemów zabezpieczenia społecznego; b) okres objęty kontrolą: ; 4. Rodzaj kontroli: doraźna; 5. Tryb kontroli: uproszczony; 6. Termin kontroli: r r.; 7. Cel kontroli: ocena obsługi zadania związanego z koordynacją systemów zabezpieczenia społecznego w zakresie świadczeń rodzinnych w latach: ; 1 zleconej przez Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej pismem z dnia 18 kwietnia 2016 r., znak: DSR- III KKA) ul. Piastowska 14, Opole NIP: REGON: tel fax bok@opole.uw.gov.pl www: 1/15

2 8. Skład zespołu kontrolnego: Agnieszka Kasprzyk inspektor wojewódzki Oddziału Nadzoru i Kontroli Pomocy Społecznej w Wydziale Polityki Społecznej i Zdrowia Opolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Opolu, upoważnienie nr: PSiZ.II z dnia 25 kwietnia 2016 r. przewodnicząca zespołu; Krystian Goetz p.o. kierownika Oddziału Nadzoru i Kontroli Pomocy Społecznej w Wydziale Polityki Społecznej i Zdrowia Opolskiego Urzędu Wojewódzkiego, upoważnienie nr: PSiZ.II z dnia 25 kwietnia 2016 r.; Daniela Schulz kierownik Oddziału Kontroli Gospodarki Finansowej w Wydziale Finansów Budżetu i Certyfikacji Opolskiego Urzędu Wojewódzkiego, upoważnienie nr: FBC.V z dnia 27 kwietnia 2016 r.; Halina Małolepsza - starszy inspektor w Oddziale Kontroli Gospodarki Finansowej w Wydziale Finansów Budżetu i Certyfikacji Opolskiego Urzędu Wojewódzkiego, upoważnienie nr: FBC.V z dnia 9 maja 2016 r.; Zbigniew Gola - starszy inspektor w Oddziale Kontroli Gospodarki Finansowej w Wydziale Finansów Budżetu i Certyfikacji Opolskiego Urzędu Wojewódzkiego, upoważnienie nr: FBC.V z dnia 9 maja 2016 r.; 9. Kierownik jednostki kontrolowanej: Adam Różycki Dyrektor Regionalnego Ośrodka Polityki Społecznej w Opolu. II. Ocena skontrolowanej działalności, ze wskazaniem ustaleń, na których została oparta W wyniku kontroli pozytywnie ocenia się działalność Regionalnego Ośrodka Polityki Społecznej w Opolu w kontrolowanym zakresie. Opis ustalonego stanu faktycznego ROPS realizuje zadania z zakresu administracji rządowej dotyczące koordynacji systemów zabezpieczenia społecznego w zakresie świadczeń rodzinnych (dalej: koordynacja świadczeń rodzinnych), finansowane w całości z dotacji z budżetu państwa 2. Na ich realizację w 2015 r. przeznaczono środki w wysokości ,45 zł, tj. o ,94 zł więcej niż 2014 r. (wzrost o 1,04%). W kontrolowanym okresie zadania te realizowały dwie komórki organizacyjne ROPS: 1) Referat Koordynacji Systemów Zabezpieczenia Społecznego (dalej KSZS); 2) Sekcja Świadczeń Rodzinnych (dalej ŚR). 1. Tłumaczenia. Koszty tłumaczeń Referatu Koordynacji i Systemów Zabezpieczenia Społecznego w okresie objętym kontrolą wyniosły: 1) w 2014 r ,91 zł, w tym dodatki za tłumaczenie dla pracowników - 250,04 zł; wydatki związane z usługa zewnętrzną 1 319,87 zł; 2) w 2015 r ,72 zł, w tym: dodatki za tłumaczenie dla pracowników ,96 zł; wydatki związane z usługa zewnętrzną 1 479,76 zł. Na podstawie kontroli akt osobowych wszystkich pracowników KSZS ustalono, że zakresy czynności pracowników nie zawierają obowiązku tłumaczenia tekstów z języka obcego na 2 w ramach działu 852 Pomoc społeczna, rozdział Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego, 2210 Dotacje celowe przekazane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez samorząd województwa 2/15

3 język polski - niemniej, na podstawie kontroli prowadzonych w Referacie ustalono, że proste i krótkie partie tekstu wymagające przetłumaczenia z języka niemieckiego, czy angielskiego na język polski - pracownicy Referatu tłumaczą we własnym zakresie (załącznik nr: 1). Tłumaczenie pozostałych tekstów w obszarze języka niemieckiego i angielskiego, tj. tekstów bardziej skomplikowanych lub przygotowywanych dla innych instytucji 3, zostało zlecone, na podstawie porozumień zmieniających, dwóm pracownikom Referatu: 1) język niemiecki: Pani Monice Więdłocha - porozumienie z dnia r.; 2) język angielski: Pani Katarzynie Rychlik - porozumienie z dnia 31 października 2014 r 4.; Pani Elizie Kamińskiej (język angielski) - porozumienie z dnia 1 czerwca 2015 r. Zgodnie z pkt. 1 porozumienia podpisanego z ww. pracownikami Referatu Koordynacji i Systemów Zabezpieczenia Społecznego, tłumaczenia pisemnego i ustnego (prowadzenie rozmów w języku obcym z instytucjami zagranicznymi, z których sporządzana jest notatka służbowa stanowiąca dokument w ie) tekstów związanych z koordynacją systemów zabezpieczenia społecznego z języka polskiego na język obcy oraz z języka obcego na język polski, a także za wykonywanie dodatkowych obowiązków (zadań), zgodnie z pkt. 2 porozumienia, pracownicy otrzymali dodatek zadaniowy w wysokości 38 zł brutto za jednostkę rozliczeniową. W porozumieniu ustalono, że jednostkę rozliczeniową stanowi strona przetłumaczonego tekstu zawierająca 1800 znaków ze spacjami (załączniki nr: 2). Na podstawie umów: nr OK.DS-226-1/14 z dnia 5 lutego 2014 r., nr OK.DS-226-2/14 z dnia 29 października 2014 r. zawartych pomiędzy Dyrektorem Regionalnego Ośrodka Polityki Społecznej w Opolu a reprezentantami