Jak przygotować i wysłać plik JPK VAT

Transkrypt

1 Instrukcja skierowana jest do podatników nie korzystających z usług profesjonalnych biur rachunkowych lub programów księgowych Jak przygotować i wysłać plik JPK VAT

2 JPK_VAT JPK_VAT to dane wynikające z ewidencji sprzedaży i zakupu VAT Dane te do organu podatkowego należy przekazywać w określonym schemacie, który jest udostępniony na stronach Ministerstwa Finansów Dane z rejestru zakupu i sprzedaży należy przyporządkować do odpowiednich kolumn i wierszy udostępnionego pliku zgodnie z opisem z broszury objaśniającej ze strony mf.gov.pl W dalszej części zapoznasz się jak to zrobić we własnym zakresie

3 ETAPY DZIAŁANIA JPK_VAT pobranie tabeli w formacie CSV ze strony mf.gov.pl dane z rejestru VAT odpowiednio przyporządkuj do kolumn i wierszy tabeli zgodnie z opisem z broszury objaśniającej wypełniony plik (CSV) stanowi źródło JPK_VAT i po konwersji aplikacją Klient JPK na XML jest gotowy do wysyłki wysłanie JPK VAT

4 JPK_VAT UTWORZENIE PLIKU JPK VAT 01 Pobranie tabeli w formacie CSV (edytowalnym przez arkusze kalkulacyjne) link: tabela JPK_VAT Pobranie broszury zawierającej informacje pomocne przy wypełnianiu tabeli link: broszura objaśniająca oraz Specyfikacji formatu CSV dokumentów JPK 02

5 Przykład wypełnionego pliku JPK_VAT Dane nagłówkowe i adresowe CelZlozenia - 1- złożenie pliku JPK_VAT 2- korekta pliku JPK_VAT DataOd - Miesiąc, za który składany jest JPK_VAT DataOd - Miesiąc, za który składany jest JPK_VAT

6 Przykład wypełnionego pliku JPK_VAT Dane o sprzedaży K_17 kwota netto VAT 7% lub 8% K_18 kwota podatku VAT 7% lub 8% K_19 kwota netto VAT 22% lub 23% Nr kolumn odpowiadają nr pól deklaracji VAT-7 K_20 kwota podatku VAT 22% lub 23% K_31 kwota netto dostawa oraz świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca (m.in. roboty budowlane)

7 Przykład wypełnionego pliku JPK_VAT Dane o zakupach K_43 kwota netto nabycie środków trwałych K_44 kwota podatku naliczonego nabycie środków trwałych K_45 kwota netto nabycie towarów i usług pozostałych K_46 kwota podatku naliczonego nabycie towarów i usług pozostałych

8 WYSYŁANIE JPK VAT : Rozwiązanie płatne Do wysyłania plików JPK_VAT potrzebny jest: Rozwiązanie bezpłatne podpis kwalifikowany profil zaufany e-puap pozwala na zastąpienie elektronicznego podpisu kwalifikowanego przy przesyłaniu wniosków poprzez platformę e-puap

9 : WYSYŁANIE JPK VAT Aby utworzyć profil zaufany : epuap, należy: 1 Założyć konto na portalu link: Złożyć wniosek o utworzenie profilu zaufanego 3 2 Osobiście udać się do jednego z wybranych urzędów aby potwierdzić swoją tożsamość oraz zweryfikować dane osobowe z danymi wprowadzonymi do systemu - urzędu miasta/gminy, starostwa powiatowego, urzędu skarbowego, Oddziału ZUS, swojego banku, urzędu wojewódzkiego lub polskiego konsulatu

10 WYSYŁANIE JPK VAT : Wykaz punktów potwierdzających profil zaufany jest dostępny na: link: Profil zaufany można potwierdzić w każdym z urzędów skarbowych Potwierdzający stwierdza tożsamość osoby na podstawie dowodu osobistego lub paszportu. Punkt potwierdzający weryfikuje dane z wniosku z danymi z profilu użytkownika, w zakresie obejmującym: imię, nazwisko, numer pesel, identyfikator użytkownika

11 WYSYŁANIE JPK VAT : Punkt potwierdzający drukuje wniosek o potwierdzenie profilu zaufanego epuap z epuap, a osoba wnioskująca podpisuje wydrukowany wniosek. Punkt potwierdzający, po pozytywnej weryfikacji danych, potwierdza profil zaufany epuap i odnotowuje to na wydrukowanym wniosku wraz z podaniem czasu potwierdzenia.

12 WYSYŁANIE JPK VAT : przez stronę link: pobrać wersję aplikacji odpowiadającą używanemu systemowi operacyjnemu w komputerze Z tej samej strony należy pobrać szczegółową instrukcję użytkowania aplikacji i po zainstalowaniu aplikacji postępować ściśle z instrukcją. Aplikacja ta służy do konwersji i wysyłki przygotowanych wcześniej plików JPK.

13 MINISTERSTWO FINANSÓW DEPARTAMENT POBORU PODATKÓW