Biura Tłumaczeń VERSUS zlecono tłumaczenie tekstów z języków: angielski, niemiecki, niderlandzki, litewski, łotewski, słoweński, francuski, czeski, estoński, hiszpański, portugalski, słowacki, węgierski, włoski, bułgarski, duński, grecki, rumuński, szwedzki, norweski, fiński (załącznik nr: 3). Tłumaczenia nie dotyczy całych druków formularzy unijnych z serii E400 oraz dokumentów z serii F. Zlecenia dotyczące tłumaczeń odnoszą się wyłącznie do informacji zamieszczonych w ww. dokumentach, niezbędnych do prowadzenia postępowania oraz wydania decyzji. Zakres tekstu wytypowanego przez pracownika merytorycznego do przetłumaczenia jest każdorazowo akceptowany przez Kierownika Referatu Koordynacji i Systemów Zabezpieczenia Społecznego (załącznik nr: 4). 2. Wynagrodzenia W 2015 r. fundusz wynagrodzeń ROPS 5 ukształtował się na poziomie ,01 zł i stanowił 58,90 % ogółu środków dotacji z budżetu państwa wykorzystanych na koordynację świadczeń rodzinnych. Pomimo zamrożenia funduszu wynagrodzeń w sferze budżetowej obowiązujące w latach , w 2015 r. fundusz płacowy w ROPS został zwiększony w odniesieniu do 2014 r. łącznie o kwotę 9 545,83 zł, tj. o 0,99%, w tym 4010 o kwotę zł. Szczegółowe dane dotyczące zwiększenia funduszu wynagrodzeń przedstawiono w poniższej tabeli (załącznik nr: 5). 3 Np. Samorządowe Kolegium Odwoławcze w Opolu 4 Pani Krystyna Rychlik pozostawała w zatrudnieniu w ROPS do dnia r. 5 rozdział 85212, określone w corocznych aktualizacjach Wieloletniego Planu Finansowego Państwa oraz w ustawach budżetowych 3/15

4 Paragraf klasyfikacji budżetowej Fundusz wynagrodzeń (wg ozdania Rb-50) 7 Zwiększenie funduszu wynagrodzeń w 2015 r r r. kwotowe procentowe Wynagrodzenia osobowe pracowników ,80 zł ,80 zł 6 740,00 zł 0,75% Dodatkowe wynagrodzenie roczne ,38 zł ,21 zł 2 805,83 zł 4,10% razem ,18 zł ,01 zł 9 545,83 zł 0,99% Średnioroczna liczba etatów związanych z koordynacją świadczeń rodzinnych w ROPS w 2015 r. wyniosła 25 (w tym etaty związane z obsługą zadania 2,7) i nie uległa zwiększeniu w odniesieniu do 2014 r. 8 Na potrzeby kontroli ROPS opracował zbiorcze zestawienia wynagrodzeń pracowników ROPS z tytułu koordynacji świadczeń rodzinnych za 2014 i 2015 r. (dalej: zestawienia wynagrodzeń). Ustalono, że kwoty ujęte w tych zestawieniach są zgodne z danymi wykazanymi w rocznych ozdaniach Rb-50 oraz z ewidencją księgową prowadzoną dla konta 130 Rachunek bieżący wg 4010 i Z zestawień wynagrodzeń wynika, że Samorząd Województwa Opolskiego dofinansował wynagrodzenia pracowników pośrednio związanych z realizacją zadania ze środków własnych w 2014 r. w wysokości ,72 zł, a w 2015 r ,41 zł. Płace pracowników bezpośrednio związanych z koordynacją świadczeń rodzinnych były w całości finansowane ze środków pochodzących z dotacji z budżetu państwa (załącznik nr: 6). Kontrolą objęto akta osobowe i karty wynagrodzeń 5 pracowników merytorycznych zatrudnionych w latach w ROPS (tj. 20% średniego zatrudnienia) 9. Z pracownikami tymi zawarto stosowne umowy o pracę na podstawie ustawy z dnia 21 listopada 2008 r. o pracownikach samorządowych (Dz.U. z 2014 poz.1202 z późn. zm.), rozporządzenia Rady Ministrów z 18 marca 2009 r. w ie zasad wynagradzania pracowników samorządowych (Dz. U. z 2014 poz. 1786) oraz Regulaminu wynagradzania w ROPS 10. W czerwcu 2015 r. pracownicy objęci kontrolą otrzymali porozumienia zmieniające warunki wynagradzania (z mocą obowiązującą od r.), w których zwiększono wynagrodzenie zasadnicze (w 1 przypadku również dodatek funkcyjny). W toku kontroli ustalono, że średnia miesięczna podwyżka na 1 skontrolowanego pracownika wyniosła 225 zł brutto i została sfinansowana w całości z dotacji pochodzącej z budżetu państwa. Kwoty wykazane w kartach wynagrodzeń pracowników objętych kontrolą były zgodne z zawartymi umowami o pracę oraz porozumieniami zmieniającymi warunki wynagradzania, a także z danymi ujętymi w zestawieniach wynagrodzeń. W wyjaśnieniu złożonym 9 maja 2015 r. Dyrektor ROPS podał ( ) jako jednostka organizacyjna samorządu województwa opolskiego nie sporządzamy planistycznego druku 7 Sprawozdanie o wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami 8 w oparciu o zestawienie opracowane przez ROPS na potrzeby kontroli na podstawie prowadzonych średnich dziennych stanów zatrudnienia dla celów naliczenia składek PFRON 9 głównego specjalistę oraz 2 inspektorów w komórce KSZS oraz kierownika ŚR i inspektora w ŚR 10 Zarządzenie Nr 5/2011 Dyrektora Regionalnego Ośrodka Polityki Społecznej w Opolu z dnia 11 kwietnia 2011 r., zmienione zarządzeniem nr 16/11 z dnia 21 grudnia 2011 r. 4/15

5 BZS wynagrodzenia, a dotację otrzymujemy na realizację zadania bez limitu środków na wynagrodzenia. W 2015 roku miał miejsce wzrost wynagrodzeń w jednostce dla wszystkich pracowników. Ponadto pracownicy zatrudnieni w ramach zadania z zakresu koordynacji systemów zabezpieczenia to w 90% pracownicy, którzy nabywają w trakcie roku pierwszy dodatek stażowy 5% lub wzrasta ten dodatek o 1%. Występuje również duża płynność kadr z uwagi na trudny charakter zadania związany z bezpośrednim kontaktem z klientem, który oczekuje natychmiastowej realizacji swojego wniosku. Zwolnienia i przyjęcia w trakcie roku lub urlopy macierzyńskie rodzicielskie świadczenie chorobowe i rehabilitacyjne umożliwiły podwyżki wynagrodzeń pracowników wykonujących zadanie w ramach wolnych środków na wynagrodzenia. Ponadto w części dotacji z budżetu państwa, sfinansowani zostali pracownicy tzw. obsługi zadania. Dotyczy to obsługi prawnej, informatycznej, kadrowej, płacowej, księgowej, administracyjnej (przyjmowanie i wysyłanie poczty). Samorząd Województwa w tej części, z własnych środków sfinansował wynagrodzenia w 2014 r. w kwocie ,72 zł, a w 2015 r ,41 zł.(załącznik nr: 7). W ROPS w 2015 r. przeciętne miesięczne wynagrodzenie brutto 11 sfinansowane ze środków dotacji z budżetu państwa przypadające na 1 etat wyniosło 3 249,44 zł. 12 (załącznik nr: 8). Wydatków na wynagrodzenia ponoszonych w ROPS, nie można wprost odnieść do funduszu płacowego przeznaczonego dla pracowników realizujących świadczenia rodzinne 13 w Urzędzie Miasta Opola (dalej: Miasto), z uwagi na znaczne dofinansowanie funduszu wynagrodzeń ze środków własnych Miasta. Wydatki poniesione w 2015 r. przez Miasto na wynagrodzenia osób realizujących świadczenia rodzinne ogółem wyniosły zł, w tym sfinansowane z dotacji z budżetu państwa zostały w wysokości zł, tj. w 22,13%. Przeciętne zatrudnienie 14 ukształtowało się w 2015 r. na poziomie 24 etatów. Tak więc w Mieście średnia płaca brutto przypadająca na 1 etat realizujący ww. zadanie w 2015 r. wyniosła 5 534,32 zł, w tym sfinansowana ze środków dotacji z budżetu państwa w wysokości 1 224,55 zł. 15 (załącznik nr: 9). 3. Korespondencja krajowa oraz zagraniczna Wydatki związane z korespondencją (narastająco) wynikające ze ozdań rzeczowofinansowych z wykonania zadań z zakresu koordynacji systemów zabezpieczenia społecznego dotyczących świadczeń rodzinnych, kształtowały się w okresie objętym kontrolą następująco: Wg ozdania za 2014 rok I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII Wg ozdania za 2015 rok I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII Z przedstawionej analityki kont wydatków związanych z korespondencją w badanym okresie wynika, że do kosztów ponoszonych na korespondencję wliczono: usługi pocztowe, pocztę firmową, wykonanie pieczątek, zakup potwierdzeń odbioru, zakup rolek do kserokopiarki, konserwację, regulację i naprawę kserokopiarki, zakup i modyfikacja tonerów, zakup kopert, zakup papieru ksero, zakup materiałów biurowych, zakup dziurkaczy. 11 łącznie z dodatkowym wynagrodzeniem rocznym, nagrodami, premiami, dodatkami stażowymi, funkcyjnymi i zadaniowymi oraz nagrodami jubileuszowymi 12 obliczone na podstawie rocznego ozdania Rb-50, ewidencji księgowej prowadzonej dla konta 130 oraz przeciętnego zatrudnienia w ROPS. 13 w rozdziale w przeliczeniu na pełne etaty 15 w zakresie wynagrodzeń w Mieście, dane wykazano i obliczono na podstawie kwartalnych ozdań rzeczowofinansowych z wykonywania zadań z zakresu świadczeń rodzinnych za 2015 r. składanych do Opolskiego Urzędu Wojewódzkiego 5/15

6 Wysyłka korespondencji krajowej oraz zagranicznej jest wykonywana trzy razy w tygodniu. W dniu wysyłki, cała korespondencja (w tym y, zapytania, odpowiedzi) kierowana do jednej instytucji, zarówno do polskich jaki i zagranicznych organów / instytucji właściwych - znajduje się w jednej kopercie (załącznik nr 10). ROPS nie prowadzi korespondencji za pomocą epuap. Dyrektor ROPS pismem nr OK.DS.073-1/16 z dnia 20 stycznia 2016 zwrócił się do Ministerstwa Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej z wnioskiem o zajęcie stanowiska, czy w świetle art. 23b, ust 1 ustawy o świadczeniach rodzinnych wszyscy pracownicy realizujący zadania z zakresu świadczeń rodzinnych, niezależnie od tego czy posiadają upoważnienie marszałka województwa czy też nie, mogą zgodnie z obowiązującym prawem pozyskiwać informacje, o których mowa w art. 23 b, ust 1 za pośrednictwem aplikacji dziedzinowej SR świadczenia rodzinne (zakładka emp@tia). Do dnia kontroli Ministerstwo nie udzieliło odpowiedzi (załącznik nr: 11). 4. Koszty utrzymania i/lub wynajmu lokalu Według stanu na dzień 31 grudnia 2015 r., na potrzeby Referatu Koordynacji Systemów Zabezpieczenia Społecznego i Świadczeń Rodzinnych, ROPS wykorzystywał 320,57 m² powierzchni użytkowej budynku położonego w Opolu przy ul. Rejtana 5, z czego 234,81 m² powierzchni biurowej i 85,76 m² powierzchni pomocniczej, zużytkowanej na magazyn, korytarz i sanitariat. Ponadto na archiwum zakładowe wykorzystywano 33,71 m² powierzchni. Umowę najmu nr 63/10/2008 pomieszczeń na cele biurowe związane z działalnością statutową ROPS, zawarto ze Spółką Cywilną K.E.A. Monasterska, ul. Rejtana 5, Opole, w dniu 1 października 2008 r.(do umowy zawarto 6 aneksów) 16, przy czym mowę najmu nr 50/08/2008 pomieszczeń na archiwum zakładowe, związane z działalnością statutową ROPS zawarto w dniu 29 sierpnia 2008 r. (do umowy zawarto 2 aneksy) 17. Wymienione umowy były parafowane przez Głównego Księgowego ROPS (załącznik nr: 12). Z powierzchni biurowej korzystało 24 pracowników wykonujących zadania, a na jednego pracownika przypadało średnio 9,78 m² tej powierzchni. Z przedłożonej dokumentacji wynika, że dochowano należytej staranności przy wyborze lokalu. Wyboru dokonano w wyniku rozeznania rynku i analizy ofert, kierując się przede wszystkim kryterium funkcjonalności i przydatności lokalu na potrzeby ROPS. W wyniku dokonanych zmian, ustalono stawkę czynszu najmu podstawowego za 1 m² powierzchni użytkowej lokalu w wysokości 48,05 zł brutto oraz powierzchni wykorzystanej na archiwum zakładowe 25,13 zł brutto. Wymienione stawki obejmują oprócz opłaty za używanie pomieszczeń również koszty zużycia energii elektrycznej, cieplnej i gazu, zimnej i ciepłej wody, a także koszty odprowadzania ścieków, odśnieżania i wywozu śmieci, monitoringu i ochrony budynku. Wydatki ROPS poniesione w 2014 r. i 2015 r. z tytułu najmu oraz związanych z nim kosztów eksploatacyjnych lokalu wyniosły odpowiednio ,76 zł i ,00 zł. Losowa analiza 6 faktur za czynsz 18 na łączną kwotę ,53 zł (12.95% wydatków poniesionych w latach z budżetu państwa w łącznej kwocie ,76 zł) wykazała, że płatności z tytułu umów najmu dokonywane były terminowo, na rachunek bankowy wskazany przez wynajmującego (załącznik nr: 13). 16 Aneksy: nr 1 z dnia r., nr 2 z r., nr 3 z dnia r., nr 4 z dnia r., nr 5 z dnia r., nr 6 z dnia r. 17 Aneksy: nr 1 z dnia r., nr 2 z dnia r. 18 Faktury wystawione przez wynajmującego: nr 138/2014 i nr 139/2014 z dnia r., nr 43/2015 i nr 46/2015 z dnia r. oraz nr 141/2015 i nr 144/2015 z dnia r. 6/15

7 Z ustaleń kontroli wynika, że w okresie od stycznia do kwietnia 2015 r. ROPS regulował opłaty czynszowe w kwocie ,26 zł miesięcznie, co było niezgodne z aneksem nr 4 z dnia 2 stycznia 2015 r., w którym przyjęto kwotę czynszu ,23 zł za wynajmowaną powierzchnię użytkową 341,42 m². W dniu 6 maja 2016 r. strony sporządziły aneks nr 6 do umowy najmu nr 63/10/2008, korygując zapis dotyczący wynajmowanej powierzchni użytkowej na 346,3946 m² i czynsz najmu na ,26 zł miesięcznie. Aneks wszedł w życie z dniem podpisania z mocą obowiązującą od 1 stycznia 2015 r. do 30 kwietnia 2015 r. Natomiast w okresie od maja do grudnia 2015 r. opłaty czynszowe regulowano w wysokości ustalonej aneksem nr 5 z dnia 30 kwietnia 2015 r. w kwocie ,39 zł. 5. na pracownika Na dzień kontroli zadania z zakresu świadczeń rodzinnych realizowanych w związku z koordynacją systemów zabezpieczenia społecznego bezpośrednio wykonywało (prowadzenie postępowań oraz wydawanie decyzji): 14 pracowników (w tym kierownik i zastępca kierownika) Referatu Koordynacji Systemów Zabezpieczenia Społecznego; 5 pracowników (w tym kierownik) Sekcji Świadczeń Rodzinnych. Pozostałe 6 pracowników (w tym: dyrektor, z-ca dyrektora ROPS; referent, radca prawny, główny specjalista ds. informatyki, inspektor) zapewnia prawidłową obsługę ww. zadań. W 2014 r. oraz 2015 r. z zakresu koordynacji systemów zabezpieczenia społecznego w zakresie świadczeń rodzinnych w Regionalnym Ośrodku Polityki Społecznej w Opolu zrealizowano: rozpatrywanych i dokumentów wysyłanych do instytucji zagranicznych oraz otrzymywanych odpowiedzi na potrzeby ustalania prawa do świadczeń rodzinnych rok wpływających z serii F (w tym F024) dokumentów wysyłanych/otrzymywanych z serii R z serii H Pozostałe dokumenty Razem załatwionych I kwartał II kwartał III kwartał IV kwartał Razem rok wpływających dokumentów wysyłanych/otrzymywanych załatwionych z serii F (w tym F024) z serii R z serii H Pozostałe dokumenty Razem I kwartał II kwartał III kwartał IV kwartał Razem Z powyższego wynika, że na jednego pracownika (łącznie z kierownikiem i zastępcą kierownika KSZS oraz kierownikiem Sekcji ŚR) liczba załatwionych wyniosła średnio w: 2014 r. 273 (5188/19); 7/15

8 2015 r. 271 (5149/19). rozpatrywanych i dokumentów wysyłanych do instytucji zagranicznych oraz otrzymanych odpowiedzi na potrzeby ustalania prawa do świadczeń rodzinnych wypłacanych za granicą. wpływających 2014 rok dokumentów wysyłanych/otrzymywanych załatwionych z serii F (w tym F024) z serii R z serii H Pozostałe dokumenty Razem I kwartał II kwartał III kwartał IV kwartał Razem wpływających 2015 rok dokumentów wysyłanych/otrzymywanych załatwionych z serii F (w tym F024) z serii R z serii H Pozostałe dokumenty Razem I kwartał II kwartał III kwartał IV kwartał Razem Z powyższego wynika, że na jednego pracownika (łącznie z kierownikiem i zastępcą kierownika KSZS oraz kierownikiem Sekcji ŚR) liczba załatwionych wyniosła średnio w: 2014 r. 180 (3430/19); 2015 r. 172 (3270/19). wpływających z organów właściwych; liczba przypadków, w których wskutek wniosku organu właściwego ustalono w trybie art. 23a ustawy, że mają zastosowanie przepisy o koordynacji systemów zabezpieczenia społecznego; liczba decyzji wydanych w ach dotyczących świadczeń rodzinnych. L.p. Wyszczególnienie Rok Wykonanie miesięczne Razem I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII 1. wpływających z organów właściwych, w tym: na podstawie art. 23a ust. 1 ustawy na podstawie art. 23a ust. 2 ustawy 2. przypadków, w których wskutek wniosku organu właściwego ustalono w trybie art. 23a /15

9 ustawy, że mają zastosowanie przepisy o koordynacji systemów zabezpieczenia społecznego 3. decyzji wydanych w ach dotyczących świadczeń rodzinnych, w tym: 3.1. liczba decyzji ustalających nienależnie pobrane świadczenia rodzinne 3.2. liczba decyzji ustalających świadczenia rodzinne dla cudzoziemców 3.3. liczba decyzji ustalających świadczenia rodzinne dla obywateli polskich 3.4. liczba decyzji o umorzeniu, rozłożeniu na raty lub odroczeniu terminu spłaty nienależnie pobranych świadczeń rodzinnych Z powyższego wynika, że na jednego pracownika KSZS (łącznie z kierownikiem i zastępcą kierownika) liczba zakończonych wydaniem decyzji ustalającej świadczenia rodzinne dla obywateli polskich wyniosła średnio w: 2014 r. 301 (4218/14); 2015 r. 285 (3987/14). Z kolei, na jednego pracownika Sekcji ŚR (łącznie z kierownikiem) liczba zakończonych wydaniem decyzji ustalających nienależnie pobrane świadczenia rodzinne wyniosła średnio w: 2014 r. 81 (407/5) - kwota nienależnie pobranych świadczeń rodzinnych ustalonych w 2014 r. wyniosła zł); 2015 r. 55 (277/5) - kwota nienależnie pobranych świadczeń rodzinnych ustalonych w 2014 r. wyniosła zł. Z opracowaniem przez pracownika KSZS decyzji administracyjnej, kończącej postepowanie w ie, wiąże się wykonanie przez niego następujących czynności: przygotowanie i wysyłanie zawiadomień; wezwanie strony lub organu o uzupełnienie brakujących dokumentów; przesłuchanie świadka lub strony; wystosowanie wniosków o udostępnienie danych do kilku instytucji (ZUS, KRUS, UG, urzędy skarbowe, sądy, komornicy, zakłady pracy); opracowanie i wysłanie postanowień; opracowanie i wysłanie zapytań do właściwych instytucji zagranicznych; wielokrotne wysyłanie monitów do właściwych instytucji zagranicznych. 9/15

10 W związku z obowiązującymi od 2010 r. rozporządzeniami nr 883/ oraz 987/ zwiększyła się czasochłonność pracy oraz ilość wykonywanych czynności przy załatwieniu jednej y. Po przeprowadzeniu postępowania administracyjnego należy: 1) w przypadku, gdy Polska jest zobowiązana w pierwszej kolejności do udzielenia świadczeń: wydać decyzję ustalająca uprawnienia do świadczeń rodzinnych; wypełnić F003 (14 stron); wykonać kopię całego wniosku oraz F003; wysłać kopię wniosku wraz z F003 do właściwej instytucji zagranicznej w celu przyznania dodatku dyferencyjnego; zawiadomić stronę o wysłaniu wniosku za granicę, w celu przyznania dodatku dyferencyjnego; 2) w przypadku, gdy Polska jest zobowiązana w drugiej kolejności do udzielenia świadczeń: wykonać kopię wniosku; wypełnić F006 (12 stron); wysłać kopię wniosku wraz z F006 do właściwej instytucji zagranicznej w celu ustalenia uprawnień do świadczeń rodzinnych; zawiadomić stronę o wysłaniu wniosku, zgodnie z prawem pierwszeństwa za granicę, zgodnie z art. 35 w związku z art. 36 k.p.a. zawiadamiać wnioskodawcę; na bieżąco o terminie rozpatrzenia wniosku po stronie polskiej; po otrzymaniu decyzji ustalającej prawo do świadczeń rodzinnych z instytucji zagranicznej zobowiązanej do rozpatrzenia wniosku w pierwszej kolejności, wydać decyzję o uprawnieniach do dodatku dyferencyjnego po stronie polskiej. Pracownicy Sekcji ŚR w ramach postępowania o nienależnie pobrane świadczenia rodzinne, podejmują następujące czynności: wszczynają postępowanie; występują do ośrodka pomocy społecznej o harmonogram wypłat; wydają decyzję w ie nienależnie pobranych świadczeń; wszczynają postępowanie w ie zwrotu nienależnie pobranych świadczeń; wydają decyzję w ie zwrotu (od ostatniego kwartału 2015 r. wydaje się jedną decyzję w ie ustalenia i zwrotu nienależnie pobranych świadczeń); kierują do ośrodka pomocy społecznej pisma w ie spłaty nienależnie pobranych świadczeń; wystawiają upomnienia (w 2014 r. 115, w 2015 r. 109); wystawiają tytuły wykonawcze; (w 2014 r. 89; w 2015 r. 78); występują do ośrodka pomocy społecznej o potrącenie nienależnie pobranych świadczeń (art. 30 ust. 6 ustawy o świadczeniach rodzinnych); występują do instytucji zagranicznej o potrącenie nienależnie pobranych świadczeń; korespondują ze: stroną, organem właściwym, organem egzekucyjnym w ie wysokości odsetek, w związku z dokonanymi spłatami lub ich brakiem, dopłatami, nadpłatami itp.; wzywają strony o uzupełnienie podania w ie ulgi w spłacie nienależnie pobranych świadczeń; wydają decyzję w ie ulgi w spłacie (w 2014 r. 105, w 2015 r. 74); podejmują czynności w ramach egzekucji międzynarodowej (incydentalne przypadki). Pracownicy Sekcji ŚR w ramach czynności realizowanych na potrzeby instytucji zagranicznych podejmują następujące działania: wzywają strony o dostarczenie niezbędnych dokumentów; 19 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 883/2004 w ie koordynacji systemów zabezpieczenia społecznego 20 Rozporządzenia parlamentu Europejskiego i Radu (WE) nr 987/2009 w ie wykonywania rozporządzenia nr 883/2004 w ie koordynacji systemów zabezpieczenia społecznego 10/15

11 a w przypadku ich braku: kierują wnioski o udostępnienie danych (do: gminy ewidencji ludności; ośrodka pomocy społecznej; urzędu stanu cywilnego; ZUS, KRUS). System empatia nie pozwala na pobieranie danych na potrzeby formularzy, stąd potrzeba dokonywania tego drogą tradycyjną; potwierdzają formularz i odsyłają go do instytucji zagranicznej; przekazują zgodnie z właściwością miejscową/rzeczową (nieliczne przypadki); obsługują klientów w siedzibie ROPS. W wyniku ustaleń kontroli stwierdzono, że sposób liczenia na pracownika jest zgodny z definicją y zawartą w rozporządzeniu Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej z dnia 21 grudnia 2015 r. w ie ozdań rzeczowo-finansowych z wykonywania zadań z zakresu świadczeń rodzinnych, w pkt 3 objaśnień do kwartalnego ozdania rzeczowo-finansowego z zakresu świadczeń rodzinnych, zawierającego informację o realizacji zadań z zakresu koordynacji systemów zabezpieczenia społecznego dotyczących świadczeń rodzinnych (załącznik nr: 14). 6. Usługi zewnętrzne (w tym tłumaczenia) W 2015 r. ROPS w ramach środków dotacyjnych 21 zlecił podmiotom zewnętrznym wykonanie usług na łączną kwotę ,59 zł, co stanowi 11,3 % ogółu środków wydatkowanych (załącznik nr: 15). Najwyższy udział w poniesionych kosztach na usługi zewnętrzne, stanowią usługi pocztowe ,85 zł (77%) związane z wysyłką korespondencji krajowej i zagranicznej, a najniższą pozycją kosztową jest opłata licencyjna za oprogramowanie antywirusowe do zakupionych komputerów 225,09 zł (0,12%). Udział kosztów poniesionych na tłumaczenia wynosi 1 479,76 zł, tj. 0,79% ogółu środków wydatkowanych w 2015 r. na usługi zewnętrzne. Szczegółowy wykaz usług zewnętrznych zleconych obrazuje poniższa tabela. Lp. Wykaz usług zewnętrznych zleconych przez ROPS podmiotom zewnętrznym w 2015 r. w ramach dotacji otrzymanej z budżetu państwa w rozdziale 85212, paragraf 2210 Nazwa usługi Rodzaj umowy (np. stała, jednorazowa) Poniesiony koszt w ujęciu rocznym Udział procentowy w kosztach ogółem Średni koszt miesięczny (kol.4/12m-cy) usługi pocztowe* stała ,85 zł 77% ,24 zł 2 sprzątanie pomieszczeń stała ,85 zł 5,92% 921,99 zł 3 dostawa oprogramowania i licencji stała 9 900,00 zł 5,29% 825,00 zł 4 abonament i połączenia telefoniczne, dostęp do Internetu** stała 8 906,35 zł 4,76% 742,20 zł 5 opłata licencyjna LEX stała 5 806,95 zł 3,11% 483,91 zł 6 tłumaczenie tekstów stała 1 479,76 zł 0,79% 123,31 zł 7 8 naprawa i konserwacja kserokopiarek wykonanie pieczątek i naklejek informacyjnych jednorazowe zlecenia jednorazowe zlecenia 1 100,85 zł 0,59% 91,74 zł 1 055,29 zł 0,56% 87,94 zł 9 badania lekarskie pracowników stała 979,00 zł 0,52% 81,58 zł brakowanie dokumentacji niearchiwalnej kat. B naprawa i konserwacja drukarki, monitora, skanera 12 wykonanie pomiarów elektrycznych jednorazowe zlecenie jednorazowe zlecenia jednorazowe zlecenie 703,56 zł 0,38% 58,63 zł 701,10 zł 0,37% 58,43 zł 680,04 zł 0,36% 56,67 zł 21 otrzymanych z budżetu państwa w dziale 852, rozdziale 85212, /15

12 Lp. Nazwa usługi Rodzaj umowy (np. stała, jednorazowa) Poniesiony koszt w ujęciu rocznym Udział procentowy w kosztach ogółem Średni koszt miesięczny (kol.4/12m-cy) certyfikat SZAFIR jednorazowe zlecenie opłata licencyjna za antywirus do jednorazowe 14 nowych komputerów zlecenie 405,90 zł 0,22% 33,83 zł 225,09 zł 0,12% 18,76 zł Razem ,59 zł 100,00% ,22 zł * po odjęciu zwrotu kosztów niezrealizowanej usługi pocztowej ** po odjęciu zwrotu za prywatne rozmowy W wyniku kontroli ustalono, że powyższe kwoty są zgodne z danymi wykazanymi w rocznym ozdaniu Rb-50 za 2015 r. oraz w ewidencji księgowej prowadzonej dla konta 130 Rachunek bieżący. 7. Koszty oprogramowania i sprzętu (informacja o stanie posiadanego sprzętu komputerowego i biurowego w okresie od 2006 do 2015 r.) ROPS, według stanu na dzień 31 grudnia 2015 r. posiada następujący sprzęt: 2 serwery (z tego parametry 1 serwera ulepszono), 26 komputerów, 11 drukarek, 1 skaner, 5 urządzeń wielofunkcyjnych (dokument - wykaz posiadanego sprzętu), a na koniec grudnia 2014 r. na stanie ROPS były: 2 serwery, 24 komputery, 11 drukarek, 1 skaner, 5 urządzeń wielofunkcyjnych (załącznik nr: 16). Na podstawie ewidencji księgowej prowadzonej do konta 201 Rozrachunki z dostawcami i odbiorcami Atabajt Sp. jawna z Opola ustalono, że ROPS zakupił w 2015 r. 1 zestaw komputerowy i 1 komputer laptop na łączną kwotę 3 202,03 zł (wymiana wyeksploatowanego sprzętu) oraz 6 modułów pamięci RAM o wartości 1 550,00 zł (ulepszenie parametrów komputerów). Obsługa koordynacji systemów zabezpieczenia społecznego prowadzona jest przy użyciu oprogramowania komputerowego ŚR zakupionego na podstawie umowy 22 z dnia 2 stycznia 2015 r. od firmy Signity Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. W ramach ww. umowy udzielono licencji na korzystanie z oprogramowania - modułów: windykacje, druki unijne, decyzje, odwołania, listy wypłat, ozdania, administracja i komunikacja. Z ewidencji konta 201 Sygnity S.A. Warszawa wynika, że w 2014 r. oraz 2015 r. koszty użytkowania oprogramowania komputerowego ŚR wyniosły po 9 900,00 zł. Ponadto w 2015 roku na podstawie umowy licencyjno aktualizacyjnej 23 z dnia 7 września 2015 r. zakupiono licencję dostępu do systemu prawnego LEX Samorząd terytorialny na kwotę ogółem ,01 zł, z tego dla celów koordynacji systemów zabezpieczenia społecznego wydatkowano 5 806,95 zł 24 i zapewniono bezpośredni dostęp dla 13 pracowników (tj. 11,05 etatu przeliczeniowego) (załącznik nr: 17). zatrudnionych pracowników merytorycznych 25 według stanu na 31 grudnia 2015 r. wynosi 24 oraz 6 osób obsługujących zadanie (sekretariat, obsługa prawna, informatyczna, kadry, płace, księgowość, nadzór dyrektora). Przeciętne roczne zatrudnienie w 2015 roku wyniosło 24,95 etaty. a w roku 2014 wyniosło 24,83 etaty. 26 Analiza wykazała, że w ROPS średnio na 1 etat a w 2014 roku 0,97 komputera. w 2015 r. przypada 1,04 komputera, 22 nr FA.DL.241-1/15 23 nr FA.DL /15 24 faktura nr z dnia r. 25 bez urlopów macierzyńskich, wychowawczych i bezpłatnych 26 obliczone dla celów naliczenia składek PFRON 12/15

13 8. Szkolenia Na podstawie dokumentacji poddanej kontroli, w tym teczek akt pracowników zatrudnionych w Referacie Koordynacji i Systemów Zabezpieczenia Społecznego ustalono, że okresie objętym kontrolą pracownicy zostali przeszkoleni z następujących tematów: 1) w ramach szkoleń przeprowadzonych przez Kierownika Referatu: ustawy z dnia 15 maja 2015 r. o zmianie ustawy o świadczeniach rodzinnych (Dz.U. z 2015, poz. 995) w zakresie sposobu obliczania dochodu; ustawy z dnia 24 lipca 2015 r. o zmianie ustawy o świadczeniach rodzinnych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U z 2015r., poz. 1217)- w zakresie świadczenia rodzicielskiego; ustawy z dnia 10 lipca 2015 r. o zmianie ustawy o świadczeniach rodzinnych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U z 2015, poz. 1359) w zakresie wniosków elektronicznych, samodzielnego pozyskiwania danych; ustawy z dnia 11 lutego 2016 r. o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci (Dz.U z 2016, poz. 195) w zakresie świadczenia wychowawczego oraz zmian do ustawy o świadczeniach rodzinnych; 2) w ramach szkoleń prowadzonych przez Regionalny Ośrodek Polityki Społecznej w Opolu współfinansowanych przez Unię Europejską w ramach Europejskiego Funduszu Społecznego: ustawa o ochronie danych osobowych i dostęp do informacji publicznej; zmiany w postępowaniu w ie nienależnie pobranych świadczeń rodzinnych w myśl obowiązujących przepisów; świadczenia rodzinne po zmianach w szczególności świadczenia pielęgnacyjne i zasiłek dla opiekuna; postępowanie egzekucyjne w administracji; 3) w ramach pozostałych szkoleń (prowadzonych przez Regionalny Ośrodek Polityki Społecznej w Opolu): szkolenie BHP; aktualizacja znajomości przepisów BHP oraz zasad bezpiecznej organizacji pracy podległych pracowników. Ustalono, że zakres przedmiotowy szkoleń przeprowadzonych w okresie objętym kontrolą nie budzi zastrzeżeń. Wybór tematyki szkoleń dla pracowników Referatu był zasadny i adekwatny do wykonywanych przez nich zadań (załącznik nr: 18). 9. Sposób rejestrowania W ROPS y rejestrowane są na podstawie wytycznych zawartych w instrukcji kancelaryjnej, stanowiącej załącznik do Zarządzenia Dyrektora Regionalnego Ośrodka Polityki Społecznej w Opolu Nr 9/03 z dnia 7 maja 2003 r. w ie wprowadzenia instrukcji kancelaryjnej, rzeczowego wykazu akt i instrukcji archiwalnej ROPS w Opolu, zmienionego Zarządzeniem nr 8/13 Dyrektora Regionalnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Opolu z dnia 7 maja 2013 r. w ie zmiany instrukcji kancelaryjnej Regionalnego Ośrodka Polityki Społecznej. Do rejestracji wykorzystuje się następujące numery wynikające z jednolitego rzeczowego wykazu akt: I. 0 - Zarządzanie współpraca z krajowymi jednostkami organizacyjnymi: z ministerstwami i urzędami centralnymi (y prowadzone wyłącznie przez kierownika Referatu); z organami samorządu terytorialnego (y prowadzone wyłącznie przez kierownika Referatu); 13/15

14 076 - z innymi urzędami i instytucjami oraz organizacjami społecznymi i partiami politycznymi ( y prowadzone przez pracowników merytorycznych referatu zawierają dokumentację związaną z wydaniem zaświadczeń); współpraca z zagranicą 082 wymiana dokumentacji i informacji (y prowadzone przez pracowników merytorycznych Referatu zawierają dokumentację dotyczącą: odsyłania pism, przekazania wniosków, transferu) II. 4 - Polityka społeczna ogólne zasady polityki społecznej regionu: 4040 koordynacja systemów zabezpieczenia społecznego (y prowadzone przez pracowników merytorycznych Referatu zawierają dokumentację prowadzoną od wniosku o ustalenie uprawnień do świadczeń rodzinnych poprzez załączniki, korespondencję w danej ie w tym międzynarodową, formularze do wydawania decyzji administracyjnej. Dokumentacja y zawiera również odwołania i decyzje organu odwoławczego łącznie z postępowaniem egzekucyjnym w ie nienależnie pobranych świadczeń); koordynacja zasiłku pielęgnacyjnego i świadczenia opiekuńczego z określeniem czasowym (y prowadzone przez pracowników merytorycznych Referatu zawierają dokumentację prowadzoną od wniosku o ustalenie uprawnień do zasiłku pielęgnacyjnego i świadczenia opiekuńczego dla osób z określonym terminem orzeczenia o niepełnoności - poprzez załączniki, korespondencję w danej ie w tym międzynarodową, formularze do wydawania decyzji administracyjnej. Dokumentacja y zawiera również odwołania i decyzje organu odwoławczego łącznie z postępowaniem egzekucyjnym w ie nienależnie pobranych świadczeń); koordynacja zasiłku pielęgnacyjnego i świadczenia opiekuńczego bezterminowo (y prowadzone przez pracowników merytorycznych Referatu zawierają dokumentację prowadzoną od wniosku o ustalenie uprawnień do zasiłku pielęgnacyjnego i świadczenia opiekuńczego dla osób, którym orzeczono niepełnoność na stałe - poprzez załączniki, korespondencję w danej ie w tym międzynarodową, formularze do wydawania decyzji administracyjnej. Dokumentacja y zawiera również odwołania i decyzje organu odwoławczego łącznie z postępowaniem egzekucyjnym w ie nienależnie pobranych świadczeń). Rejestracja (4040, 4042, 4043) od 2004 roku odbywa się w następujący sposób: 1) każdy wniosek o świadczenia w kraju stanowi odrębną ę. Sprawa rejestrowana jest tylko raz, zgodnie z instrukcja kancelaryjną i rzeczowym wykazem akt. Każde pismo w tej samej ie zawiera ten sam numer. Korespondencja w ie nie jest oddzielnie rejestrowana, tylko dołącza się ją do y; 2) każdy wniosek przysłany z instytucji zagranicznej stanowi odrębną ę. Sprawa rejestrowana jest tylko raz, zgodnie z instrukcja kancelaryjną i rzeczowym wykazem akt. Każde pismo w tej samej ie zawiera ten sam numer. Korespondencja w ie nie jest oddzielnie rejestrowana, tylko dołącza się ją do y; 3) w sytuacji, gdy jedna osoba składa kilka wniosków np.: o zasiłek rodzinny, świadczenie pielęgnacyjne, zasiłek pielęgnacyjny dla dziecka to każdy wniosek rejestrowany jest jako oddzielna a, ale koordynacja jest ustalana raz dla wszystkich. Dodatkowo, ustalenie koordynacji nie stanowi odrębnej y. Sprawę otwiera wniosek, a nie ustalenie koordynacji; 4) w sytuacji, gdy strona złoży wniosek (za pośrednictwem poczty) bezpośrednio do ROPS, to wniosek taki jest przekazywany do organu właściwego na podstawie art k.p.a. Taka a nie jest wykazywana w ozdaniach kwartalnych. Dopiero, gdy wniosek zostanie przekazany przez organ właściwy w trybie art. 23 a ustawy 14/15

15 o świadczeniach rodzinnych, wniosek jest rejestrowany i wykazywany w ozdaniu jako nowa a; 5) w sytuacji, gdy np. wniosek składa samotna matka dzieci, które pochodzą z różnych związków, a ojciec każdego dziecka przebywa w innym państwie członkowskim a jest rejestrowana jako jedna, mimo że koordynacja ustalana jest oddzielnie z każdym państwem. Ustalenie koordynacji nie stanowi odrębnych ; 6) zapytania instytucji zagranicznych na formularzach E400 i dokumentach dotyczące jednej rodziny stanowią jedną ę; 7) jeżeli instytucja zagraniczna przekazuje wniosek wraz z lub E400 a jest rejestrowana raz - na wniosek, natomiast dołączony formularz uznawany jest za korespondencję związaną z zarejestrowanym wnioskiem, a nie za oddzielną ę. Kontroli poddano dokumentację prowadzonych przez 4 pracowników Referatu KSZS (30% ogółu pracowników). Na podstawie poddanej kontroli ewidencji prowadzonych przez nich ustalono, że wykaz każdego pracownika zawiera m.in.: nr y, imię i nazwisko wnioskodawcy oraz uwagi dotyczące etapu, na którym dana a się znajduje. Po dokonaniu weryfikacji udostępnionej ewidencji, do kontroli wytypowano wszystkie y, w których powtarzały się te same dane osobowe wnioskodawców. Na podstawie dokumentacji poddanej kontroli ustalono, że w każdym przypadku pracownik zakładał ę na wniosek strony, a sytuacje w której do jednego wnioskodawcy przypisywano kilka numerów wynikały z: 1) przekazania do ROPS wniosków dotyczących różnych okresów zasiłkowych, np.: 2012/2013, 2013/2014, 2014/2015, lub 2) wnioskowania o ustalenie prawa do różnych świadczeń, np.: do zasiłku rodzinnego oraz dodatków do zasiłku rodzinnego; do świadczenia pielęgnacyjnego; do dodatku do zasiłku rodzinnego tytułu opieki nad dzieckiem w okresie korzystania z urlopu wychowawczego; do zasiłku pielęgnacyjnego; do świadczenia pielęgnacyjnego. Ponadto ustalono, że cała korespondencja związana ze ą była prowadzona pod tym samym numerem. III. IV. Zakres, przyczyny i skutki stwierdzonych nieprawidłowości: nie dotyczy Na podstawie art. 52 ust. 5 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej (Dz.U. Nr 185, poz. 1092) kierownik jednostki kontrolowanej w terminie 3 dni roboczych od dnia otrzymania ozdania ma prawo przedstawić do niego stanowisko; nie wstrzymuje to realizacji ustaleń kontroli. Opole, dnia 19 maja 2016 r. Zastępca Dyrektora Wydziału Polityki Społecznej i Zdrowia Dorota Rutkowska 15/15